【正文】 ：財政不得向中國人民銀行透支；中國人民銀行不得直接認購政府債券，不得向各級政府貸款，不得包銷政府債券。 中國人民銀行分支行是中國人民銀行總行的派出機構(gòu)，它執(zhí)行全國統(tǒng)一的貨幣政策，依法對所轄范圍內(nèi)的金融機構(gòu)進行監(jiān)管，其職責(zé)的履行也不受地方政府干預(yù)。 （三）主要職責(zé) 1．起草有關(guān)法律和行政法規(guī)；完善有關(guān)金融機構(gòu)運行規(guī)則；發(fā)布與履行職責(zé)有關(guān)的命令和規(guī)章。 2．依法制定和執(zhí)行貨幣政策。 3．監(jiān)督管理銀行間同業(yè)拆借市場和銀行間債券市場、外匯市場、黃金市場。 4．防范和化解系統(tǒng)性金融風(fēng)險，維護國家金融穩(wěn)定。 5．確定人民幣匯率政策；維護合理的人民幣匯率水平；實施外匯管理；持有、管理和經(jīng)營國家外匯儲備和黃金儲備。 6．發(fā)行人民幣，管理人民幣流通。 7．經(jīng)理國庫。 8．會同有關(guān)部門制定支付結(jié)算規(guī)則，維護支付、清算系統(tǒng)的正常運行。 9．制定和組織實施金融業(yè)綜合統(tǒng)計制度，負責(zé)數(shù)據(jù)匯總和宏觀經(jīng)濟分析預(yù)測。 10．組織協(xié)調(diào)國家反洗錢工作，指導(dǎo)、部署金融業(yè)反洗錢工作，承擔(dān)反洗錢的資金監(jiān)測職責(zé)。 11．管理信貸征信業(yè)，推動建立社會信用體系。 12．作為國家中央銀行，從事有關(guān)國際金融活動。 13．按照有關(guān)規(guī)定從事金融業(yè)務(wù)活動。 14．承辦國務(wù)院交辦的其他事項。 根據(jù)國務(wù)院規(guī)定，管理國家外匯管理局。 （四）中國人民銀行與國家外匯管理局的關(guān)系 國家外匯管理局成立于1979年3月13日，當時和中國銀行為一個機構(gòu)、兩塊牌子，直屬國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)，由中國人民銀行代管。 1982年12月，根據(jù)全國人大常委會會議和國務(wù)院的決定，與中國銀行分開，劃歸中國人民銀行領(lǐng)導(dǎo)，改稱中國人民銀行外匯管理局；其后，改稱國家外匯管理局。 1983年9月，國務(wù)院決定，中國人民銀行專門行使中央銀行職能，國家外匯管理局及其分局在中國人民銀行的領(lǐng)導(dǎo)下，統(tǒng)一管理國家外匯。 1990年1月，國務(wù)院決定，國家外匯管理局為國務(wù)院直屬、歸口中國人民銀行管理的副部級國家局，是實施國家外匯管理的職能機構(gòu)。 1993年4月，根據(jù)八屆人大一次會議批準的國務(wù)院機構(gòu)改革方案和國務(wù)院《關(guān)于部委管理的國家局設(shè)置及其有關(guān)問題的通知》，國家外匯管理局為中國人民銀行管理的國家局，是依法進行外匯管理的行政機構(gòu)。 國家外匯管理局的主要職責(zé)有以下四項：（1）負責(zé)國際收支的統(tǒng)計與管理，擬定并組織實施國際收支統(tǒng)計申報制度，負責(zé)國際收支統(tǒng)計數(shù)據(jù)的采集，編制國際收支平衡表，提出維護國際收支平衡的政策建議。（2）負責(zé)外匯市場的管理，監(jiān)督管理外匯市場的運作秩序，培育和發(fā)展外匯市場。（3）負責(zé)外匯外債管理，制定經(jīng)常項目下的匯兌管理辦法，依法監(jiān)督經(jīng)常項目下的匯兌行為；規(guī)范境內(nèi)外外匯賬戶管理。依法監(jiān)督管理資本項目下的交易和外匯的匯入、匯出及其兌付。（4）受中國人民銀行委托，經(jīng)營國家外匯儲備。 國家外匯管理局設(shè)若干職能司和直屬單位。在中國人民銀行分行所在地設(shè)立國家外匯管理局分局，在北京、重慶設(shè)立國家外匯管理局北京、重慶外匯管理部，在其他省會城市設(shè)立國家外匯管理局分局，在非省會的副省級城市設(shè)立國家外匯管理局分局，在外匯業(yè)務(wù)量比較大的地（市）和縣（市）設(shè)國家外匯管理局支局，與同級中國人民銀行分支行合署辦公。 