【正文】 趙洪進 2022/3/13 趙洪進 ?? 上海尚財企業(yè)管理咨詢有限公司 對付流動資金貸款挪用，我們銀行怎末辦？ 應該： 主動清理 “ 錯位 ” 貸款，調整流動資金貸款結構，降低風險。 同時， 流動資金貸款不得違規(guī)挪用，貸款人應按照合同約定認真檢查、監(jiān)督流動資金貸款的使用情況。 流動資金貸款 不得用于 固定資產、股權等投資， 不得用于 流動資金貸款 不得挪用 ，貸款人應按照合同約定檢查、監(jiān)督流動資金貸款的使用情況。 從根本上消除員工在不同網點工作的心態(tài)差異，最終達到防范操作風險的目標。 以往注 重對營業(yè)網點考核，強調網點員工收入必須與所在網點的經營業(yè)績掛鉤，導致員工在執(zhí)行操作風險管理與業(yè)務發(fā)展上存在一定的矛盾。 趙洪進 2022/3/13 趙洪進 ?? 上海尚財企業(yè)管理咨詢有限公司 三是 體現(xiàn)網點 “ 工作量獎勵 ” 。 引入 “ 模擬利潤 ” 的計算辦法， 如存款按照利差水平折算成為模擬利潤，上年的利潤水平作為存量利潤，占比相對較少，當年比上年增加的利潤作為增量利潤，占比相對較大。 止步思考 2 趙洪進 2022/3/13 趙洪進 ?? 上海尚財企業(yè)管理咨詢有限公司 二是 突出 “ 利潤考核 ” 要求。 在設置指標體系中，以利潤、中間業(yè)務、存款、業(yè)務量等作為考核項目。 趙洪進 2022/3/13 趙洪進 63 上海尚財企業(yè)管理咨詢有限公司 如何改進銀行考核機制？ 一是 貫徹 “ 全面考核 ” 要求，不以單一指標衡量營業(yè)網點和網點負責人的經營業(yè)績。 為了組織存款， 基層行壓力很大 ，管理人員也被迫提出不少變通辦法， 如 違反規(guī)定為客戶開立賬戶、放松現(xiàn)金管理、降低手續(xù)費收費標準、將存款指標分解到具體從事會計業(yè)務員工，降低了會計工作質量等等。 趙洪進 2022/3/13 趙洪進 62 上海尚財企業(yè)管理咨詢有限公司 考核指標設置上以單一存款指標作為考核依據(jù)，導致基層行目標客戶單一，競爭手段趨同。 以廣州某行為例： 面臨日趨嚴峻的競爭壓力，內部對管理人員考核只看重結果，而甚少考慮過程，經營業(yè)績成為衡量管理人員水平的單一指標 在這一考核體制下， 管理人員特別是基層行的負責人，缺乏正確的業(yè)績觀，個人行為造成業(yè)務人員不能正常執(zhí)行制度，指使、暗示業(yè)務人員違反規(guī)定辦理業(yè)務， 一味遷就客戶，疏于管理控制，把結算業(yè)務的 便利＂作為拓展客戶的工具，造成制度控制流于形式。 趙洪進 2022/3/13 趙洪進 ?? 上海尚財企業(yè)管理咨詢有限公司 七、銀行應確定內部績效考核指標 （一） 《流貸辦法》 規(guī)定 第一章 總則 第八條 貸款人應根據(jù)經濟運行狀況、行業(yè)發(fā)展規(guī)律和借款人的有效信貸需求等， 合理確定內部績效考核指標， 不得 法規(guī)鏈接 趙洪進 2022/3/13 趙洪進 ?? 上海尚財企業(yè)管理咨詢有限公司 （二）新規(guī)釋義及執(zhí)行 《 流貸辦法 》 此條主要是針對 不合理的考核體制會給銀行帶來風險 而制定的風險控制舉措。這當中既有地方國有企業(yè)，又有上市公司與股份制銀行。10萬億元的地方政府負債約占中國 2022年 GDP的三分之一，相當于中國外匯儲備的 70%。 預計 2022年底 達到約 10萬億元。 趙洪進 2022/3/13 趙洪進 57 上海尚財企業(yè)管理咨詢有限公司 同一時間，這樣的悲喜劇在全國上演。 其實，該公司不是特例， 2022年，廣州七大融資平臺都獲得了足夠的銀行支持。 ” 趙洪進 2022/3/13 趙洪進 56 上海尚財企業(yè)管理咨詢有限公司 張表示， 2022年 3月，央行和銀監(jiān)會聯(lián)合下發(fā)的 《 關于進一步加強信貸結構調整促進國民經濟平穩(wěn)較快發(fā)展的指導意見 》 要求， “ 支持有條件的地方政府組建投融資平臺，發(fā)行企業(yè)債、中期票據(jù)等融資工具，拓寬中央政府投資項目的配套資金融資渠道 ” 。