【正文】 合理測算借款人營運(yùn)資金需求， 審慎確定借款人流動資金貸款的授信總額及具體貸款的額度， 不得超過借款人的實(shí)際需求發(fā)放流動資金貸款； 趙洪進(jìn) 2022/3/13 趙洪進(jìn) ?? 上海尚財企業(yè)管理咨詢有限公司 二是 在 盡職調(diào)查環(huán)節(jié)上 ，要求貸款人應(yīng)調(diào)查借款人營運(yùn)資金總需求和現(xiàn)有融資性負(fù)債情況，以及應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、存貨等真實(shí)財務(wù)狀況等要素； 三是 在貸款風(fēng)險評價與審批環(huán)節(jié)上， 要求貸款人應(yīng)根據(jù)借款人經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)特征及應(yīng)收賬款、存貨、應(yīng)付賬款、資金循環(huán)周期等要素測算其營運(yùn)資金需求， 綜合考慮 借款人現(xiàn)金流、負(fù)債、還款能力、擔(dān)保等因素，合理確定貸款結(jié)構(gòu)，包括金額、期限、利率、擔(dān)保和還款方式等； 趙洪進(jìn) 2022/3/13 趙洪進(jìn) ?? 上海尚財企業(yè)管理咨詢有限公司 四是 在貸后管理上， 要求貸款人應(yīng)評估貸款品種、額度、期限與借款人經(jīng)營狀況、還款能力的匹配程度，作為與借款人后續(xù)合作的依據(jù)，必要時及時調(diào)整與借款人合作的策略和內(nèi)容。 趙洪進(jìn) 2022/3/13 趙洪進(jìn) ?? 上海尚財企業(yè)管理咨詢有限公司 三、 《 流貸辦法 》 等貸款新規(guī)的意義 貸款新規(guī) 是我國銀行業(yè)綜合監(jiān)管制度的一部分，也是銀監(jiān)會實(shí)施依法監(jiān)管的重要組成部分。 雖然 改革開放以來，我國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險管理理念得以更新，風(fēng)險管理工具也得到應(yīng)用，基本建立和逐步完善了信貸風(fēng)險管理制度。 第二，有利于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)貸款的 精細(xì)化管理 ，促進(jìn)公平競爭和科學(xué)發(fā)展。 同時， 以貸款資金向交易對象支付的 “ 受益人原則 ” 為抓手， 重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)貸款資金交易的真實(shí)性，防范和杜絕貸款用途的虛構(gòu)和欺詐。 趙洪進(jìn) 2022/3/13 趙洪進(jìn) ?? 上海尚財企業(yè)管理咨詢有限公司 第三，有利于規(guī)范和強(qiáng)化貸款風(fēng)險管控，保護(hù)廣大金融消費(fèi)者的合法權(quán)益， 支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)又好又快發(fā)展。防止銀行信貸資金過多的進(jìn)入股市和樓市，促進(jìn)貸款資金真正流向?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)。 止步思考 1 趙洪進(jìn) 2022/3/13 趙洪進(jìn) ?? 上海尚財企業(yè)管理咨詢有限公司 違規(guī)貸款，后果很嚴(yán)重 貸款新規(guī)對違規(guī)事項(xiàng)的 “ 法律責(zé)任 ” 作了重點(diǎn)界定， “ 三個辦法 ” 分別單列一章進(jìn)行了說明 。 貸款人有四種情形之一的，銀行監(jiān)管部門可采取 《 銀監(jiān)法 》 規(guī)定的措施進(jìn)行監(jiān)管。（流動資金貸款的界定） 第二條 中華人民共和國境內(nèi)經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準(zhǔn)設(shè)立的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)（以下簡稱貸款人）經(jīng)營流動資金貸款業(yè)務(wù)，應(yīng)遵守本辦法 法規(guī)鏈接 趙洪進(jìn) 2022/3/13 趙洪進(jìn) ?? 