【正文】 經(jīng)常項目下的匯兌行為；規(guī)范境內(nèi)外外匯賬戶管理。 1990年1月，國務(wù)院決定，國家外匯管理局為國務(wù)院直屬、歸口中國人民銀行管理的副部級國家局，是實施國家外匯管理的職能機(jī)構(gòu)。 根據(jù)國務(wù)院規(guī)定，管理國家外匯管理局。 11．管理信貸征信業(yè)，推動建立社會信用體系。 7．經(jīng)理國庫。 （三）主要職責(zé) 1．起草有關(guān)法律和行政法規(guī)；完善有關(guān)金融機(jī)構(gòu)運行規(guī)則；發(fā)布與履行職責(zé)有關(guān)的命令和規(guī)章。根據(jù)法律規(guī)定，它在國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)下依法獨立執(zhí)行貨幣政策，履行職責(zé)，開展業(yè)務(wù)，不受各級政府部門、社會團(tuán)體和個人行為干涉。 1995年3月18日，第八屆全國人民代表大會第三次會議通過《中華人民共和國中國人民銀行法》（以下簡稱《中國人民銀行法》），至此，中國人民銀行作為中央銀行以法律的形式被確定下來。 二、中國人民銀行 （一）歷史沿革 中國人民銀行是1948年12月1日在華北銀行、北海銀行、西北農(nóng)民銀行的基礎(chǔ)上合并組建而成。 監(jiān)事會由主席1人、監(jiān)事若干人組成。監(jiān)事會的主要職責(zé)包括： 檢查國有重點金融機(jī)構(gòu)貫徹執(zhí)行國家有關(guān)金融、經(jīng)濟(jì)的法律、法規(guī)和行政規(guī)章制度的情況；檢查國有重點金融機(jī)構(gòu)的財務(wù)，查閱其財務(wù)會計資料及與其經(jīng)營管理活動有關(guān)的其它資料，驗證其財務(wù)報告、資金營運報告的真實性、合法性；檢查國有重點金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營效益、利潤分配、國有資產(chǎn)保值增值、資金營運等情況；檢查國有重點金融機(jī)構(gòu)的董事、行長（經(jīng)理）等主要負(fù)責(zé)人的經(jīng)營行為，并對其經(jīng)營管理業(yè)績進(jìn)行評價，提出獎懲、任免建議。它有別于國家監(jiān)管機(jī)構(gòu)，只對國有重點金融機(jī)構(gòu)實行有限監(jiān)管，重點監(jiān)督國有重點金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)的保值增值行為；而國家監(jiān)管機(jī)構(gòu)對金融機(jī)構(gòu)的市場準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)運營、風(fēng)險防范和市場退出進(jìn)行全面監(jiān)管。2000年1月10日，國務(wù)院第25次常務(wù)會議通過了《國有重點金融機(jī)構(gòu)監(jiān)事會暫行條例》，并于同年3月15日實施。社會融資渠道和國民收入分配格局的變化，經(jīng)濟(jì)主體的多樣化，金融市場的發(fā)展，需要建立各類金融機(jī)構(gòu)為不同層次的經(jīng)濟(jì)主體提供服務(wù)。 保險機(jī)構(gòu)，是指專門經(jīng)營保險業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)，包括國有保險公司、股份制保險公司和在華從事保險業(yè)務(wù)的外資保險分公司及中外合資保險公司。 商業(yè)銀行，一般是指以吸收存款、發(fā)放貸款和從事其他中間業(yè)務(wù)為主的盈利性機(jī)構(gòu)。根據(jù)國務(wù)院授權(quán)，依法對保險業(yè)實施監(jiān)督管理，國務(wù)院授權(quán)有十三項主要職責(zé)，大體可歸為： 研究和擬定保險業(yè)的方針政策、發(fā)展戰(zhàn)略和行業(yè)規(guī)劃，起草有關(guān)保險業(yè)的法律、法規(guī)；制定保險業(yè)的規(guī)章；審批和管理保險機(jī)構(gòu)的設(shè)立、變更和終止；制定、修改或備案保險條款和保險費率，維護(hù)保險市場秩序；監(jiān)督、檢查保險業(yè)務(wù)經(jīng)營活動；對保險公司的業(yè)務(wù)狀況、財務(wù)狀況和資金運用狀況進(jìn)行定期或不定期的現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查，以保證保險公司具備足夠的償付能力；依法對保險機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)及其從業(yè)人員的違法、違規(guī)行為以及非保險機(jī)構(gòu)經(jīng)營保險業(yè)務(wù)或變相經(jīng)營保險業(yè)務(wù)的情況進(jìn)行調(diào)查、處罰。 （2）1992年10月，國務(wù)院證券委員會和中國證監(jiān)會成立。負(fù)責(zé)統(tǒng)一編制全國銀行數(shù)據(jù)、報表,并按照國家有關(guān)規(guī)定予以公布。 銀監(jiān)會的主要職責(zé)：制定有關(guān)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管的規(guī)章制度和辦法。包括：中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（銀監(jiān)會），中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“中國證監(jiān)會”）、中國保險監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“中國保監(jiān)會”）。 1．中央銀行。 改革開放以來，我國已基本上建立了以國有金融機(jī)構(gòu)為主體、各類金融機(jī)構(gòu)分工合作的金融組織體系，逐步形成了銀行、證券、保險業(yè)分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管的金融體制。 我國金融機(jī)構(gòu)的雛形始于唐代，到了明末清初，以“票號”、“錢莊”為代表的早期金融業(yè)已十分發(fā)達(dá)。經(jīng)濟(jì)決定金融，不同的經(jīng)濟(jì)體制決定著不同的金融組織體系。 一、金融機(jī)構(gòu)簡述 （一）金融的涵義 ？金融是指有關(guān)貨幣、信用的所有經(jīng)濟(jì)關(guān)系和交易行為的總稱。承載著九十年歷史的中國銀行必定能煥發(fā)出新的生機(jī)和活力，譜寫新的更壯麗的歷史篇章。中國銀行連續(xù)14年入選《財富》“世界500強(qiáng)”企業(yè)；2002年分別被《歐洲貨幣》和《資產(chǎn)》評為“ 中國最佳銀行” 和“ 中國最佳國內(nèi)商業(yè)銀行”；被美國《環(huán)球金融》雜志評為“2002年中國最佳貿(mào)易融資銀行”及“2002年中國最佳外匯銀行”；中銀香港重組上市后， 榮獲《投資者關(guān)系》“最佳IPO投資者關(guān)系獎”和《亞洲金融》“最佳交易、最佳私有化獎”等10個重要獎項?？鄢秀y香港上市收益，實際經(jīng)營利潤472億元。 為了提高競爭優(yōu)勢，中國銀行從2000年初開始圍繞建立良好的公司治理機(jī)制采取了一系列的改革。而金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)則是為全球其他銀行，證券公司和保險公司提供諸如國際匯兌、資金清算、同業(yè)拆借和托管等全面服務(wù)。1994年和1995年，中國銀行分別在香港和澳門成為發(fā)鈔行。解放前的中國銀行以其優(yōu)良的業(yè)績在中國銀行業(yè)有著極其重要的地位，在中國現(xiàn)代銀行史上寫下了不可磨滅的篇章。目前，中國銀行是中國領(lǐng)先的國際化的銀行，其分支機(jī)構(gòu)遍布全球，業(yè)務(wù)包括傳統(tǒng)的商業(yè)銀行、投資銀行和保險業(yè)務(wù)在內(nèi)的全面的金融服務(wù)。 還有面試也和公務(wù)員的類似，考察人的基本素質(zhì)，表達(dá)能力，思維能力等。中國銀行代辦員考試主要考應(yīng)知應(yīng)會的內(nèi)容，具體包括金融基礎(chǔ)知識、各項業(yè)務(wù)操作規(guī)程、各項規(guī)章制度以及和中國銀行有關(guān)的行史知識等方面的內(nèi)容。 注意筆試最后一題很有可能考一篇小作文，內(nèi)容差不多是《我印象中的中行》之類的東西。 從中國銀行成立到1949年建國的37年間，中國銀行最先是國家的中央銀行，之后成為了一家國際匯兌銀行。 從1949年開始，中國銀行成為國家唯一指定的外匯外貿(mào)專業(yè)銀行。 中國銀行的主營業(yè)務(wù)是傳統(tǒng)的商業(yè)銀行業(yè)務(wù)，包括了公司業(yè)務(wù)、零售業(yè)務(wù)和金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)。 迎合國際金融行業(yè)的發(fā)展趨勢，中國銀行在鞏固其傳統(tǒng)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上又將經(jīng)營領(lǐng)域擴(kuò)大到投資銀行和保險業(yè)務(wù)。