【正文】 容： 通過 ATP查詢 ， 實現(xiàn)與客戶銜接的簡化； 訂單的確定與銷售預測準確性保障了 ERP所需的銷售計劃構(gòu)成 ， 為整合內(nèi)部資源奠定了堅實基礎 。 減少財務核算工作 ， 提升財務對業(yè)務支撐 。 客戶投訴經(jīng)處理后 ， 轉(zhuǎn)化 為知識庫產(chǎn)品 。 與客戶事前交互， 提高銷售預測準確性 及時響應客戶， 將訂單信息錄入共享數(shù)據(jù)平臺。 企業(yè)資源支持向銷售一線傾斜， 減少銷售部的非增值工作， 加大客戶互動與客戶關懷力度。 銷售 合同 管理 市場分析及意向合同預測流程 銷售合同簽訂流程 印流程 程 調(diào)整類別：簡化 、 并行 主要調(diào)整內(nèi)容： 簡化 、 并行：合同簽訂前的預測分析工作 ，由串行逐步完成變?yōu)椴⑿型教峁╊A測 ， 集中分析； 區(qū)分銷售半年合同與訂單對計劃的不同作用 。 庫存 與 配送 管理 采購到料接收 、檢驗入庫流程 原煙入庫管理流程 庫存計劃流程 庫存盤點流程 原輔料配送流程 流程 調(diào)整類別：分離 ， 整合 、 強化 分離：將庫存管理與采購業(yè)務分離 ， 并將庫存管理進行整合 ， 成立內(nèi)部配送中心； 整合：重新規(guī)劃了配送體系 ， 提高配送效率； 重新定位：庫存計劃作為采購計劃制定的一個來源； 聯(lián)動：強化了計劃對原輔料配送的指導 ， 增強了上下游之間的協(xié)調(diào)性 。 原煙計劃管理 原煙需求預測編制流程 原煙采購計劃分解流程 程 調(diào)整類別：重新定位 主要調(diào)整內(nèi)容： 從長期采購和貯備的角度來制定原煙采購計劃 ， 與日常或銷售計劃分離； 強化長期需求的預測功能 。 產(chǎn)供銷優(yōu)化要點 ——計劃“斷點多”、“變動多”問題的 主要改進點 39 相關流程改進要點 ： 產(chǎn)供銷優(yōu)化要點 ——供應商管理及采購相關問題的改進 子系統(tǒng) 產(chǎn)供銷目標流程 相對應的主要現(xiàn)行流程 調(diào)整類別和主要內(nèi)容 供應商管理 供應商評審流程 調(diào)整類別：分離 、 強化 主要調(diào)整內(nèi)容： 分離：將供應商的管理工作與采購部門分離出來 ， 減少供應鏈中的風險； 強化：針對供應商的專業(yè)化管理 ， 包括了針對采購產(chǎn)品或服務的多種方式的分類 ， 和多種方式的合作等； 供應商選擇 采購詢價及報價處理流程 采購訂單確認流程 原煙采購合同簽訂流程 理流程 程 調(diào)整類別：優(yōu)化 主要調(diào)整內(nèi)容： 優(yōu)化：在每一次采購訂單的確認過程中 ，由采購部門依據(jù)供應商目錄和選擇規(guī)劃進行操作； 40 相關流程改進要點 ： 子系統(tǒng) 產(chǎn)供銷目標流程 相對應的主要現(xiàn)行流程 調(diào)整類別和主要內(nèi)容 價格控制 采購價格管理流程 理流程 調(diào)整類別：調(diào)整 、 專業(yè)化管理 主要調(diào)整內(nèi)容： 分離：將價格管理從采購部門分離出來； 專業(yè)化管理：通過種方式來解決采購價格 ，包括招投標 、 形成長期伙伴關系 、 談判 、 市場價格跟蹤等 。 產(chǎn)供銷優(yōu)化要點 ——供應商管理及采購相關問題的改進 41 產(chǎn)供銷優(yōu)化要點 ——供應商管理及采購相關問題的 改進 效果對比 采購部門月度需求計劃計劃分解訂單/ 合同審計和審批供應商選擇供應商管理價格確定訂單/ 合同生成訂單/ 合同執(zhí)行貨款結(jié)算分采購計劃送審合同或訂單確定的價格確定的供應商供應商目錄合同或訂單審計部財務部月度資金總額審核標準發(fā)票企管部（ a）現(xiàn)狀 42 （ b）目標 審計部管理部門財務部審計部采購部門訂單/ 合同審核供應商選擇供應商管理價格確定訂單/ 合同生成訂單/ 合同執(zhí)行貨款結(jié)算單筆采購訂單送審合同或訂單確定或參考價格確定的供應商供應商目錄合同或訂單發(fā)票供應商選擇標準收貨單E R P 系統(tǒng)倉庫/ 質(zhì)檢部門供應商接收/ 檢驗/ 入庫合同或訂單價格庫評審/ 戰(zhàn)略合作/質(zhì) 量改進/ 技術(shù)合作訂單/ 