【正文】 ：財(cái)政不得向中國(guó)人民銀行透支；中國(guó)人民銀行不得直接認(rèn)購(gòu)政府債券，不得向各級(jí)政府貸款，不得包銷(xiāo)政府債券。 中國(guó)人民銀行分支行是中國(guó)人民銀行總行的派出機(jī)構(gòu)，它執(zhí)行全國(guó)統(tǒng)一的貨幣政策，依法對(duì)所轄范圍內(nèi)的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管，其職責(zé)的履行也不受地方政府干預(yù)。 （三）主要職責(zé) 1．起草有關(guān)法律和行政法規(guī)；完善有關(guān)金融機(jī)構(gòu)運(yùn)行規(guī)則；發(fā)布與履行職責(zé)有關(guān)的命令和規(guī)章。 2．依法制定和執(zhí)行貨幣政策。 3．監(jiān)督管理銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)和銀行間債券市場(chǎng)、外匯市場(chǎng)、黃金市場(chǎng)。 4．防范和化解系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)國(guó)家金融穩(wěn)定。 5．確定人民幣匯率政策；維護(hù)合理的人民幣匯率水平；實(shí)施外匯管理；持有、管理和經(jīng)營(yíng)國(guó)家外匯儲(chǔ)備和黃金儲(chǔ)備。 6．發(fā)行人民幣，管理人民幣流通。 7．經(jīng)理國(guó)庫(kù)。 8．會(huì)同有關(guān)部門(mén)制定支付結(jié)算規(guī)則，維護(hù)支付、清算系統(tǒng)的正常運(yùn)行。 9．制定和組織實(shí)施金融業(yè)綜合統(tǒng)計(jì)制度，負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)匯總和宏觀經(jīng)濟(jì)分析預(yù)測(cè)。 10．組織協(xié)調(diào)國(guó)家反洗錢(qián)工作，指導(dǎo)、部署金融業(yè)反洗錢(qián)工作，承擔(dān)反洗錢(qián)的資金監(jiān)測(cè)職責(zé)。 11．管理信貸征信業(yè)，推動(dòng)建立社會(huì)信用體系。 12．作為國(guó)家中央銀行，從事有關(guān)國(guó)際金融活動(dòng)。 13．按照有關(guān)規(guī)定從事金融業(yè)務(wù)活動(dòng)。 14．承辦國(guó)務(wù)院交辦的其他事項(xiàng)。 根據(jù)國(guó)務(wù)院規(guī)定，管理國(guó)家外匯管理局。 （四）中國(guó)人民銀行與國(guó)家外匯管理局的關(guān)系 國(guó)家外匯管理局成立于1979年3月13日，當(dāng)時(shí)和中國(guó)銀行為一個(gè)機(jī)構(gòu)、兩塊牌子，直屬?lài)?guó)務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)，由中國(guó)人民銀行代管。 1982年12月，根據(jù)全國(guó)人大常委會(huì)會(huì)議和國(guó)務(wù)院的決定，與中國(guó)銀行分開(kāi)，劃歸中國(guó)人民銀行領(lǐng)導(dǎo)，改稱(chēng)中國(guó)人民銀行外匯管理局；其后，改稱(chēng)國(guó)家外匯管理局。 1983年9月，國(guó)務(wù)院決定，中國(guó)人民銀行專(zhuān)門(mén)行使中央銀行職能，國(guó)家外匯管理局及其分局在中國(guó)人民銀行的領(lǐng)導(dǎo)下，統(tǒng)一管理國(guó)家外匯。 1990年1月，國(guó)務(wù)院決定，國(guó)家外匯管理局為國(guó)務(wù)院直屬、歸口中國(guó)人民銀行管理的副部級(jí)國(guó)家局，是實(shí)施國(guó)家外匯管理的職能機(jī)構(gòu)。 1993年4月，根據(jù)八屆人大一次會(huì)議批準(zhǔn)的國(guó)務(wù)院機(jī)構(gòu)改革方案和國(guó)務(wù)院《關(guān)于部委管理的國(guó)家局設(shè)置及其有關(guān)問(wèn)題的通知》，國(guó)家外匯管理局為中國(guó)人民銀行管理的國(guó)家局，是依法進(jìn)行外匯管理的行政機(jī)構(gòu)。 國(guó)家外匯管理局的主要職責(zé)有以下四項(xiàng)：（1）負(fù)責(zé)國(guó)際收支的統(tǒng)計(jì)與管理，擬定并組織實(shí)施國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)制度，負(fù)責(zé)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的采集，編制國(guó)際收支平衡表，提出維護(hù)國(guó)際收支平衡的政策建議。