2001年，中國銀行成功地重組了香港中銀集團(tuán)，將10家成員銀行合并成立當(dāng)?shù)刈缘摹爸袊y行(香港)有限公司”。截止2002年末，中國銀行集團(tuán)資產(chǎn)總額為35,939億元人民幣，所有者權(quán)益為2,197億元人民幣；境內(nèi)機(jī)構(gòu)共計12,090個，在26個國家和地區(qū)設(shè)有境外機(jī)構(gòu)共計581個； 員工總數(shù)為192,468人。 2002年2月5日，中國銀行迎來了九十華誕。二,金融基礎(chǔ)知識第一章　　　金融機(jī)構(gòu) 本講主要介紹我國金融組織體系的狀況、歷史發(fā)展和功能職責(zé)。金融分為直接金融和間接金融。以銀行為主體的金融組織體系是商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然產(chǎn)物。但由于我國近代的國力衰竭及內(nèi)憂外患，導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)發(fā)展滯后，銀行業(yè)發(fā)展遲緩。 （三）我國金融組織體系現(xiàn)狀 金融機(jī)構(gòu)按照不同的標(biāo)準(zhǔn)有不同的分類方法，常見的分類方法有：按地位和功能劃分的標(biāo)準(zhǔn)；按業(yè)務(wù)性質(zhì)劃分的標(biāo)準(zhǔn)；按經(jīng)營規(guī)模劃分的標(biāo)準(zhǔn)；按金融機(jī)構(gòu)負(fù)債的性質(zhì)劃分標(biāo)準(zhǔn)等可以把金融機(jī)構(gòu)劃分為不同的類別。中國人民銀行是我國的中央銀行，負(fù)責(zé)依法制定和執(zhí)行貨幣政策，規(guī)范和維護(hù)金融秩序，并提供必要的金融服務(wù)（詳見本講二）。在此基礎(chǔ)上，我國實行分業(yè)監(jiān)管體制。審批銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及分支機(jī)構(gòu)的設(shè)立、變更、終止及其業(yè)務(wù)范圍。會同有關(guān)部門提出存款類金融機(jī)構(gòu)緊急風(fēng)險處置意見和建議。1998年4月，根據(jù)國務(wù)院機(jī)構(gòu)改革方案，決定將國務(wù)院證券委與中國證監(jiān)會合并組成國務(wù)院直屬正部級事業(yè)單位。 3.其中包括國有獨資商業(yè)銀行，股份制商業(yè)銀行和城市商業(yè)銀行，以及住房儲蓄銀行，外資和中外合資銀行。 信用合作機(jī)構(gòu)，包括城市信用社及農(nóng)村信用社。 4.隨后，國務(wù)院決定向三大政策性銀行、四大國有商業(yè)銀行、交通銀行、四大國有資產(chǎn)管理公司、三大保險公司和中國銀河證券有限責(zé)任公司16家國有重點金融機(jī)構(gòu)派出監(jiān)事會。監(jiān)事會與國有重點金融機(jī)構(gòu)是監(jiān)督與被監(jiān)督的關(guān)系，不參與、不干預(yù)國有重點金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營決策和經(jīng)營管理活動。 根據(jù)《國有重點金融機(jī)構(gòu)監(jiān)事會暫行條例》的規(guī)定，監(jiān)事會一般每年對國有重點金融機(jī)構(gòu)定期檢查兩次，并可以根據(jù)實際需要不定期地對國有重點金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行專項檢查。監(jiān)事會主席由國務(wù)院任命。 1983年9月，國務(wù)院決定中國人民銀行從1984年1月1日起專門行使中央銀行職能。 （二）性質(zhì)和地位 中國人民銀行是我國的中央銀行。 按照法律規(guī)定，中國人民銀行具有相對獨立性。 2．依法制定和執(zhí)行貨幣政策。 8．會同有關(guān)部門制定支付結(jié)算規(guī)則，維護(hù)支付、清算系統(tǒng)的正常運行。 12．作為國家中央銀行，從事有關(guān)國際金融活動。 （四）中國人民銀行與國家外匯管理局的關(guān)系 國家外匯管理局成立于1979年3月13日，當(dāng)時和中國銀行為一個機(jī)構(gòu)、兩塊牌子，直屬國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)，由中國人民銀行代管。 1993年4月，根據(jù)八屆人大一次會議批準(zhǔn)的國務(wù)院機(jī)構(gòu)改革方案和國務(wù)院《關(guān)于部委管理的國家局設(shè)置及其有關(guān)問題的通知》，國家外匯管理局為中國人民銀行管理的國家局，是依法進(jìn)行外匯管理的行政機(jī)構(gòu)。