上海尚財企業(yè)管理咨詢有限公司 （二）新規(guī)釋義及執(zhí)行 一般而言，流動資金貸款 是為滿足客戶在生產(chǎn)經(jīng)營過程中 臨時性 、 季節(jié)性的資金需求 ，保證生產(chǎn)經(jīng)營活動的正常進(jìn)行而發(fā)放的貸款。 這也就說明了 適用本辦法的 貸款范圍 包括銀行向 企業(yè)法人 、 事業(yè)法人 和國家規(guī)定可以作為借款人的 其他組織 的流動資金貸款。 第四條 貸款人開展流動資金貸款業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循依法合規(guī)、 審慎經(jīng)營 、平等自愿、公平誠信的原則。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng) 嚴(yán)格遵守國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)制定的審慎經(jīng)營規(guī)則。面對席卷全球的金融危機(jī)， 中國銀行業(yè) 克服了國際金融危機(jī)的不利影響， 取得了世人矚目的成績。 止步思考 1 趙洪進(jìn) 2022/3/13 趙洪進(jìn) ?? 上海尚財企業(yè)管理咨詢有限公司 全球金融危機(jī)以來， 特別是繼 2022年四季度我國實(shí)現(xiàn)拉動內(nèi)需的政策、 銀行貸款 ‘ 井噴 ’ 式爆發(fā)之后， 我國銀行業(yè)不良貸款余額與比例兩項(xiàng)指標(biāo)依然能夠?qū)崿F(xiàn) ‘ 雙降 ’ ，實(shí)屬不易。 結(jié)論 在全球金融業(yè)受到重創(chuàng)之時，我國銀行業(yè)取得這一成績 并非偶然， 這與銀行業(yè)自身加強(qiáng)風(fēng)險管理、審慎經(jīng)營 和 監(jiān)管部門的 審慎監(jiān)管 密不可分。 一家股份制銀行行長說 ： “ 當(dāng)我在電視上看到雷曼兄弟的員工手拿紙箱離開辦公大樓的時候，禁不住流下了眼淚，當(dāng)時我想， 絕對不能讓這樣的事情發(fā)生在我銀行的員工身上。 反思 二是： 應(yīng)重塑穩(wěn)定經(jīng)營理念 在反思了美式銀行危機(jī)后，國內(nèi)銀行家認(rèn)為，國內(nèi)銀行應(yīng)該在盈利觀念、經(jīng)營理念上進(jìn)行重塑。 審慎經(jīng)營才是本 趙洪進(jìn) 2022/3/13 趙洪進(jìn) ?? 上海尚財企業(yè)管理咨詢有限公司 三、實(shí)行貸款全流程管理 （一） 《流貸辦法》 規(guī)定 第一章 總則 第五條 貸款人應(yīng)完善內(nèi)部控制機(jī)制， 實(shí)行貸款全流程管理， 全面了解客戶信息，建立流動資金貸款風(fēng)險管理制度和有效的崗位制衡機(jī)制，將貸款管理各環(huán)節(jié)的責(zé)任落實(shí)到具體 法規(guī)鏈接 趙洪進(jìn) 2022/3/13 趙洪進(jìn) ?? 上海尚財企業(yè)管理咨詢有限公司 （二）新規(guī)釋義及執(zhí)行 貸款新規(guī) 借鑒了境外銀行 貸款業(yè)務(wù)的通行做法， 從加強(qiáng)貸款全流程管理的思路出發(fā)， 要求 將貸款管理各環(huán)節(jié)的責(zé)任落實(shí)到具體部門和崗位，并建立貸款各操作環(huán)節(jié)的考核和問責(zé)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)貸款經(jīng)營的 規(guī)范化和管理的精細(xì)化。這些 環(huán)節(jié)主要包括： 受理與調(diào)查、風(fēng)險評價與審批、合同簽訂、發(fā)放與支付、貸后管理等。 趙洪進(jìn) 2022/3/13 趙洪進(jìn) ?? 上海尚財企業(yè)管理咨詢有限公司 實(shí)行貸款全流程管理，有利于 強(qiáng)化貸款用途管理 流動資金貸款的用途是用于日常生產(chǎn)經(jīng)營。 江蘇省南通市的一家中小企業(yè)人士稱， 其在銀行的流動資金貸款余額約 1000萬元， 對于這些流貸的使用 ，往往是 三筆貸款只能用兩筆 ，還有一筆貸款是用于周轉(zhuǎn)的 ， “ 貸款沒有完全用到流動資金（貸款）的用途上 ” 。 法規(guī)鏈接 趙洪進(jìn) 2022/3/13 趙洪進(jìn) ?? 