合同執(zhí)行監(jiān)督交付產(chǎn)供銷優(yōu)化要點 ——供應商管理及采購相關問題的 改進 效果對比 43 新體系對現(xiàn)狀的改進環(huán)節(jié)： 供應商評審 價格確定 價格管理 財務付款 接收、質(zhì)量檢驗、入庫 產(chǎn)供銷優(yōu)化要點 ——供應商管理及采購相關問題的 改進 效果對比 計劃分解 采購執(zhí)行 合同審計 供應商管理 44 財務優(yōu)化要點 財務體系 戰(zhàn) 略 規(guī) 劃 資金預算 /效益預算 IT支撐（財務軟件） 總帳管理 固定資產(chǎn)管理 財務分析 /投資分析 原輔料采 采購 接收 銷售 收款 售后 服務 原輔料 配 送 銷售 訂單 簽定 完工 入 庫 應付 /預付帳款 管理 成本管理 應收帳款管理 費用管理 /資金管理 市場分 析與銷 售預測 潛在客與 銷售機會 管理 車間作業(yè) 銷售 發(fā) 運 45 相關流程改進要點 ： 財務優(yōu)化要點 子系統(tǒng) 財務目標流程 相對應的主要現(xiàn)行流程 調(diào)整類別和主要內(nèi)容 1．業(yè)務核算 （ 產(chǎn)供銷鏈中的財務流程 ） 采購 、 到料 、 接收 、 檢驗流程；原煙入庫管理流程；采購預付款流程；采購付款流程；原煙再加工流程；原輔料配送流程；車間作業(yè)管理流程；成品煙入庫流程；銷售發(fā)運流程；銷售收款流程；庫存盤點流程 。 （ 對應問題點 1） ；由于 IT手段的支撐 ， 使財務核算由粗放型轉(zhuǎn)為跟蹤核算成為可能 ， 實現(xiàn)對企業(yè)經(jīng)營的每筆明細業(yè)務進行追溯 ， 解決財務核算粗放的問題 。 （ 對應問題點 5） 46 相關流程改進要點 ： 財務優(yōu)化要點 子系統(tǒng) 財務目標流程 相對應的主要現(xiàn)行流程 調(diào)整類別和主要內(nèi)容 2．基礎管理 總帳管理流程 固定資產(chǎn)財務處理流程 固定資產(chǎn)管理流程 費用管理流程 調(diào)整類別：規(guī)范 、 填補 主要調(diào)整內(nèi)容： 規(guī)范：規(guī)范固定資產(chǎn)的核算和實物管理 ，保證帳實相符 ， 提高資產(chǎn)使用效率 ， 防止資產(chǎn)流失 。 47 相關流程改進要點 ： 財務優(yōu)化要點 子系統(tǒng) 財務目標流程 相對應的主要現(xiàn)行流程 調(diào)整類別和主要內(nèi)容 3．預算 資金預算流程 效益預算流程 調(diào)整類別：一體化 、 整合 主要調(diào)整內(nèi)容： 一體化：通過與產(chǎn)供銷主業(yè)務結(jié)合 、 業(yè)務計劃檢索 、 合理定額的制定 、 合理的指導價格的運用 ， 使財務預算有據(jù)可依 ， 加強財務預算的準確性 、 可靠性 （ 針對問題點 2） ； 整合：根據(jù)市場分析與銷售預測流程提供的銷售預測進行銷售收入 、 稅金預算 ， 根據(jù)定額庫 、 價格信息庫 、 標準成本庫 、 資金預算等進行成本費用預算 ， 根據(jù)各子公司的效益預算進行投資收益預算 ， 形成企業(yè)整體效益預算報告 ， 給企業(yè)決策者提供決策參考 。 根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略 、 銷售預測 、 部門資金需求 ， 確定合理資金需求量 ， 防止現(xiàn)金流量風險 。 49 相關流程改進要點 ： 財務優(yōu)化要點 子系統(tǒng) 財務目標流程 相對應的主要現(xiàn)行流程 調(diào)整類別和主要內(nèi)容 財務分析與投資分析 財務分析流程 投資分析流程 調(diào)整類別： 信息化 、 強化 、 重新定位 、 填補 信息化：在財務核算精細化的基礎上 ，借助 IT支撐可為財務分析及時提供準確 、 明細的數(shù)據(jù) ， 通過財務分析流程的規(guī)范 ， 例行分析與專題分析相結(jié)合 ， 既可擴大財務分析范圍 ， 又可突出重點 ， 加強分析力度 （ 針對問題點 4） ； 強化：通過與財務預算 、 財務核算的聯(lián)動 ， 以科學的財務分析模型加強對生產(chǎn)經(jīng)營的反映力度 ， 從而達到改進的目的 ， 充分發(fā)揮財務分析對企業(yè)經(jīng)營決策的支撐作用 。 