財務(wù)管理手冊word版(2)-在線瀏覽
2025-05-10 13:30本頁面
【正文】 導(dǎo)審核，報財務(wù)顧問簽字，總經(jīng)理批準(zhǔn)后，予以報銷?！ ?2)車票上需背書從哪里到哪里，做什么事，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)審核，報主管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后，予以報銷。凡由公司委托銀行代扣手機費的，在其工資中自動扣減相關(guān)費用。具有IP功能電話撥打長途時必須使用IP功能，如查出未使用IP功能，本次通話費全額扣除，自己負擔(dān)?！ ?4)非承包自營店通訊費執(zhí)行“定額+銷量提取數(shù)”，最高限額為300元。 廣告費(不含公益性廣告)報銷辦法 (1)根據(jù)年度廣告預(yù)算與計劃，由各業(yè)務(wù)經(jīng)理或宣傳策劃部提出申請，注明廣告方式、內(nèi)容、預(yù)期效果、預(yù)算金額，由總經(jīng)理批準(zhǔn)實施?！ ?3)原則上廣告費用由總部負擔(dān)?！ ?3)由總部宣傳策劃部承辦相關(guān)手續(xù)，并保存相關(guān)資料?！ ?2)未涉及的其它事項發(fā)生的費用，根據(jù)實際情況，由公司領(lǐng)導(dǎo)酌情處理?！ ☆I(lǐng)款人→部門經(jīng)理 →會計→財務(wù)總監(jiān)→財務(wù)顧問→出納員 五、注意事項 憑證填寫要求 (1)應(yīng)用藍色或黑色簽字逐項填寫，禁止使用紅色筆、圓珠筆或鉛筆?！ “l(fā)票規(guī)定 (1)通過銀行結(jié)算(如：轉(zhuǎn)賬支票、電匯等)的款項，申請人在申請款項同時需向財務(wù)中心提供詳細的收款單位名稱、賬號、開戶行。發(fā)票取得人應(yīng)對其所取得發(fā)票的真實性、合法性負責(zé)?！ ?3)購貨單位：要填寫全稱，應(yīng)準(zhǔn)確無誤或者可以不填。 (5)金額：大小寫數(shù)字應(yīng)一致、無誤。如是增值稅專用發(fā)票，必須符合國家有關(guān)規(guī)定。當(dāng)其超越權(quán)限或不符合制度規(guī)定簽署時，財務(wù)人員有權(quán)拒絕報銷付款，并以適當(dāng)渠道反映?！ ?3)原則上由經(jīng)辦人本人報銷費用，一事一報，嚴禁混合報銷、伙同報銷或代替報銷?！ ?5)費用報銷在終結(jié)事由三個工作日內(nèi)辦完簽字手續(xù)，固定時間財務(wù)報銷?！ ?7)嚴格遵守一支筆制度，未按規(guī)定執(zhí)行的，財務(wù)中心不予以支款和報銷。固定資產(chǎn)指使用期限在二年以上，單位價值在2000元以上的資產(chǎn)，包括房屋建筑物、機器設(shè)備、運輸設(shè)備、電器設(shè)備、通訊設(shè)備、辦公設(shè)備、工具器械、食堂設(shè)備等?！ ⑹褂?、內(nèi)部轉(zhuǎn)移、報廢、轉(zhuǎn)讓、變賣、出租、抵押、贈送、盤盈、盤虧等應(yīng)履行登記和報賬手續(xù)?！ ?2) 機器設(shè)備、工具設(shè)備、辦公設(shè)備由使用部門指定專人負責(zé)管理?！ ?4) 財務(wù)中心指定專人(暫由出納崗位兼任)就各公司資產(chǎn)進行匯總管理，主管會計應(yīng)定期進行盤點，并就盤點情況做出書面報告，財務(wù)中心不定期派人抽查?！ 」潭ㄙY產(chǎn)取得后即歸資產(chǎn)管理部門管理，財務(wù)中心依其類別及會計科目關(guān)系，予以分類編號，并粘貼標(biāo)簽。購置后由使用部門或保管部門驗收簽字，報財務(wù)中心結(jié)算?！ 「鞴竟潭ㄙY產(chǎn)需要修理的，由使用部門提出申請，部門負責(zé)人簽署意見，報總經(jīng)理審批?！ 」潭ㄙY產(chǎn)由于減損而報廢的，由使用部
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