上海尚財企業(yè)管理咨詢有限公司 （二）新規(guī)釋義及執(zhí)行 《 流貸辦法 》 主要從以下方面 對流動資金貸款資金需求測算提出要求： 一是要求貸款人應(yīng)合理測算借款人營運(yùn)資金需求 ，審慎確定借款人流動資金貸款的授信總額及具體貸款的額度，不得超過借款人的實(shí)際需求發(fā)放流動資金貸款； 二是在盡職調(diào)查環(huán)節(jié)上， 要求貸款人應(yīng)調(diào)查借款人營運(yùn)資金總需求和現(xiàn)有融資性負(fù)債情況，以及應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、存貨等真實(shí)財務(wù)狀況等要素； 趙洪進(jìn) 2022/3/13 趙洪進(jìn) ?? 上海尚財企業(yè)管理咨詢有限公司 三是在貸款風(fēng)險評價與審批環(huán)節(jié)上， 要求貸款人應(yīng)根據(jù)借款人經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)特征及應(yīng)收賬款、存貨、應(yīng)付賬款、資金循環(huán)周期等要素測算其營運(yùn)資金需求，綜合考慮借款人現(xiàn)金流、負(fù)債、還款能力、擔(dān)保等因素，合理確定貸款結(jié)構(gòu)，包括金額、期限、利率、擔(dān)保和還款方式等； 四是在貸后管理上， 要求貸款人應(yīng)評估貸款品種、額度、期限與借款人經(jīng)營狀況、還款能力的匹配程度，作為與借款人后續(xù)合作的依據(jù)，必要時及時調(diào)整與借款人合作的策略和內(nèi)容。 趙洪進(jìn) 2022/3/13 趙洪進(jìn) ?? 上海尚財企業(yè)管理咨詢有限公司 如何進(jìn)行流動資金貸款需求量的測算？ 流動資金貸款需求量 主要是基于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營所需營運(yùn)資金 與 現(xiàn)有流動資金的差額確定。 在估算營運(yùn)資金需求量過程中， 還要結(jié)合借款人實(shí)際情況和未來發(fā)展?fàn)顩r ，合理預(yù)測各項(xiàng)資金占用； 同時考慮 小企業(yè)融資、季節(jié)性生產(chǎn)等情況。 廣義的營運(yùn)資金 又稱總營運(yùn)資金，是指一個企業(yè)流動資產(chǎn)的總額； 狹義的營運(yùn)資金 又稱凈營運(yùn)資金，是指流動資產(chǎn)減流動負(fù)債后的余額。 方法介紹與操作 趙洪進(jìn) 2022/3/13 趙洪進(jìn) ?? 上海尚財企業(yè)管理咨詢有限公司 營運(yùn)資金的含義圖示 趙洪進(jìn) 2022/3/13 趙洪進(jìn) ?? 上海尚財企業(yè)管理咨詢有限公司 持有營運(yùn)資金的動因 趙洪進(jìn) 2022/3/13 趙洪進(jìn) ?? 上海尚財企業(yè)管理咨詢有限公司 企業(yè)營運(yùn)資金的重要性 結(jié)論： （ 1）從有效管理的角度出發(fā)，企業(yè)應(yīng)以一定量的營運(yùn)資金為 基礎(chǔ) 從事生產(chǎn)經(jīng)營活動。 （ 3）企業(yè)營運(yùn)資金的大小可用以 衡量經(jīng)營風(fēng)險的大小。相反，營運(yùn)資金越低，企業(yè)風(fēng)險就越大，收益率也越高，舉債融資能力就越弱。 趙洪進(jìn) 2022/3/13 趙洪進(jìn) ?? 上海尚財企業(yè)管理咨詢有限公司 估算借款人營運(yùn)資金量 的計算方法 借款人營運(yùn)資金量影響因素 主要包括現(xiàn)金、存貨、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、預(yù)付賬款等。 在實(shí)際測算中， 借款人營運(yùn)資金需求可參考如下公式： 趙洪進(jìn) 2022/3/13 趙洪進(jìn) ?? 上海尚財企業(yè)管理咨詢有限公司 41 營運(yùn)資金量 ＝上年度銷售收入 （ 1－上年度銷售利潤率） （ 1＋預(yù)計銷售收入年增長率） /營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù) 其中： （ 1） 營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù) ＝ 360/(存貨周轉(zhuǎn)天數(shù) +應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)－應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)＋預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)－預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) ) （ 2） 周轉(zhuǎn)天數(shù) =360/周轉(zhuǎn)次數(shù) 趙洪進(jìn) 2022/3/13 趙洪進(jìn) ?? 