三、各類經(jīng)營性金融機構(gòu) （一）政策性銀行 1.性質(zhì)和特征。政策性銀行是由政府出資創(chuàng)立、以貫徹國家產(chǎn)業(yè)政策和區(qū)域發(fā)展政策為目的、具有特殊的融資原則、不以盈利為目的的金融機構(gòu)。業(yè)務(wù)開展受中國人民銀行的指導(dǎo)和監(jiān)督。 政策性銀行與商業(yè)銀行和其他非銀行金融機構(gòu)相比，有共性的一面，如嚴格審查貸款程序，貸款要求還本付息、周轉(zhuǎn)使用等。但作為政策性金融機構(gòu)也有其獨特的特征，主要表現(xiàn)在：一是政策性銀行的資本金基本由政府財政撥付；二是政策性銀行經(jīng)營主要考慮國家的整體利益即社會效益，不以盈利為目的，但考慮政策性銀行經(jīng)營資金來源的有償性，其經(jīng)營應(yīng)力爭保本微利；三是政策性銀行有其特定的資金來源，主要依靠發(fā)行金融債券或向中央銀行舉債，一般不面向公眾吸收存款；四是政策性銀行有特定的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，不與商業(yè)銀行競爭。 2.我國三家政策性銀行的職能和作用。1994年，我國組建了三家政策性銀行，即國家開發(fā)銀行、中國進出口銀行、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行，均直屬國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)。 （1）國家開發(fā)銀行 國家開發(fā)銀行于1994年3月正式成立，總行設(shè)在北京，下設(shè)總行營業(yè)部、27家國內(nèi)分行和香港代表處。國家開發(fā)銀行注冊資本金為500億元人民幣，由國家財政全額撥付。 國家開發(fā)銀行貫徹“既要支持經(jīng)濟建設(shè)，又要防范金融風(fēng)險”的方針。主要任務(wù)是：按照國家有關(guān)法律、法規(guī)和宏觀經(jīng)濟政策、產(chǎn)業(yè)政策、區(qū)域發(fā)展政策，籌集和引導(dǎo)境內(nèi)外資金，重點向國家基礎(chǔ)設(shè)施、基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)和支柱產(chǎn)業(yè)項目以及重大技術(shù)改造和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化項目發(fā)放貸款；從資金來源上對固定資產(chǎn)投資總量和結(jié)構(gòu)進行控制和調(diào)節(jié)。 國家開發(fā)銀行按照國家宏觀經(jīng)濟政策和開發(fā)銀行信貸原則獨立評審貸款項目、發(fā)放貸款。其資金主要以市場方式向國內(nèi)外發(fā)行金融債券籌集，資金運用領(lǐng)域主要包括：制約經(jīng)濟發(fā)展的“瓶頸”項目；直接關(guān)系增強綜合國力的支柱產(chǎn)業(yè)中的重大項目；重大高新技術(shù)在經(jīng)濟領(lǐng)域應(yīng)用的項目；跨地區(qū)的重大政策性項目等。 國家開發(fā)銀行的貸款分為兩部分。一是軟貸款，即國家開發(fā)銀行注冊資本金的運用。其主要按項目配股需要貸給國家控股公司和中央企業(yè)集團，由其對企業(yè)參股、控股。二是硬貸款，即國家開發(fā)銀行借入資金的運用。國家開發(fā)銀行在項目總體資金配置的基礎(chǔ)上，將借入資金直接貸給項目，到期收回本息。目前國家開發(fā)銀行的貸款主要是硬貸款。 （2）中國進出口銀行 中國進出口銀行于1994年4月正式成立，總行設(shè)在北京，境內(nèi)設(shè)有9家代表處，境外設(shè)有2家代表處。，國家財政全額撥付。 中國進出口銀行實行自主、保本經(jīng)營和企業(yè)化管理的經(jīng)營方針。