（2）負(fù)責(zé)外匯市場(chǎng)的管理，監(jiān)督管理外匯市場(chǎng)的運(yùn)作秩序，培育和發(fā)展外匯市場(chǎng)。（3）負(fù)責(zé)外匯外債管理，制定經(jīng)常項(xiàng)目下的匯兌管理辦法，依法監(jiān)督經(jīng)常項(xiàng)目下的匯兌行為；規(guī)范境內(nèi)外外匯賬戶(hù)管理。依法監(jiān)督管理資本項(xiàng)目下的交易和外匯的匯入、匯出及其兌付。（4）受中國(guó)人民銀行委托，經(jīng)營(yíng)國(guó)家外匯儲(chǔ)備。 國(guó)家外匯管理局設(shè)若干職能司和直屬單位。在中國(guó)人民銀行分行所在地設(shè)立國(guó)家外匯管理局分局，在北京、重慶設(shè)立國(guó)家外匯管理局北京、重慶外匯管理部，在其他省會(huì)城市設(shè)立國(guó)家外匯管理局分局，在非省會(huì)的副省級(jí)城市設(shè)立國(guó)家外匯管理局分局，在外匯業(yè)務(wù)量比較大的地（市）和縣（市）設(shè)國(guó)家外匯管理局支局，與同級(jí)中國(guó)人民銀行分支行合署辦公。 三、各類(lèi)經(jīng)營(yíng)性金融機(jī)構(gòu) （一）政策性銀行 1.性質(zhì)和特征。政策性銀行是由政府出資創(chuàng)立、以貫徹國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和區(qū)域發(fā)展政策為目的、具有特殊的融資原則、不以盈利為目的的金融機(jī)構(gòu)。業(yè)務(wù)開(kāi)展受中國(guó)人民銀行的指導(dǎo)和監(jiān)督。 政策性銀行與商業(yè)銀行和其他非銀行金融機(jī)構(gòu)相比，有共性的一面，如嚴(yán)格審查貸款程序，貸款要求還本付息、周轉(zhuǎn)使用等。但作為政策性金融機(jī)構(gòu)也有其獨(dú)特的特征，主要表現(xiàn)在：一是政策性銀行的資本金基本由政府財(cái)政撥付；二是政策性銀行經(jīng)營(yíng)主要考慮國(guó)家的整體利益即社會(huì)效益，不以盈利為目的，但考慮政策性銀行經(jīng)營(yíng)資金來(lái)源的有償性，其經(jīng)營(yíng)應(yīng)力爭(zhēng)保本微利；三是政策性銀行有其特定的資金來(lái)源，主要依靠發(fā)行金融債券或向中央銀行舉債，一般不面向公眾吸收存款；四是政策性銀行有特定的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，不與商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)。 2.我國(guó)三家政策性銀行的職能和作用。1994年，我國(guó)組建了三家政策性銀行，即國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行、中國(guó)進(jìn)出口銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行，均直屬?lài)?guó)務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)。 （1）國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行 國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行于1994年3月正式成立，總行設(shè)在北京，下設(shè)總行營(yíng)業(yè)部、27家國(guó)內(nèi)分行和香港代表處。國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行注冊(cè)資本金為500億元人民幣，由國(guó)家財(cái)政全額撥付。 國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行貫徹“既要支持經(jīng)濟(jì)建設(shè)，又要防范金融風(fēng)險(xiǎn)”的方針。主要任務(wù)是：按照國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和宏觀經(jīng)濟(jì)政策、產(chǎn)業(yè)政策、區(qū)域發(fā)展政策，籌集和引導(dǎo)境內(nèi)外資金，重點(diǎn)向國(guó)家基礎(chǔ)設(shè)施、基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)和支柱產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目以及重大技術(shù)改造和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目發(fā)放貸款；從資金來(lái)源上對(duì)固定資產(chǎn)投資總量和結(jié)構(gòu)進(jìn)行控制和調(diào)節(jié)。 