淺析我國(guó)商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)存在的問(wèn)題與對(duì)策-在線瀏覽
2025-05-13 02:23本頁(yè)面
【正文】 日期則更不好確定，承兌匯票對(duì)應(yīng)的合同也不好確定。合同規(guī)定金額與實(shí)際成交金額不一致，合同金額與承兌匯票金額不能對(duì)應(yīng)，但又不能武斷地認(rèn)定該承兌匯票無(wú)貿(mào)易背景。如現(xiàn)在企業(yè)在異地辦理承兌匯票或辦理貼現(xiàn)， 即使銀行要求增值稅發(fā)票原件，企業(yè)也會(huì)采取同一份發(fā)票多次使用的辦法，但銀行往往只是形式上要求有復(fù)印件，企業(yè)便可多次使用同一份增值稅發(fā)票。按照《合同法》規(guī)定，當(dāng)事人訂立合同，有書(shū)面形式、口頭形式和其他形式；書(shū)面形式又有合同書(shū)、信件和數(shù)據(jù)電文，包括電報(bào)、電傳、傳真、電子數(shù)據(jù)交換和電子郵件等形式，銀行很難區(qū)分這些合同的真假。為完成中問(wèn)業(yè)務(wù)考核指標(biāo)違規(guī)辦理匯票業(yè)務(wù)。完成中間業(yè)務(wù)指標(biāo)的渠道很窄，發(fā)展票據(jù)業(yè)務(wù)對(duì)商業(yè)銀行來(lái)講能時(shí)完成存款與中問(wèn)業(yè)務(wù)兩項(xiàng)考核指標(biāo)，所以銀行的積極性很高，但是否合規(guī)，銀行則很少考慮。實(shí)際操作中，銀行為企業(yè)辦理票據(jù)業(yè)務(wù)最主要的目的是為了吸收存款。（四辦理票據(jù)業(yè)務(wù)對(duì)企業(yè)來(lái)講有利可圖，企業(yè)也愿意辦理?，F(xiàn)在各行執(zhí)行的保證金存款利率為1．89％，而手續(xù)費(fèi)為萬(wàn)分之五，利差為 1．85％。便利企業(yè)低成本使用資金。在票據(jù)管理寬松的條件下，企業(yè)把收到的匯票交給銀行作質(zhì)押，銀行可以免收手續(xù)費(fèi)，有的銀行還對(duì)企業(yè)實(shí)行專人專車專班服務(wù)，直接在企業(yè)簽發(fā)承兌匯票。企業(yè)能得到額外收益。（五）不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)。隨著競(jìng)爭(zhēng)加劇，銀行在競(jìng)爭(zhēng)手法上也花樣翻新，一定程度上導(dǎo)致了銀行違規(guī)操作。主要的問(wèn)題表現(xiàn)為以下幾個(gè)方面：（一）我國(guó)《票據(jù)法》明確規(guī)定 “票據(jù)的簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)遵守誠(chéng)實(shí)信用的原則，具有真實(shí)的交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系。在允許的交易性票據(jù)中，也只是銀行承兌匯票占據(jù)了絕大多數(shù)，商業(yè)承兌匯票由于風(fēng)險(xiǎn)較大而難被接受。 東部沿海地區(qū)及其他經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)城市憑借其雄厚的資金實(shí)力、借助宏觀政策的支持，大力發(fā)展票據(jù)業(yè)務(wù)，進(jìn)一步加深了票據(jù)市場(chǎng)的區(qū)域性特征。（二）票據(jù)業(yè)務(wù)管理缺乏嚴(yán)格規(guī)范。主要表現(xiàn)形式有：(一)是經(jīng)辦人員未嚴(yán)格審查產(chǎn)品購(gòu)銷合同及增值稅發(fā)票，就為無(wú)效商品交易合同簽發(fā)銀行承兌匯票；銀行采用開(kāi)新票還舊票的方式，對(duì)沒(méi)有真實(shí)交易背景的出票人滾動(dòng)簽發(fā)銀行承兌匯票；超過(guò)商品交易金額簽發(fā)銀行承兌匯票 ；為同一號(hào)碼增值稅發(fā)票辦理多筆貼現(xiàn)等。近幾年，商業(yè)銀行雖然普遍加強(qiáng)了信貸管理，完善了內(nèi)控制度建設(shè)，但對(duì)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的管理依然存在薄弱環(huán)節(jié)。不僅擾亂了市場(chǎng)秩序，無(wú)形中也弱化了央行貨幣政策功能的正常發(fā)揮。（三）利用票據(jù)犯罪現(xiàn)象頻率升高。近年來(lái)，隨著國(guó)內(nèi)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)的擴(kuò)展，利用票據(jù)作案的頻率也隨之升高，作案手段相應(yīng)升級(jí)，有些地區(qū)竟出現(xiàn)了多達(dá)百人的票據(jù)詐騙團(tuán)伙 ，票據(jù)詐騙形式也多種多樣。目前，內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)逐漸成為銀行防范的重點(diǎn)。而一些商業(yè)銀行，特別是股份制銀行，為了搶奪票據(jù)市場(chǎng) ，片面地追求業(yè)務(wù)量，往往疏于風(fēng)險(xiǎn)防范，以致造成不良后果。、能力受限。（五）市場(chǎng)過(guò)度競(jìng)爭(zhēng)與投機(jī)弱化了票據(jù)業(yè)務(wù)收益，銀行業(yè)整體利益受損。各金融機(jī)構(gòu)除了在提高服務(wù)質(zhì)量和辦事效率上下功夫外 ，最主要的競(jìng)爭(zhēng)手段就是降低貼現(xiàn)利率，以較低的利率吸引客戶。對(duì)傳統(tǒng)貸款業(yè)務(wù)產(chǎn)生了經(jīng)營(yíng)替代。三，促進(jìn)票據(jù)市場(chǎng)良好發(fā)展的措施。在西方發(fā)達(dá)國(guó)家，商業(yè)承兌匯票作為一種便利 結(jié)算和融資工具，占據(jù)了票據(jù)市場(chǎng)很重要的地位。首先，簽發(fā)商業(yè)承兌匯票的成本較低，銀行可從中盈利；其次，通過(guò)商業(yè)承兌匯票這一載體可以對(duì)商業(yè)信用的發(fā)展起到促進(jìn)的作用；其三，通過(guò)授予企業(yè)簽發(fā)資格，可以形成有效的激勵(lì)約束機(jī)制，進(jìn)一步改善社會(huì)信用環(huán)境。融資性票據(jù)沒(méi)有真實(shí)的貿(mào)易背景，是以融資為惟一目的的票據(jù)，它實(shí)質(zhì)上就是一種信用貸款。當(dāng)然，這要建立在優(yōu)良的社會(huì)信用基礎(chǔ)以及一定的市場(chǎng)規(guī)模前提下，同時(shí)防范風(fēng)險(xiǎn)也是極為重要的。首先，商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)票據(jù)專業(yè)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高票據(jù)人員的專業(yè)素質(zhì)，要求其熟練掌握票據(jù)的基本要素并學(xué)會(huì)鑒別假票，將假票拒之門外。再次，要加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)人員進(jìn)行思想教育，提高其職業(yè)道德，以防止內(nèi)外 勾結(jié)、弄虛作假、協(xié)同作案的情況發(fā)生，從而減少票據(jù)犯罪的幾率。由于票據(jù)業(yè)務(wù) 自身具有專業(yè)性強(qiáng)、業(yè)務(wù)連
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