主要任務(wù)是：執(zhí)行國家產(chǎn)業(yè)政策和外貿(mào)政策，為擴大我國機電產(chǎn)品和成套設(shè)備等資本性貨物出口提供政策性金融支持。 中國進出口銀行依據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)、外貿(mào)政策、產(chǎn)業(yè)政策和自行制定的有關(guān)制度，獨立評審貸款項目。其資金來源主要在允許的前提下，通過市場向國內(nèi)外發(fā)行金融債券籌集，業(yè)務(wù)范圍主要是為成套設(shè)備、技術(shù)服務(wù)、船舶、單機、工程承包、其他機電產(chǎn)品和非機電高新技術(shù)的出口提供賣方信貸和買方信貸。同時，該行還承辦中國政府的援外貸款及外國政府的轉(zhuǎn)貸款業(yè)務(wù)。 （3）中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行 中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行于1994年4月正式成立，總行設(shè)在北京，國內(nèi)設(shè)有2276家分支機構(gòu)。中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行注冊資本金為200億元人民幣，國家財政全額撥付。 中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行實行獨立核算，自主、保本經(jīng)營，企業(yè)化管理的經(jīng)營方針。主要任務(wù)是：按照國家有關(guān)法律、法規(guī)、方針、政策，以國家信用為基礎(chǔ)，籌集農(nóng)業(yè)政策性信貸資金，承擔(dān)國家規(guī)定的農(nóng)業(yè)政策性金融業(yè)務(wù)，代理財政性支農(nóng)資金的撥付。 中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行實行“庫貸掛鉤、錢隨糧走，購貸銷還、封閉運行”的信貸原則。即發(fā)放的貸款額要與收購庫存值相一致，銷售收入中所含貸款本息要全部收回，防止收購資金被擠占挪用，保證收購資金及時、足額供應(yīng)，保護農(nóng)民的生產(chǎn)積極性，促進糧棉油生產(chǎn)和糧食購、銷、調(diào)、存等方面工作的順利開展。 中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的資金主要來源于中央銀行的再貸款。其業(yè)務(wù)范圍主要是向承擔(dān)糧棉油收儲任務(wù)的國有糧食收儲企業(yè)和供銷社棉花收儲企業(yè)提供糧棉油收購、儲備和調(diào)銷貸款。此外，還辦理中央和省級政府財政支農(nóng)資金的代理撥付，為各級政府設(shè)立的糧食風(fēng)險基金設(shè)立專戶并代理撥付。 （二）商業(yè)銀行 1.性質(zhì)和特征 商業(yè)銀行是以經(jīng)營存、貸款和金融服務(wù)為主要業(yè)務(wù)，以盈利為經(jīng)營目標的金融企業(yè)。 與其他金融機構(gòu)相比，吸收活期存款，創(chuàng)造信用貨幣，是商業(yè)銀行最明顯的特征。正是這一點，使商業(yè)銀行具有特殊的職能，它們的活期存款構(gòu)成貨幣供給或交換媒介的重要組成部分，也是信用擴張的重要源泉。因此，通常人們又稱商業(yè)銀行為存款貨幣銀行。 我國商業(yè)銀行除具備商業(yè)銀行的一般特征之外，還有以下幾個特點和要求。 （1）在所有制結(jié)構(gòu)上，以國家獨資或控股的國有商業(yè)銀行為主體，同時發(fā)展一定數(shù)量的股份制商業(yè)銀行。 （2）在現(xiàn)階段，依照《中華人民共和國商業(yè)銀行法》（以下簡稱《商業(yè)銀行法》）的規(guī)定，商業(yè)銀行不得在境內(nèi)從事信托投資和股票業(yè)務(wù)，不得對非銀行金融機構(gòu)和企業(yè)投資，不得投資于非自用不動產(chǎn)。 （3）實行穩(wěn)健經(jīng)營的方針，在嚴格執(zhí)行金融法規(guī)和國家產(chǎn)業(yè)政策，保證資產(chǎn)安全性和流動性的前提下，通過增收節(jié)支，爭取最好的盈利水平，為國家增加積累，壯大自身經(jīng)營實力。 （4）商業(yè)銀行依法開展業(yè)務(wù)，不受任何單位和個人的干涉。 （5）實行風(fēng)險管理，包括資產(chǎn)負債比例管理。商業(yè)銀行必須遵守《商業(yè)銀行法》和中央銀行有關(guān)風(fēng)險管理的具體規(guī)定。 2.我國商業(yè)銀行的分類 （1）國有獨資商業(yè)銀行。國有獨資商業(yè)銀行是從國家專業(yè)銀行演變而來的，包括中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、中國建設(shè)銀行。這四家銀行于1979年以后陸續(xù)恢復(fù)、分設(shè)。 恢復(fù)后的分工是：中國工商銀行主要承擔(dān)城市工商信貸業(yè)務(wù)；中國農(nóng)業(yè)銀行以開辦農(nóng)村信貸業(yè)務(wù)為主；中國銀行主要經(jīng)營外幣外匯業(yè)務(wù)；中國建設(shè)銀行主要承擔(dān)中長期投資信貸業(yè)務(wù)。隨著金融改革的不斷深化，這四家銀行的傳統(tǒng)分工已逐步被打破。 （2）股份制商業(yè)銀行。隨著金融體制改革的不斷深化，我國陸續(xù)恢復(fù)、組建了一批新興股份制商業(yè)銀行。1987年4月，恢復(fù)了創(chuàng)建于1908年的交通銀行，成為新中國成立以來的第一家股份制商業(yè)銀行。隨后，又成立了深圳發(fā)展銀行、中信實業(yè)銀行、中國光大銀行、華夏銀行、招商銀行、廣東發(fā)展銀行、福建興業(yè)銀行、上海浦東發(fā)展銀行、中國民生銀行等數(shù)家新興股份制商業(yè)銀行。這些銀行按照商業(yè)銀行機制運作，服務(wù)比較靈活，業(yè)務(wù)發(fā)展很快。 （3）城市商業(yè)銀行。城市商業(yè)銀行的前身是城市合作銀行。1995年國務(wù)院決定，在中心城市及發(fā)達地區(qū)城市信用社清產(chǎn)核資的基礎(chǔ)上，通過吸收地方財政、企業(yè)入股組建城市合作銀行。其服務(wù)領(lǐng)域是，依照商業(yè)銀行經(jīng)營原則為地方經(jīng)濟發(fā)展服務(wù)，為中小企業(yè)發(fā)展服務(wù)。1998年，城市合作銀行全部改名為城市商業(yè)銀行。目前，城市商業(yè)銀行還在進一步發(fā)展中。 3.組織機構(gòu)及主要業(yè)務(wù) （1）我國商業(yè)銀行的組織機構(gòu)。我國商業(yè)銀行采取的是總分行制，即法律允許商業(yè)銀行在全國范圍或一定區(qū)域內(nèi)設(shè)立分支行。采用總分行制的商業(yè)銀行，對外是一個獨立法人，一律不得設(shè)置具有獨立法人資格的分支行。分行之間不應(yīng)有相互存貸的市場交易行為，不能變成多級法人的銀行集團。 商業(yè)銀行設(shè)立分支機構(gòu)有嚴格的限制：一是要經(jīng)中國人民銀行批準；二是商業(yè)銀行境內(nèi)分支機構(gòu)不按行政區(qū)劃設(shè)立；三是商業(yè)銀行總行要按規(guī)定撥付營運資金，撥付各分支機構(gòu)營運資金的總和，不得超過總行資本金的60%。此外，還要求其資產(chǎn)負債比例應(yīng)達到中國人民銀行規(guī)定的各項管理指標；經(jīng)營業(yè)績良好，沒有違反金融監(jiān)管法規(guī)的行為；遵守一定的審批、登記程序等。 近幾年，其他股份制商業(yè)銀行發(fā)展迅速，逐步突破了區(qū)域限制，在一些大中城市設(shè)立分支機構(gòu)。 城市商業(yè)銀行的設(shè)立都是按照城市區(qū)劃劃分，不得在不同城市設(shè)立分支行。 在內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)方面，近年來，各商業(yè)銀行進行了不斷的改革。