但沒想到，原本以為困難無比的任務，卻變得異常順利。他說 “ 我以為是求人貸款，沒想到是別人求我借錢。 止步思考 1 趙洪進 2022/3/13 趙洪進 55 上海尚財企業(yè)管理咨詢有限公司 2022年， 廣州一口氣組建了 水務投資集團公司 、交通投資集團公司、城市建設投資集團公司、廣州發(fā)展集團燃氣板塊、廣日集團有限公司垃圾處理板塊、地鐵集團公司和亞運城經營開發(fā)共 七個大型國有投融資集團。 然而， 這種 通過土地抵押，用高杠桿獲得更多的銀行信貸資金， 整個社會來承擔地方巨額融資償付的風險已經開始顯現(xiàn)。 同時， 明確了貸款人以降低信貸條件或超過借款人實際資金需求發(fā)放貸款的法律責任，銀監(jiān)會可以按照 《 中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法 》的相關條款對其進行處罰。 法規(guī)鏈接 趙洪進 2022/3/13 趙洪進 ?? 上海尚財企業(yè)管理咨詢有限公司 六、如何防范超額授信風險 （一） 《流貸辦法》 規(guī)定 第一章 總則 第八條 貸款人應根據(jù)經濟運行狀況、行業(yè)發(fā)展規(guī)律和借款人的有效信貸需求等，合理確定內部績效考核指標， 不得制訂不合理的貸款規(guī)模指標，不得惡性競爭和突擊放貸。 所以， 《 流貸辦法 》 針對此情況 提出要求：將流動資金貸款納入對借款人及其所在集團客戶的統(tǒng)一授信管理 趙洪進 2022/3/13 趙洪進 ?? 上海尚財企業(yè)管理咨詢有限公司 集團客戶的判斷條件？ 根據(jù) 《 商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務風險管理指引 》 ： 第三條 本指引所稱集團客戶是指具有以下特征的商業(yè)銀行的企事業(yè)法人授信對象： （一）在股權上或者經營決策上直接或間接控制其他企事業(yè)法人或被其他企事業(yè)法人控制的； （二）共同被第三方企事業(yè)法人所控制的； （三）主要投資者個人、關鍵管理人員或與其近親屬（包括三代以內直系親屬關系和二代以內旁系親屬關系）共同直接控制或間接控制的； （四）存在其他關聯(lián)關系，可能不按公允價格原則轉移資產和利潤，商業(yè)銀行認為應視同集團客戶進行授信管理的。 趙洪進 2022/3/13 趙洪進 ?? 上海尚財企業(yè)管理咨詢有限公司 貸款用途控制的難處又在哪里？ 某上市銀行東部分行副行長一針見血地指出 ， “ 看到大客戶，銀行沒辦法 ” 。 這個標準包括對客戶的整體評價、授信條件、風險控制等各方面內容， 并能夠充分體現(xiàn)商業(yè)銀行董事會的風險偏好， 而決非某一部門或個別人的主觀意愿。 趙洪進 2022/3/13 趙洪進 ?? 上海尚財企業(yè)管理咨詢有限公司 授信客體的統(tǒng)一要求 ： 商業(yè)銀行將客戶作為一個整體，無論一個自然人成立多少 個 互無法律關系的公司、或是一 個 有若干層次的集團公司， 商業(yè)銀行都應該將他們放在一起加以考察 授信 ， 嚴防客戶利用法律的空隙通過不同的公司 套取超過其自身債務承受能力的授信。 授信主體的統(tǒng)一要求： 商業(yè)銀行作為一個整體，內部不同的業(yè)務部門、不同的分支機構不能獨立自主，以本部門的利益或本機構的特殊性為理由游離于銀行整體之外。 總之：確定流動資金貸款額度應考慮額時： （ 1）企業(yè)資金需要量的分析 （ 2）財務分析 （ 2）現(xiàn)金流量分析 （ 3）非財務因素分析 趙洪進 2022/3/13 趙洪進 ?? 