會計信息系統(tǒng)小題-在線瀏覽
2025-05-11 06:50本頁面
【正文】 解，即描述了系統(tǒng)由哪幾部分組成，各部分之間的聯(lián)系，但沒有說明系統(tǒng)中各個成分的含義。數(shù)據(jù)字典是結(jié)構(gòu)化分析方法中的另一個工具，主要用來描述數(shù)據(jù)流程圖中的數(shù)據(jù)流和數(shù)據(jù)存儲的詳細邏輯內(nèi)容、外部實體和處理邏輯的某些數(shù)據(jù)特征。會計信息系統(tǒng)的設計⑴概念設計（整體設計）主要任務是簡歷系統(tǒng)結(jié)構(gòu)圖，用系統(tǒng)結(jié)構(gòu)圖描述系統(tǒng)的層次、分塊結(jié)構(gòu)⑵評估與選擇①詳細的可行性研究；②成本效益分析（確認成本、確認效益、成本和收益比較）⑶詳細設計：①代碼設計A、順序碼：代碼以連續(xù)的數(shù)字按升序或降序排列，例如1,2,3，……101,102,103，等，擴展性差。用四位數(shù)表示以及會計科目編號，10001999代表資產(chǎn)了以及會計科目編號，20002999代表負責類……系列性、擴展性好，但空碼較多。應用最廣泛，代碼結(jié)構(gòu)簡單，易于擴展，便于分類匯總。②數(shù)據(jù)庫文件設計A、確定需要建立的文件；B、數(shù)據(jù)庫文件結(jié)構(gòu)設計；C、確定數(shù)據(jù)庫文件的組織形式；D、確定數(shù)據(jù)庫文件的屬性（保密性、讀寫性、共享性）③輸出設計A、確定輸出的內(nèi)容；B、選擇輸出的設備、介質(zhì)與輸出方式（輸出介質(zhì)：紙張、磁盤、光盤；多媒體介質(zhì)。 （2）不定長方式：不定長方式是指科目編碼體系在不超過總長度的前提下，除一級科目編碼長度，其他各級科目編碼的長度是不固定的，可由用戶隨意設計?？傎~子系統(tǒng)主要數(shù)據(jù)文件設計P95（1）科目文件①作用：用于反映企業(yè)的科目體系結(jié)構(gòu)和所有科目及其屬性，并為編制憑證、記賬、賬簿和報表查詢提供支持；②存放的內(nèi)容：③組織方式： 一個科目為一條記錄，該文件中不允許有重復的科目，而且科目應該按照由小到大進行排序。當增加或減少科目時，計算機會自動按照科目編碼的大小重新排序。②存放的內(nèi)容：③組織方式：以“科目編碼”為索引關(guān)鍵字，建立索引文件。臨時憑證文件應該反映賬務處理所需要的全部內(nèi)容，不僅包括記賬憑證本身要求的內(nèi)容，如日期、憑證號、摘要、會計科目、金額等，還要包括計算機在進行數(shù)據(jù)處理時所需要的各種標識，以及反映各種數(shù)據(jù)記錄內(nèi)部控制的內(nèi)容。②存放的內(nèi)容：③組織方式：憑證是按照經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生的時間順序產(chǎn)生的，因此，臨時憑證文件的組織方式為順序文件。獲取銀行對賬單的方法（1）錄入銀行對賬單；（2）軟盤獲取對賬單；（3）網(wǎng)絡獲取對賬單銀行對賬的方法（1）自動對賬：是由計算機自動在“企業(yè)銀行對賬文件”和“銀行對賬單文件”中尋找完全相同的經(jīng)濟業(yè)務進行核對和勾銷。）（2）手工輔助對賬：手工對賬是自動對賬的補充。1自動結(jié)賬過程（1）保存結(jié)賬前狀態(tài)（2）結(jié)賬前必須要檢查工作：①上月未結(jié)賬，則本月不能結(jié)賬；②本月還有未記賬憑證時，則本月不能結(jié)賬；③檢查正確，計算本月各賬戶發(fā)生額合計，計算本月各賬戶期末余額并將余額結(jié)轉(zhuǎn)至下月月初；④如果是結(jié)十二月份的賬，則必須產(chǎn)生下年度的空白賬簿文件，并結(jié)轉(zhuǎn)年度余額；⑤做結(jié)賬標志1項目核算與管理模塊的主要功能 包括項目定義、錄入項目期初數(shù)與計劃數(shù)、項目帳表輸出等模塊1動態(tài)會計平臺IT模型的設計原理：（四要素）（1）事件接受器；（2）憑證模板；（3）生成器；（4）實時憑證第四章 銷售與收款核算與管理數(shù)據(jù)文件設計（1）客戶檔案文件①作用：用于存儲所有客戶的固定信息，以及所欠賬款綜合動態(tài)信息；②存放的內(nèi)容：根據(jù)此文件可以輸出欠款客戶信息表，客戶信譽信息表，催款單，客戶代碼表，客戶應收賬款匯總表等（2）銷售報價單文件①作用：記錄企業(yè)向客戶提供貨品、規(guī)格、價格、結(jié)算方式等信息，企業(yè)可以針對不同客戶、不同商品、不同批量提出不同的報價、折扣率。銷售發(fā)票是確認和計量主營業(yè)務收入、應交銷售稅金、應收賬款的依據(jù)；②銷售業(yè)務的數(shù)據(jù)處理環(huán)節(jié)是以銷售發(fā)票開始的；③同一客戶開具的一張銷售發(fā)票可以包含多種存貨的銷售信息，因此，與銷售報價單和銷售合同相對應，銷售發(fā)票文件可以拆分成固定信息和變動信息兩個文件；（5）銷售文件 ①銷售文件系統(tǒng)是根據(jù)銷售發(fā)票文件記賬生成的；②該文件用來存儲每筆銷售業(yè)務的詳細數(shù)據(jù)；③有關(guān)銷售的統(tǒng)計分析數(shù)據(jù)均可由此數(shù)據(jù)文件加工處理生成；（6）應收、預收賬款文件 ①作用：用于存儲每筆賒銷業(yè)務形成的應收賬款及預收賬款信息；②該信息由銷售發(fā)票文件記賬以及銷售發(fā)票文件與收款單文件核銷后生成 ；③利用該文件可以生成銷售發(fā)票信息列表、客戶欠款發(fā)票列表、逾期未收款明細表、應收賬款賬齡分析表等 ；（7）收款單文件 ①作用：用來存儲收款單信息，記錄企業(yè)所收到的客戶款項；②每張收款憑證為一個記錄；③該文件提供生成應收賬款明細賬所需的收款信息，款項性質(zhì)包括應收款、預收款、其他費用等；銷售與收款子系統(tǒng)的總體結(jié)構(gòu)設計（1）基礎設置；（2）銷售與收款日常業(yè)務處理；（3）自動轉(zhuǎn)賬；（4）銷售核算及結(jié)賬；（5）統(tǒng)計與分析輸出；（6）系統(tǒng)維護 客戶信用管理（1）信用控制環(huán)節(jié)；（2）信用額度控制；（3）信用期間管理日常單據(jù)輸入（注意有些不需要用手工輸入的）（P163~168）（1）銷售報價單的輸入；（2）銷售合同的輸入；（3）銷售發(fā)票的輸入；（4）收款單的輸入；（5）退貨單的輸入；銷售、收款業(yè)務與財務的一體化策略（1）銷售發(fā)票憑證模板的定義；（2）收款單憑證模板的定義；（3）壞賬準備計提、發(fā)生、收回的憑證模板定義 壞賬處理——計提壞賬準備 （1）設
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