國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行按照國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策和開(kāi)發(fā)銀行信貸原則獨(dú)立評(píng)審貸款項(xiàng)目、發(fā)放貸款。其資金主要以市場(chǎng)方式向國(guó)內(nèi)外發(fā)行金融債券籌集，資金運(yùn)用領(lǐng)域主要包括：制約經(jīng)濟(jì)發(fā)展的“瓶頸”項(xiàng)目；直接關(guān)系增強(qiáng)綜合國(guó)力的支柱產(chǎn)業(yè)中的重大項(xiàng)目；重大高新技術(shù)在經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域應(yīng)用的項(xiàng)目；跨地區(qū)的重大政策性項(xiàng)目等。 國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行的貸款分為兩部分。一是軟貸款，即國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行注冊(cè)資本金的運(yùn)用。其主要按項(xiàng)目配股需要貸給國(guó)家控股公司和中央企業(yè)集團(tuán)，由其對(duì)企業(yè)參股、控股。二是硬貸款，即國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行借入資金的運(yùn)用。國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行在項(xiàng)目總體資金配置的基礎(chǔ)上，將借入資金直接貸給項(xiàng)目，到期收回本息。目前國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行的貸款主要是硬貸款。 （2）中國(guó)進(jìn)出口銀行 中國(guó)進(jìn)出口銀行于1994年4月正式成立，總行設(shè)在北京，境內(nèi)設(shè)有9家代表處，境外設(shè)有2家代表處。，國(guó)家財(cái)政全額撥付。 中國(guó)進(jìn)出口銀行實(shí)行自主、保本經(jīng)營(yíng)和企業(yè)化管理的經(jīng)營(yíng)方針。主要任務(wù)是：執(zhí)行國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和外貿(mào)政策，為擴(kuò)大我國(guó)機(jī)電產(chǎn)品和成套設(shè)備等資本性貨物出口提供政策性金融支持。 中國(guó)進(jìn)出口銀行依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)、外貿(mào)政策、產(chǎn)業(yè)政策和自行制定的有關(guān)制度，獨(dú)立評(píng)審貸款項(xiàng)目。其資金來(lái)源主要在允許的前提下，通過(guò)市場(chǎng)向國(guó)內(nèi)外發(fā)行金融債券籌集，業(yè)務(wù)范圍主要是為成套設(shè)備、技術(shù)服務(wù)、船舶、單機(jī)、工程承包、其他機(jī)電產(chǎn)品和非機(jī)電高新技術(shù)的出口提供賣(mài)方信貸和買(mǎi)方信貸。同時(shí)，該行還承辦中國(guó)政府的援外貸款及外國(guó)政府的轉(zhuǎn)貸款業(yè)務(wù)。 （3）中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行 中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行于1994年4月正式成立，總行設(shè)在北京，國(guó)內(nèi)設(shè)有2276家分支機(jī)構(gòu)。中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行注冊(cè)資本金為200億元人民幣，國(guó)家財(cái)政全額撥付。 中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行實(shí)行獨(dú)立核算，自主、保本經(jīng)營(yíng)，企業(yè)化管理的經(jīng)營(yíng)方針。