上海尚財企業(yè)管理咨詢有限公司 五、大客戶、集團客戶授信管理 （一） 《流貸辦法》 規(guī)定 第一章 總則 第七條 貸款人應將 流動資金貸款納入 對借款人及其所在集團客戶的 統(tǒng)一授信管理 ， 并按 區(qū)域、行業(yè)、貸款品種等 維度 法規(guī)鏈接 趙洪進 2022/3/13 趙洪進 ?? 上海尚財企業(yè)管理咨詢有限公司 （二）新規(guī)釋義及執(zhí)行 統(tǒng)一授信 是 從組織管理的角度 來說明 商業(yè)銀行是如何進行信用風險管理的。 趙洪進 2022/3/13 趙洪進 ?? 上海尚財企業(yè)管理咨詢有限公司 45 ③ 對 小企業(yè)融資、訂單融資、預付租金或者臨時大額債項融資等情況， 可在交易真實性的基礎上，確保有效控制用途和回款情況下， 根據(jù)實際交易需求確定流動資金額度。 新增流動資金貸款額度 =營運資金量 －借款人自有資金－現(xiàn)有流動資金貸款－其他渠道提供的營運資金 其中： （ 1）借款人自有資金 : （ 2）其他渠道提供的營運資金 趙洪進 2022/3/13 趙洪進 ?? 上海尚財企業(yè)管理咨詢有限公司 44 第三步：考慮其他因素 ①各銀行業(yè)金融機構應根據(jù) 實際情況和未來發(fā)展情況 （如借款人所屬行業(yè)、規(guī)模、發(fā)展階段、談判地位等） 分別合理預測 借款人應收賬款、存貨和應付賬款的周轉天數(shù)，并可考慮一定的保險系數(shù)。 在調查基礎上， 預測各項資金周轉時間變化， 合理估算借款人營運資金量。 因此， 企業(yè)應在風險和收益率之間進行權衡，從而將營運資金的數(shù)量控制在一定范圍內。 在一般情況下，營運資金越大，企業(yè)風險就越小，收益率也越低，舉債融資能力就越強。 （ 2）企業(yè)的現(xiàn)金流入量與現(xiàn)金流出量的 非同步性和不確定性。 可以理解為： 一個企業(yè)正常營業(yè)活動所需資金即可稱其為營運資金，一般可以用流動資產減流動負債的差額來表達。 止步思考 趙洪進 2022/3/13 趙洪進 ?? 上海尚財企業(yè)管理咨詢有限公司 流動資金貸款需求量測算的 步驟和方法 分三步進行： 第一步：估算借款人營運資金量 首先應理解營運資金的含義及持有動因 營運資金有廣義和狹義之分。 在實際估算過程中，總的思路是 首先 考慮借款人用于日常經營的營運資金需求量， 再扣除 其現(xiàn)有融資和能夠投入到日常經營的自有資金，缺口即為新增流動資金貸款需求量。 另外： 為了進一步明確流動資金貸款需求的測算方法，《 流貸辦法 》 附有 《 流動資金貸款需求量的測算參考 》 。 實行貸款全流程管理，有利于強化貸款用途管理 止步思考 趙洪進 2022/3/13 趙洪進 ?? 上海尚財企業(yè)管理咨詢有限公司 四、流動資金貸款需求的合理測算 （一） 《流貸辦法》 規(guī)定 第一章 總則 第六條 貸款人應合理測算借款人 營運資金 需求， 審慎確定 借款人的 流動資金授信總額 及具體貸款的額度， 不得超過 貸款人應根據(jù)借款人生產經營的規(guī)模和周期特點，合理設定流動資金貸款的業(yè)務品種和期限，以滿足借款人生產經營的資金需求， 實現(xiàn)對貸款資金回籠的有效控制。 實際操作中，很多銀行信貸人士稱，企業(yè)申請流動資金貸款，部分會?？顚Ｓ茫缰Ц对牧腺徶每?，還有部分用于彌補經營活動中的資金缺口，包括借新還舊。真正 實現(xiàn)貸款管理模式 由粗放型向精細化的轉變， 也有利于 商業(yè)銀行增強貸款風險管理的有效性。 怎樣執(zhí)行全流程管理？ 《 辦法 》 要求貸款人內部應將 貸款過程管理中的各個環(huán)節(jié)進行分解 ，按照 有效制衡的原則 將各環(huán)節(jié) 職責落實到具體的部門和崗位 ，并建立明確的 問責機制 。 原 民生銀行行長 王浵世 直言，國內股份制銀行應該吸取這次教訓， “ 重溫銀行精神 ” 。 ” 止步思考 2 美國金融危機中倒閉的金融機構數(shù)量已經達到 13家之多， 我們應反思什么？ 趙洪進 2022/3/13 趙洪進 ?