上海尚財企業(yè)管理咨詢有限公司 42 （ 3） 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù) ＝銷售收入 /平均應(yīng)收賬款余額 （ 4） 預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù) ＝銷售收入 /平均預(yù)收賬款余額 （ 5） 存貨周轉(zhuǎn)次數(shù) ＝銷售成本 /平均存貨余額 （ 6） 預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù) ＝銷售成本 /平均預(yù)付賬款余額 （ 7） 應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù) ＝銷售成本 /平均應(yīng)付賬款余額 趙洪進(jìn) 2022/3/13 趙洪進(jìn) ?? 上海尚財企業(yè)管理咨詢有限公司 第二步：估算新增流動資金貸款額度 將估算出的借款人營運(yùn)資金需求量 扣除 借款人自有資金、現(xiàn)有流動資金貸款以及其他融資，即可估算出新增流動資金貸款額度。 ②對集團(tuán)關(guān)聯(lián)客戶，可采用 合并報表估算流動資金貸款額度， 原則上納入合并報表范圍內(nèi)的成員企業(yè)流動資金貸款總和不能超過估算值。 ④對 季節(jié)性生產(chǎn)借款人 ，可按 每年的 連續(xù)生產(chǎn)時段 作為計算周期估算流動資金需求， 貸款期限應(yīng)根據(jù)回款周期合理確定。 實(shí)行統(tǒng)一授信 必須做到 四個統(tǒng)一： 即 授信主體的統(tǒng)一、 授信客體的統(tǒng)一 、 授信風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)一和 授信業(yè)務(wù)管理 的統(tǒng)一。 不能由不同部門分別對同一客戶授信。 趙洪進(jìn) 2022/3/13 趙洪進(jìn) ?? 上海尚財企業(yè)管理咨詢有限公司 授信風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)一要求： 商業(yè)銀行無論是總分行、還是不同的業(yè)務(wù)部門， 必須用一個標(biāo)準(zhǔn)對客戶的授信風(fēng)險進(jìn)行識別和評價。 授信業(yè)務(wù)管理的統(tǒng)一是要求： 商業(yè)銀行對內(nèi)部 不同的職能管理部門 、 不同金融產(chǎn)品 的經(jīng)營部門和 不同地域的分支機(jī)構(gòu) 按照 信用風(fēng)險管理要求實(shí)施統(tǒng)一管理。 一位金融專家指出， 現(xiàn)在的大客戶、大企業(yè)、大集團(tuán)，資金流非常復(fù)雜，跨區(qū)域、跨行業(yè)、集團(tuán)內(nèi)部跨企業(yè)較為普遍，僅靠一家銀行的分析判斷，肯定得不出一個非常準(zhǔn)確的結(jié)論。 商業(yè)銀行可根據(jù)上述 4個特征結(jié)合本行授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的實(shí)際需要確定單一集團(tuán)客戶的范圍。 法規(guī)鏈接 趙洪進(jìn) 2022/3/13 趙洪進(jìn) ?? 上海尚財企業(yè)管理咨詢有限公司 （二）新規(guī)釋義及執(zhí)行 為防止超額授信，消除貸款資金挪用隱患，《 流貸辦法 》 在防范超額授信風(fēng)險方面， 要求貸款人 應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況、行業(yè)發(fā)展規(guī)律和借款人的有效信貸需求等，合理確定內(nèi)部績效考核指標(biāo)，不得制訂不合理的貸款規(guī)模指標(biāo)，不得惡性競爭和突擊放貸。 趙洪進(jìn) 2022/3/13 趙洪進(jìn) 54 上海尚財企業(yè)管理咨詢有限公司 廣州水務(wù) 500億銀行授信鏈條調(diào)查 （ 2022年 04月 03日 中國經(jīng)營報） 從 2022年開始，地方通過 地方融資平臺 的 融資狂歡 就已經(jīng)開始。 令人擔(dān)心的邏輯在于： 過高的地價、房價直接綁