主要任務(wù)是：按照國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)、方針、政策，以國(guó)家信用為基礎(chǔ)，籌集農(nóng)業(yè)政策性信貸資金，承擔(dān)國(guó)家規(guī)定的農(nóng)業(yè)政策性金融業(yè)務(wù)，代理財(cái)政性支農(nóng)資金的撥付。 中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行實(shí)行“庫(kù)貸掛鉤、錢(qián)隨糧走，購(gòu)貸銷(xiāo)還、封閉運(yùn)行”的信貸原則。即發(fā)放的貸款額要與收購(gòu)庫(kù)存值相一致，銷(xiāo)售收入中所含貸款本息要全部收回，防止收購(gòu)資金被擠占挪用，保證收購(gòu)資金及時(shí)、足額供應(yīng)，保護(hù)農(nóng)民的生產(chǎn)積極性，促進(jìn)糧棉油生產(chǎn)和糧食購(gòu)、銷(xiāo)、調(diào)、存等方面工作的順利開(kāi)展。 中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的資金主要來(lái)源于中央銀行的再貸款。其業(yè)務(wù)范圍主要是向承擔(dān)糧棉油收儲(chǔ)任務(wù)的國(guó)有糧食收儲(chǔ)企業(yè)和供銷(xiāo)社棉花收儲(chǔ)企業(yè)提供糧棉油收購(gòu)、儲(chǔ)備和調(diào)銷(xiāo)貸款。此外，還辦理中央和省級(jí)政府財(cái)政支農(nóng)資金的代理?yè)芨?，為各?jí)政府設(shè)立的糧食風(fēng)險(xiǎn)基金設(shè)立專(zhuān)戶(hù)并代理?yè)芨丁?（二）商業(yè)銀行 1.性質(zhì)和特征 商業(yè)銀行是以經(jīng)營(yíng)存、貸款和金融服務(wù)為主要業(yè)務(wù)，以盈利為經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的金融企業(yè)。 與其他金融機(jī)構(gòu)相比，吸收活期存款，創(chuàng)造信用貨幣，是商業(yè)銀行最明顯的特征。正是這一點(diǎn)，使商業(yè)銀行具有特殊的職能，它們的活期存款構(gòu)成貨幣供給或交換媒介的重要組成部分，也是信用擴(kuò)張的重要源泉。因此，通常人們又稱(chēng)商業(yè)銀行為存款貨幣銀行。 我國(guó)商業(yè)銀行除具備商業(yè)銀行的一般特征之外，還有以下幾個(gè)特點(diǎn)和要求。 （1）在所有制結(jié)構(gòu)上，以國(guó)家獨(dú)資或控股的國(guó)有商業(yè)銀行為主體，同時(shí)發(fā)展一定數(shù)量的股份制商業(yè)銀行。 （2）在現(xiàn)階段，依照《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《商業(yè)銀行法》）的規(guī)定，商業(yè)銀行不得在境內(nèi)從事信托投資和股票業(yè)務(wù)，不得對(duì)非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)投資，不得投資于非自用不動(dòng)產(chǎn)。 （3）實(shí)行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的方針，在嚴(yán)格執(zhí)行金融法規(guī)和國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，保證資產(chǎn)安全性和流動(dòng)性的前提下，通過(guò)增收節(jié)支，爭(zhēng)取最好的盈利水平，為國(guó)家增加積累，壯大自身經(jīng)營(yíng)實(shí)力。 （4）商業(yè)銀行依法開(kāi)展業(yè)務(wù)，不受任何單位和個(gè)人的干涉。 （5）實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)管理，包括資產(chǎn)負(fù)債比例管理。商業(yè)銀行必須遵守《商業(yè)銀行法》和中央銀行有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理的具體規(guī)定。 2.我國(guó)商業(yè)銀行的分類(lèi) （1）國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行。國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行是從國(guó)家專(zhuān)業(yè)銀行演變而來(lái)的，包括中國(guó)工商銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行。這四家銀行于1979年以后陸續(xù)恢復(fù)、分設(shè)。 