依法監(jiān)督管理資本項目下的交易和外匯的匯入、匯出及其兌付。 三、各類經(jīng)營性金融機(jī)構(gòu) （一）政策性銀行 業(yè)務(wù)開展受中國人民銀行的指導(dǎo)和監(jiān)督。 （1）國家開發(fā)銀行 國家開發(fā)銀行于1994年3月正式成立，總行設(shè)在北京，下設(shè)總行營業(yè)部、27家國內(nèi)分行和香港代表處。主要任務(wù)是：按照國家有關(guān)法律、法規(guī)和宏觀經(jīng)濟(jì)政策、產(chǎn)業(yè)政策、區(qū)域發(fā)展政策，籌集和引導(dǎo)境內(nèi)外資金，重點向國家基礎(chǔ)設(shè)施、基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)和支柱產(chǎn)業(yè)項目以及重大技術(shù)改造和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化項目發(fā)放貸款；從資金來源上對固定資產(chǎn)投資總量和結(jié)構(gòu)進(jìn)行控制和調(diào)節(jié)。一是軟貸款，即國家開發(fā)銀行注冊資本金的運用。目前國家開發(fā)銀行的貸款主要是硬貸款。主要任務(wù)是：執(zhí)行國家產(chǎn)業(yè)政策和外貿(mào)政策，為擴(kuò)大我國機(jī)電產(chǎn)品和成套設(shè)備等資本性貨物出口提供政策性金融支持。 中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行實行“庫貸掛鉤、錢隨糧走，購貸銷還、封閉運行”的信貸原則。其業(yè)務(wù)范圍主要是向承擔(dān)糧棉油收儲任務(wù)的國有糧食收儲企業(yè)和供銷社棉花收儲企業(yè)提供糧棉油收購、儲備和調(diào)銷貸款。 與其他金融機(jī)構(gòu)相比，吸收活期存款，創(chuàng)造信用貨幣，是商業(yè)銀行最明顯的特征。 （1）在所有制結(jié)構(gòu)上，以國家獨資或控股的國有商業(yè)銀行為主體，同時發(fā)展一定數(shù)量的股份制商業(yè)銀行。 （5）實行風(fēng)險管理，包括資產(chǎn)負(fù)債比例管理。國有獨資商業(yè)銀行是從國家專業(yè)銀行演變而來的，包括中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、中國建設(shè)銀行。 （2）股份制商業(yè)銀行。這些銀行按照商業(yè)銀行機(jī)制運作，服務(wù)比較靈活，業(yè)務(wù)發(fā)展很快。其服務(wù)領(lǐng)域是，依照商業(yè)銀行經(jīng)營原則為地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)，為中小企業(yè)發(fā)展服務(wù)。組織機(jī)構(gòu)及主要業(yè)務(wù) （1）我國商業(yè)銀行的組織機(jī)構(gòu)。 商業(yè)銀行設(shè)立分支機(jī)構(gòu)有嚴(yán)格的限制：一是要經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)；二是商業(yè)銀行境內(nèi)分支機(jī)構(gòu)不按行政區(qū)劃設(shè)立；三是商業(yè)銀行總行要按規(guī)定撥付營運資金，撥付各分支機(jī)構(gòu)營運資金的總和，不得超過總行資本金的60%。 在內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)方面，近年來，各商業(yè)銀行進(jìn)行了不斷的改革。授權(quán)制度是指按照各部門的工作性質(zhì)和特點，各分支行的經(jīng)營能力和實績，確定其信貸權(quán)限，改變過去按照行政級別確定貸款權(quán)限的做法。近年來，隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展呈現(xiàn)多樣化，如銀行卡業(yè)務(wù)的推廣，汽車、住房消費信貸業(yè)務(wù)的開展，證券投資基金托管業(yè)務(wù)的開辦等。合作制是分散的小規(guī)模的商品生產(chǎn)者為了解決經(jīng)濟(jì)活動中的困難，獲得某種服務(wù)，按照自愿、平等、互利的原則組織起來的一種經(jīng)濟(jì)組織形式。信用合作的原則。合作制與股份制是兩種不同的產(chǎn)權(quán)組織形式，其不同之處在于：一是入股方式不同。三是管理方式不同。 