2000年，國務(wù)院成立了國有獨資商業(yè)銀行監(jiān)事會；股份制商業(yè)銀行不斷健全董事會，完善股東大會和經(jīng)營管理層。 1996年，各商業(yè)銀行開始建立內(nèi)部風(fēng)險控制制度。 1998年，各商業(yè)銀行建立了授權(quán)授信制度。授權(quán)制度是指按照各部門的工作性質(zhì)和特點，各分支行的經(jīng)營能力和實績，確定其信貸權(quán)限，改變過去按照行政級別確定貸款權(quán)限的做法。授信制度是指根據(jù)客戶的經(jīng)營和資信狀況，確定對客戶的信貸額度，包括貸款、開立信用證和提供擔(dān)保等信用項目總額，在確定的授信額度內(nèi)，商業(yè)銀行可以隨時滿足客戶提出的授信要求。 （2）商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)。根據(jù)《商業(yè)銀行法》規(guī)定，我國商業(yè)銀行可以經(jīng)營以下業(yè)務(wù)：吸收公眾存款；發(fā)放貸款；辦理國內(nèi)外結(jié)算；票據(jù)貼現(xiàn)；發(fā)行金融債券；代理發(fā)行、兌付、承銷政府債券；買賣政府債券；從事同業(yè)拆借；買賣、代理買賣外匯；提供信用證服務(wù)及擔(dān)保；代理收付款及代理保險業(yè)務(wù)等。近年來，隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展呈現(xiàn)多樣化，如銀行卡業(yè)務(wù)的推廣，汽車、住房消費信貸業(yè)務(wù)的開展，證券投資基金托管業(yè)務(wù)的開辦等。隨著我國與國際經(jīng)濟、金融的不斷接軌的需要，我國商業(yè)銀行業(yè)務(wù)還將不斷得到延伸和發(fā)展。 （三）信用合作組織 1.合作制的概念。合作制是分散的小規(guī)模的商品生產(chǎn)者為了解決經(jīng)濟活動中的困難，獲得某種服務(wù)，按照自愿、平等、互利的原則組織起來的一種經(jīng)濟組織形式。作為經(jīng)濟和社會領(lǐng)域的一種互助形式，合作制自產(chǎn)生以來對經(jīng)濟發(fā)展和社會進步起了積極的推動作用。合作制理論在長期的實踐中得以不斷發(fā)展和完善。 2.信用合作的原則。1995年，國際合作聯(lián)盟確定了合作制七項原則，即：（1）自愿和開放的社員原則，對所有能夠利用合作社服務(wù)和愿意承擔(dān)社員義務(wù)的人開放；（2）社員民主管理的原則，各級合作社的方針和重大事項由社員參與決定，實行“一人一票”制；（3）社員入股，盈利主要用于充實積累的原則；（4）自主和自立的原則，合作社實行自主經(jīng)營、自擔(dān)風(fēng)險；（5）教育、培訓(xùn)的原則，合作社要為社員提供教育和培訓(xùn)，要向公眾宣傳有關(guān)合作的性質(zhì)和益處；（6）合作社間的合作原則，合作社通過與地方的、全國的、區(qū)域的和國際的合作社間的合作，為社員提供最有效的服務(wù)；（7）關(guān)心社區(qū)的原則，合作社在滿足社員需求的同時，推動所在社區(qū)的持續(xù)發(fā)展。 3.合作制與股份制的區(qū)別。合作制與股份制是兩種不同的產(chǎn)權(quán)組織形式，其不同之處在于：一是入股方式不同。股份公司一般自上而下控股，下級為上級所擁有；合作制則自下而上參股，上一級機構(gòu)由下一級機構(gòu)入股組成，并被下一級機構(gòu)所擁有，基層社員是最終所有者。二是經(jīng)營目標不同。股份制企業(yè)以利潤最大化為目標，股東入股的目的是尋求利潤分紅；合作組織的主要經(jīng)營目標是為社員服務(wù)。三是管理方式不同。股份制實行“一股一票”，大股東控權(quán)；合作制實行“一人一票”，社員不論入股多少，具有同等權(quán)力。四是分配方式不同。股份制企業(yè)利潤主要用于分紅，積累要量化到每一股份；合作組織盈利主要用作積累，積累歸社員集體所有。 最早的信用合作社是由德國人舒爾茨于1849年建立的。世界信用合作事業(yè)已走過了一百多年的