恢復(fù)后的分工是：中國(guó)工商銀行主要承擔(dān)城市工商信貸業(yè)務(wù)；中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行以開(kāi)辦農(nóng)村信貸業(yè)務(wù)為主；中國(guó)銀行主要經(jīng)營(yíng)外幣外匯業(yè)務(wù)；中國(guó)建設(shè)銀行主要承擔(dān)中長(zhǎng)期投資信貸業(yè)務(wù)。隨著金融改革的不斷深化，這四家銀行的傳統(tǒng)分工已逐步被打破。 （2）股份制商業(yè)銀行。隨著金融體制改革的不斷深化，我國(guó)陸續(xù)恢復(fù)、組建了一批新興股份制商業(yè)銀行。1987年4月，恢復(fù)了創(chuàng)建于1908年的交通銀行，成為新中國(guó)成立以來(lái)的第一家股份制商業(yè)銀行。隨后，又成立了深圳發(fā)展銀行、中信實(shí)業(yè)銀行、中國(guó)光大銀行、華夏銀行、招商銀行、廣東發(fā)展銀行、福建興業(yè)銀行、上海浦東發(fā)展銀行、中國(guó)民生銀行等數(shù)家新興股份制商業(yè)銀行。這些銀行按照商業(yè)銀行機(jī)制運(yùn)作，服務(wù)比較靈活，業(yè)務(wù)發(fā)展很快。 （3）城市商業(yè)銀行。城市商業(yè)銀行的前身是城市合作銀行。1995年國(guó)務(wù)院決定，在中心城市及發(fā)達(dá)地區(qū)城市信用社清產(chǎn)核資的基礎(chǔ)上，通過(guò)吸收地方財(cái)政、企業(yè)入股組建城市合作銀行。其服務(wù)領(lǐng)域是，依照商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)原則為地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)，為中小企業(yè)發(fā)展服務(wù)。1998年，城市合作銀行全部改名為城市商業(yè)銀行。目前，城市商業(yè)銀行還在進(jìn)一步發(fā)展中。 3.組織機(jī)構(gòu)及主要業(yè)務(wù) （1）我國(guó)商業(yè)銀行的組織機(jī)構(gòu)。我國(guó)商業(yè)銀行采取的是總分行制，即法律允許商業(yè)銀行在全國(guó)范圍或一定區(qū)域內(nèi)設(shè)立分支行。采用總分行制的商業(yè)銀行，對(duì)外是一個(gè)獨(dú)立法人，一律不得設(shè)置具有獨(dú)立法人資格的分支行。分行之間不應(yīng)有相互存貸的市場(chǎng)交易行為，不能變成多級(jí)法人的銀行集團(tuán)。 商業(yè)銀行設(shè)立分支機(jī)構(gòu)有嚴(yán)格的限制：一是要經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)；二是商業(yè)銀行境內(nèi)分支機(jī)構(gòu)不按行政區(qū)劃設(shè)立；三是商業(yè)銀行總行要按規(guī)定撥付營(yíng)運(yùn)資金，撥付各分支機(jī)構(gòu)營(yíng)運(yùn)資金的總和，不得超過(guò)總行資本金的60%。此外，還要求其資產(chǎn)負(fù)債比例應(yīng)達(dá)到中國(guó)人民銀行規(guī)定的各項(xiàng)管理指標(biāo)；經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)良好，沒(méi)有違反金融監(jiān)管法規(guī)的行為；遵守一定的審批、登記程序等。 近幾年，其他股份制商業(yè)銀行發(fā)展迅速，逐步突破了區(qū)域限制，在一些大中城市設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。 城市商業(yè)銀行的設(shè)立都是按照城市區(qū)劃劃分，不得在不同城市設(shè)立分支行。 在內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)方面，近年來(lái)，各商業(yè)銀行進(jìn)行了不斷的改革。2000年，國(guó)務(wù)院成立了國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行監(jiān)事會(huì)；股份制商業(yè)銀行不斷健全董事會(huì)，完善股東大會(huì)和經(jīng)營(yíng)管理層。 1996年，各商業(yè)銀行開(kāi)始建立內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度。 1998年，各商業(yè)銀行建立了授權(quán)授信制度。授權(quán)制度是指按照各部門(mén)的工作性質(zhì)和特點(diǎn)，各分支行的經(jīng)營(yíng)能力和實(shí)績(jī)，確定其信貸權(quán)限，改變過(guò)去按照行政級(jí)別確定貸款權(quán)限的做法。