財務(wù)管理手冊word版(2)(參考版)
2025-03-26 13:30本頁面
【正文】 。 (2)盤點報告應(yīng)于盤點結(jié)束后一周內(nèi)呈報上級核閱。 (6)盤點完畢，盤點人員應(yīng)把“盤點統(tǒng)計表”匯總編制“盤存表”，一式兩份，一份由保管部門自存，一份送交財務(wù)中心，供核算盤點盈虧金額?！ ?4)盤點過程應(yīng)按指定順序進行，不得遺漏、重復(fù)。至于生產(chǎn)需用品，經(jīng)批準(zhǔn)可不移動，但應(yīng)標(biāo)示出。 (1)財務(wù)中心應(yīng)就年度、年中，抽查項目、部門、時間等情況呈報總經(jīng)理，經(jīng)核準(zhǔn)后，簽發(fā)盤點通知，并負責(zé)召集各部門盤點負責(zé)人召開盤點協(xié)調(diào)會，擬訂盤點計劃，限期辦理盤點工作。各項財務(wù)賬冊應(yīng)于盤點前登記完畢。存貨應(yīng)堆放整齊、集中、分類，并置標(biāo)示牌?！ ?1)盤點編組：由財務(wù)中心負責(zé)人于每次盤點前，依盤點種類、項目編排“盤點人員編組表”，呈公司總經(jīng)理核定后，公布實施?！ ?)協(xié)點人：由倉儲經(jīng)理指派，負責(zé)盤點時料品搬運及整理工作?！ ?4)盤點人：由公司財務(wù)中心指派專人擔(dān)任，負責(zé)點計數(shù)量。 (2)主盤人：由財務(wù)總監(jiān)擔(dān)任，負責(zé)年中、月份盤點工作的推動及實施。不定期抽點，以不預(yù)先通知為原則。 (3)月末盤點 財務(wù)中心會同管理部門于月份終了對公司貴重物品及常用財務(wù)進行盤查清點?！ ?1)年終盤點 財務(wù)中心會同管理部門及相關(guān)部門于年度終了一個月內(nèi)對固定資產(chǎn)、存貨、貨幣資金等進行全面清查盤點?！ 、軉⒂觅~簿，應(yīng)在帳簿封面載明公司名稱、年度，在啟用頁上載明帳簿名稱、啟用時間，由記賬人員簽名或蓋章，并加蓋公章。賬面記賬嚴禁挖、補、刮、擦和用涂改液?！ ?2)記賬應(yīng)有合法憑證，憑證應(yīng)完整，并遵守以下規(guī)則： ?、俑鶕?jù)入庫單記收入，根據(jù)出庫單記發(fā)出，有關(guān)資料作為其附件，分別按順序編號，作為記賬索引號，按月裝訂成冊，以便月后查詢?！ ?2)根據(jù)審批意見，存貨保管人員作減少實物處理，財務(wù)中心分別不同情況進行財務(wù)處理?！ ?4)經(jīng)常核對賬、卡、物，發(fā)現(xiàn)異常情況，及時上報處理。 (2)若資產(chǎn)存放于公司倉庫的情況下，應(yīng)禁止無關(guān)人員進入倉庫，并保持庫房的清潔、衛(wèi)生，庫容整齊?！ ?2)倉儲商品應(yīng)嚴格按照規(guī)定存放，有條件的應(yīng)分類掛卡?！ ?4)存貨發(fā)出并經(jīng)清點完畢，應(yīng)蓋“存貨已發(fā)出”章?！ ?2)出庫單以存貨保管人為主體，分年度編號和按順序標(biāo)號。凡未辦理出庫單手續(xù)者，一律不得發(fā)貨?！ ?1)根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)指令發(fā)出存貨前，領(lǐng)貨人必須填制“出庫單”?！ ?4)完成品質(zhì)檢測?！ ?2)觀察包裝是否完好。財務(wù)中心根據(jù)合同約定進行付款。財務(wù)中心據(jù)此進行相應(yīng)財務(wù)處理。修理完畢，經(jīng)驗收合格，財務(wù)中心予以付款?！ ?2)登記 財務(wù)中心在入賬同時，應(yīng)同時登記“固定資產(chǎn)卡片”，逐項目填列，并請驗收人、保管人簽字
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