【正文】 80年代以來，金融自由化和全球化加大了商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的風(fēng)險(xiǎn)程度，不少大商業(yè)銀行的倒閉和各種金融危機(jī)的爆發(fā)，特別是2008年全球金融危機(jī)的爆發(fā)以及其強(qiáng)大的傳染性使得各銀行認(rèn)識(shí)到了全面風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性。引入全面風(fēng)險(xiǎn)管理這一概念，有利于我國(guó)商業(yè)銀行完善風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，應(yīng)對(duì)國(guó)內(nèi)外銀行的激烈競(jìng)爭(zhēng)，并提高我國(guó)商業(yè)銀行抵御各種金融風(fēng)險(xiǎn)和金融危機(jī)的能力。本文首先對(duì)國(guó)外商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行了研究和實(shí)例分析，接著分析了我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀和風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題，最后通過借鑒國(guó)外商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)并結(jié)合我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀，提出了完善我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策，使整篇論文在形式上形成一個(gè)有機(jī)的整體。同時(shí)，運(yùn)用比較分析法，通過與國(guó)外商業(yè)銀行先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理論和實(shí)踐的對(duì)比，找出我國(guó)在風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐中存在的差距和不足，既而為完善我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理論和實(shí)踐提出發(fā)展對(duì)策和建議2第二章 風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管理概述風(fēng)險(xiǎn)(Risk)是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中被廣泛使用的名詞，是指某一特定危險(xiǎn)情況發(fā)生的可能性和后果的組合，是生產(chǎn)目的與勞動(dòng)成果之間的不確定性。在現(xiàn)實(shí)生活中，人們?cè)谧鞒鰶Q策的同時(shí)就要承擔(dān)一定的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行的特征是商銀行為經(jīng)營(yíng)貨幣信貸業(yè)務(wù)活動(dòng)的企業(yè)，因而屬于高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)。本文認(rèn)為所謂商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)，就是指商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)中由于各種不確定因素的存在而招致經(jīng)濟(jì)損失的可能性。社會(huì)上各種經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)向商業(yè)銀行集中，就要求商業(yè)銀行具有更大的風(fēng)險(xiǎn)承受及風(fēng)險(xiǎn)管理能力。顯然，銀行要想降低風(fēng)險(xiǎn)就必須盡可能地降低可控風(fēng)險(xiǎn)，因而銀行必須準(zhǔn)確地衡量風(fēng)險(xiǎn)，清醒地知道風(fēng)險(xiǎn)在哪里，并有效地管理風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)是指借款人因各種原因未能及時(shí)、足額償還債務(wù)或銀行貸款而違約，從而給債權(quán)人或銀行帶來?yè)p失的風(fēng)險(xiǎn)。（2）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。其主要包括利率風(fēng)險(xiǎn)利率風(fēng)險(xiǎn)，主要指因?yàn)樵谫Y金的籌措和運(yùn)用期間的搭配不當(dāng)，由于利率的變動(dòng)使得收益減少甚至虧損的風(fēng)險(xiǎn)。一般在商業(yè)銀行為客戶提供外匯交易服務(wù)或進(jìn)行自營(yíng)外匯交易活動(dòng)中產(chǎn)生。目前，這四方面的變動(dòng)對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)日益突顯。操作風(fēng)險(xiǎn)是因?yàn)樯虡I(yè)銀行有關(guān)人員操作失誤或系統(tǒng)運(yùn)轉(zhuǎn)失靈，由銀行自身或外界事件造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。有機(jī)構(gòu)內(nèi)部人員參與的詐騙、盜用資產(chǎn)、違犯法律以及公司的規(guī)章制度的行為。出現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)的主要原因是治理機(jī)制和內(nèi)部控制的失策。（4）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。分為資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和負(fù)債流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。例如美國(guó)的次貸危機(jī)。法律風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)管理中，由于其對(duì)資產(chǎn)、負(fù)債管理過失而引發(fā)客戶資金受損，或商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債或經(jīng)營(yíng)權(quán)益受損而主張權(quán)法律行為造成損失可能性的風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)主要是由于銀行有關(guān)部門審查不嚴(yán)或提供了不合適的法律意見。聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)管理過程中因操作失誤、產(chǎn)品缺陷或外界突發(fā)事件造成客戶對(duì)商業(yè)銀行負(fù)面評(píng)價(jià)而引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。