授信制度是指根據(jù)客戶(hù)的經(jīng)營(yíng)和資信狀況，確定對(duì)客戶(hù)的信貸額度，包括貸款、開(kāi)立信用證和提供擔(dān)保等信用項(xiàng)目總額，在確定的授信額度內(nèi)，商業(yè)銀行可以隨時(shí)滿(mǎn)足客戶(hù)提出的授信要求。 （2）商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)。根據(jù)《商業(yè)銀行法》規(guī)定，我國(guó)商業(yè)銀行可以經(jīng)營(yíng)以下業(yè)務(wù)：吸收公眾存款；發(fā)放貸款；辦理國(guó)內(nèi)外結(jié)算；票據(jù)貼現(xiàn)；發(fā)行金融債券；代理發(fā)行、兌付、承銷(xiāo)政府債券；買(mǎi)賣(mài)政府債券；從事同業(yè)拆借；買(mǎi)賣(mài)、代理買(mǎi)賣(mài)外匯；提供信用證服務(wù)及擔(dān)保；代理收付款及代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)等。近年來(lái)，隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展呈現(xiàn)多樣化，如銀行卡業(yè)務(wù)的推廣，汽車(chē)、住房消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)的開(kāi)展，證券投資基金托管業(yè)務(wù)的開(kāi)辦等。隨著我國(guó)與國(guó)際經(jīng)濟(jì)、金融的不斷接軌的需要，我國(guó)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)還將不斷得到延伸和發(fā)展。 （三）信用合作組織 1.合作制的概念。合作制是分散的小規(guī)模的商品生產(chǎn)者為了解決經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的困難，獲得某種服務(wù)，按照自愿、平等、互利的原則組織起來(lái)的一種經(jīng)濟(jì)組織形式。作為經(jīng)濟(jì)和社會(huì)領(lǐng)域的一種互助形式，合作制自產(chǎn)生以來(lái)對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)進(jìn)步起了積極的推動(dòng)作用。合作制理論在長(zhǎng)期的實(shí)踐中得以不斷發(fā)展和完善。 2.信用合作的原則。1995年，國(guó)際合作聯(lián)盟確定了合作制七項(xiàng)原則，即：（1）自愿和開(kāi)放的社員原則，對(duì)所有能夠利用合作社服務(wù)和愿意承擔(dān)社員義務(wù)的人開(kāi)放；（2）社員民主管理的原則，各級(jí)合作社的方針和重大事項(xiàng)由社員參與決定，實(shí)行“一人一票”制；（3）社員入股，盈利主要用于充實(shí)積累的原則；（4）自主和自立的原則，合作社實(shí)行自主經(jīng)營(yíng)、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)；（5）教育、培訓(xùn)的原則，合作社要為社員提供教育和培訓(xùn)，要向公眾宣傳有關(guān)合作的性質(zhì)和益處；（6）合作社間的合作原則，合作社通過(guò)與地方的、全國(guó)的、區(qū)域的和國(guó)際的合作社間的合作，為社員提供最有效的服務(wù)；（7）關(guān)心社區(qū)的原則，合作社在滿(mǎn)足社員需求的同時(shí)，推動(dòng)所在社區(qū)的持續(xù)發(fā)展。 3.合作制與股份制的區(qū)別。合作制與股份制是兩種不同的產(chǎn)權(quán)組織形式，其不同之處在于：一是入股方式不同。股份公司一般自上而下控股，下級(jí)為上級(jí)所擁有；合作制則自下而上參股，上一級(jí)機(jī)構(gòu)由下一級(jí)機(jī)構(gòu)入股組成，并被下一級(jí)機(jī)構(gòu)所擁有，基層社員是最終所有者。二是經(jīng)營(yíng)目標(biāo)不同。股份制企業(yè)以利潤(rùn)最大化為目標(biāo)，股東入股的目的是尋求利潤(rùn)分紅；合作組織的主要經(jīng)營(yíng)目標(biāo)是為社員服務(wù)。三是管理方式不同。股份制實(shí)行“一股一票”，大股東控權(quán)；合作制實(shí)行“一人一票”，社員不論入股多少，具有同等權(quán)力。四是分配方式不同。股份制企業(yè)利潤(rùn)主要用于分紅，積累要量化到每一股份；合作組織盈利主要用作積累，積累歸社員集體所有。 最早的信用合作社是由德國(guó)人舒爾茨于1849年建立的。世界信用合作事業(yè)已走過(guò)了一百多年的