最早的信用合作社是由德國人舒爾茨于1849年建立的。它的本質(zhì)特征是：由社員入股組成，實行民主管理，主要為社員提供信用服務(wù)。農(nóng)村信用社實行自主經(jīng)營、獨立核算、自負(fù)盈虧。20世紀(jì)50年代初，農(nóng)村信用社各項業(yè)務(wù)迅速發(fā)展。此后十幾年，農(nóng)村信用社在中國農(nóng)業(yè)銀行的領(lǐng)導(dǎo)下，按照合作金融的方向進(jìn)行了改革。 （2）農(nóng)村信用社的職能與作用。農(nóng)村信用社點多面廣，貼近農(nóng)民，吸收農(nóng)村閑散資金具有獨特的優(yōu)勢。五是扶持貧困地區(qū)發(fā)展生產(chǎn)，幫助農(nóng)民脫貧致富。 (四)金融資產(chǎn)管理公司 1.從總體上看，由財政支持，通過組建過渡性機(jī)構(gòu)，集中處理銀行不良資產(chǎn)，是大多數(shù)國家普遍采用的方法。在此背景下，借鑒國際經(jīng)驗，國務(wù)院于1999年批準(zhǔn)組建了四家金融資產(chǎn)管理公司，分別收購和處置從國有獨資商業(yè)銀行剝離出來的部分不良貸款，專責(zé)回收、搞活，以化解潛在風(fēng)險。金融資產(chǎn)管理公司是經(jīng)國務(wù)院決定設(shè)立的收購國有獨資商業(yè)銀行不良貸款，管理和處置因收購國有獨資商業(yè)銀行不良貸款形成的資產(chǎn)的國有獨資非銀行金融機(jī)構(gòu)。 目前，我國有四家金融資產(chǎn)管理公司，即中國華融資產(chǎn)管理公司、中國長城資產(chǎn)管理公司、中國東方資產(chǎn)管理公司和中國信達(dá)資產(chǎn)管理公司，分別接收從中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、中國建設(shè)銀行剝離出來的不良資產(chǎn)。金融資產(chǎn)管理公司的高級管理人員須經(jīng)中國人民銀行審查任職資格。同時深化國有獨資商業(yè)銀行改革，對不良貸款剝離后的銀行實行嚴(yán)格的考核，不允許不良貸款率繼續(xù)上升，從而把國有獨資商業(yè)銀行辦成真正意義上的現(xiàn)代商業(yè)銀行。債轉(zhuǎn)股的概念和實施債轉(zhuǎn)股的原則 （1）轉(zhuǎn)股的含義。 （2）債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)的具體條件：產(chǎn)品品種適銷對路（國內(nèi)有需求、可替代進(jìn)口、可批量出口），質(zhì)量符合要求，有市場競爭力；工藝裝備為國內(nèi)、國際先進(jìn)水平，生產(chǎn)符合環(huán)保要求；企業(yè)管理水平較高，債權(quán)債務(wù)清楚，財產(chǎn)行為規(guī)范，符合兩則要求；企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子強(qiáng)，董事長、總經(jīng)理善于經(jīng)營管理；轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制的方案符合現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，各項改革措施有力，減員增效、下崗分流的任務(wù)落實并得到地方政府確認(rèn)。 貫徹國家產(chǎn)業(yè)政策，有利于優(yōu)化經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，促進(jìn)有關(guān)企業(yè)的技術(shù)進(jìn)步和產(chǎn)品升級。 實施債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制，建立規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)企業(yè)管理。 （五）信托投資公司最原始的信托行為起源于數(shù)千年前古埃及的遺囑托孤，18世紀(jì)后現(xiàn)代信托業(yè)在美國興起。這種多邊信用關(guān)系的建立，必須依據(jù)法定程序，并將各方關(guān)系人的條件、權(quán)利和義務(wù)通過信托合同加以確定，以保證當(dāng)事人的合法權(quán)益。1917年，上海商業(yè)儲蓄銀行設(shè)立保管部（后改為信托部），開始了中國人獨立經(jīng)營金融性信托業(yè)的歷史。此后，私營銀行紛紛設(shè)立信托部。 1979年10月，中國銀行總行率先成立了信托咨詢部。此后，各家銀行、各部委和各地政府等紛紛設(shè)立信托投資公司，到1988年曾多達(dá)745家。19