(一)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是指商業(yè)銀行通過風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)控制等方法,預(yù)防、回避、排除或轉(zhuǎn)移經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn),從而減少或避免經(jīng)濟(jì)損失,保證經(jīng)營(yíng)資金的安全。商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理貫穿于其經(jīng)營(yíng)的全過程,每筆業(yè)務(wù)、每個(gè)項(xiàng)目投資的決策均應(yīng)經(jīng)過風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,采取風(fēng)險(xiǎn)控制和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)處理,以減少或避免風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)管理工作必須進(jìn)行連續(xù)的再評(píng)價(jià),對(duì)工作效果進(jìn)行不斷監(jiān)督和檢查。其二,可以在公眾心目中樹立起良好的形象,維持公眾信心,穩(wěn)定社會(huì)金融。其四,風(fēng)險(xiǎn)管理既是商業(yè)銀行管理的微觀要求,也是社會(huì)安定的宏觀前提,對(duì)于發(fā)展和完善社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)、促進(jìn)改革的深入有著巨大的作用。在資本補(bǔ)充有限的情況下，要提高資本充足率必須在降低信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)敞口規(guī)模上做文章。，風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)不強(qiáng) 雖然我國(guó)商業(yè)銀行高級(jí)管理層的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)初步形成，但風(fēng)險(xiǎn)管理沒有作為風(fēng)險(xiǎn)文化根植于所有員工的心中，貫穿到業(yè)務(wù)拓展的全過程，全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念還沒有樹立，沒有形成全行認(rèn)同的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，系統(tǒng)而完整的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略還有待于加強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)管理側(cè)重于后臺(tái)管理，沒有將其作為信貸決策、風(fēng)險(xiǎn)敞口限額控制、貸款定價(jià)、資本資源配置的有利工具?！?】 在西方發(fā)達(dá)的制度下，代表全體股東利益的董事會(huì)明確地承擔(dān)起銀行在其全部經(jīng)營(yíng)過程中的所有風(fēng)險(xiǎn)，并以銀行的全部資本金作為承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的最終邊界。我國(guó)城市商業(yè)銀行均是股份制，在我國(guó)《股份制商業(yè)銀行公司治理指引》中并沒有明確規(guī)定風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的主體。我國(guó)城市商業(yè)銀行中這種風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)主體不明確的特點(diǎn)在風(fēng)險(xiǎn)管理上的后果就導(dǎo)致了國(guó)家宏觀管理層對(duì)風(fēng)險(xiǎn)非常重視，而微觀金融主體的金融風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)相對(duì)淡薄，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏緊迫感和積極性。到目前為止，我國(guó)大多數(shù)銀行包括城市商業(yè)銀行都還沒有現(xiàn)代意義上的獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，也沒有專職的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，無論是內(nèi)部稽核部門還是信貸管理部門(管理信用風(fēng)險(xiǎn))或資金管理部門(管理利率等風(fēng)險(xiǎn))，都沒有能力承擔(dān)起獨(dú)立的，權(quán)威性的、能夠有效管理銀行各個(gè)方面風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)。中國(guó)的商業(yè)銀行已經(jīng)開始擺脫風(fēng)險(xiǎn)管理的淡泊意識(shí)，思考并探索如何加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，建立并完善綜合風(fēng)險(xiǎn)管理之路。時(shí)至今日，中國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理仍然存在著下列深層次的矛盾。比如很少有銀行具有專門的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和預(yù)警系統(tǒng)，即使有的銀行代發(fā)了所謂的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，但并為建立科學(xué)的數(shù)量模型，系統(tǒng)數(shù)據(jù)的真實(shí)、運(yùn)算和更新并不能有效保證；奉獻(xiàn)預(yù)警信號(hào)的界定缺乏專業(yè)人士的把關(guān)；對(duì)于客戶和業(yè)務(wù)的監(jiān)測(cè)僅僅停留在對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的審查上。而各銀行總行對(duì)下面分支機(jī)構(gòu)的管理主要靠設(shè)計(jì)簡(jiǎn)單的報(bào)表，就難免存在被管理者的機(jī)會(huì)主義行為。比如信貸管理部門、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理部門和稽核部門分別同扶一處檢查同一分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)狀況在銀行已是耳熟能詳?shù)某Ｊ铝恕?shí)際上，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行普遍缺乏全行風(fēng)險(xiǎn)管理的統(tǒng)籌安排。奉獻(xiàn)分為系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，后者只能加以管理