填補：建立健全財務管理制度 ， 規(guī)范財務 、 會計工作 ， 擴展財務管理范疇 ， 加強對外投資管理 ， 在集團設立投融資管理部 ， 加強對子公司的監(jiān)控 ， 規(guī)避投資風險 （ 針對問題點 6） 。 一個中心 兩個基本點 三個到位 四方平衡 五項改革 觀 念 精 細 型 企 業(yè) 企業(yè)價值最大化 企業(yè)治理、財務管理 經(jīng)營活動、投資活動、融資活動 企業(yè)、客戶、員工、社會 以財務為主 的業(yè)績評價 包括 非財務指標 的業(yè)績評價 以生產(chǎn)為導向 的財務管理以 市場為導向的財務管理單純注重 企業(yè)財務報表 包括企業(yè) 的現(xiàn)金流量管理 被動的 風險管理 主動的 風險管理 母子公司 之間 責、權(quán)、利 分明 混亂的母子關系54 流程改進帶來的收益 ? 以市場為導向 在市場調(diào)研流程 、 概念處理及論證流程中 ， 各項工作都強調(diào) 滿足消費者需求 。 ? 品牌至上理念的體現(xiàn) 以品牌規(guī)劃為指導 ， 確定品牌的發(fā)展方向和運作方式； 流程保證了 品牌經(jīng)理對于品牌運作的各環(huán)節(jié)的整體監(jiān)控和指導 。 通過客戶關系管理和 ERP系統(tǒng)的支撐， 有效壓縮客戶需求響應時間 。 ? 效率 流程改進帶來的收益 根據(jù)集團發(fā)展戰(zhàn)略 ， 尋找企業(yè)新的經(jīng)濟增長點 ， 對投資項目進行科學論證 ， 防范投資風險 ， 提高投資回報率 。 以流程規(guī)范固定資產(chǎn)的核算和實物管理，保證帳實相符， 提高資產(chǎn)的使用效率 ，防止資產(chǎn)流失 。 強化了客戶關系管理 ，為提高客戶服務質(zhì)量奠定了基礎 。 通過與產(chǎn)供銷主業(yè)務結(jié)合、業(yè)務計劃檢索、合理定額的制定，價格庫的運用，使 財務預算有據(jù)可依 ，加強財務預算的準確性、可靠性。 獨立質(zhì)檢報告機制 的設計將有利于物料質(zhì)量的保障 。 流程改進帶來的收益 ? 質(zhì)量 57 ? 成本 流程改進帶來的收益 產(chǎn)品設計初和產(chǎn)品設計過程中經(jīng)過財務充分論證 ， 有效避免投入風險 ，降低設計成本 。 通過規(guī)范銷售流程 ， 有效壓縮客戶響應時間 ， 降低交易成本 。 58 ? 柔性 流程改進帶來的收益 通過 計劃的歸口管理，以及計劃管理體系的配套設計 ，使得產(chǎn)供銷的各單項計劃在閉環(huán)結(jié)構(gòu)的機制中運作，從而保證了實際生產(chǎn)運作中的柔性相對增強 。 規(guī)范財務會計工作， 擴展財務管理范疇 ，加強對外投資管理，加強對子公司的監(jiān)控，規(guī)避投資風險。 59 流程改進帶來的收益 ? 部門間聯(lián)動 實現(xiàn) 品牌 與財務、市場、科研、銷售的聯(lián)動。 實現(xiàn)與 財務與業(yè)務 的聯(lián)動。 品牌至上 的理念短期內(nèi)在收益上難以見到效果 。 61 流程改進可能的風險 ? 關鍵點質(zhì)量 若以下關鍵點沒有達到流程要求的效果，會對后期工作產(chǎn)生一定的影響和制約 。 目標計劃管理體系的正確認識、對 ERP系統(tǒng)中核心關鍵計劃的操作等是制約產(chǎn)供銷流程質(zhì)量的關鍵因素。 由于財務與業(yè)務聯(lián)系緊密，業(yè)務部門工作質(zhì)量對財務部門將會產(chǎn)生直接的影響。若基礎數(shù)據(jù)錄入不及時，不能及時反映企業(yè)的經(jīng)營狀況 。 品牌經(jīng)理的綜合素質(zhì)是影響品牌運作效果的重要因素 。 財務人員財務管理觀念的轉(zhuǎn)變不到位以及財務人員本身的素質(zhì)對財務體系整體效益的發(fā)揮將是重要的影響因素 。 專業(yè)人員的隊伍建設短期內(nèi)難以完成，需要一定的時間，可能在運行初期對運行質(zhì)量有一定影響 。 流程改進可能的風險 64 流程的配套設計 戰(zhàn)略規(guī)劃 綜合計劃 /品牌規(guī)劃 /關鍵績效指標體系 共享信息平臺（ ERP/CRM/HR/OA等） 客 戶 供 應 商 計劃體系 （閉環(huán)） 品牌流程 （填補）