中小企業(yè)融資渠道的探討會(huì)計(jì)學(xué)專業(yè)畢業(yè)設(shè)計(jì)畢業(yè)論文-在線瀏覽
2025-03-07 13:36本頁面
【正文】 標(biāo)短期化。各商業(yè)銀行為把新增貸款中的不良貸款比重控制在最低的水平上，采取了貸款加收的個(gè)人負(fù)責(zé)制，一旦發(fā)生貸款償還違約，發(fā)放貸款的信貸員可能會(huì)被罰款、內(nèi)部“下崗”，或者失去升職的機(jī)會(huì)，這種政策嚴(yán)重影響了銀行采集中小企業(yè)信息發(fā)放貸款的積極性。中小企業(yè)的發(fā)展缺乏完善的法律、法規(guī)提供支持保障，目前只是按行業(yè)和所有制性質(zhì)分別制定政策法規(guī)，缺乏一部統(tǒng)一、規(guī)范的中小企業(yè)立法，造成各種所有制性質(zhì)的中小企業(yè)法律地位和權(quán)利的不平等。，風(fēng)險(xiǎn)分散與補(bǔ)償制度缺乏?，F(xiàn)在許多銀行不愿意給中小企業(yè)提供貸款，其中的一個(gè)重要原因就是擔(dān)保規(guī)模較小，沒有補(bǔ)償機(jī)制。在擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的分擔(dān)上，協(xié)作銀行往往只享受權(quán)利而不愿承擔(dān)義務(wù)或少承擔(dān)義務(wù)，即要求中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)100%的風(fēng)險(xiǎn)；在保證方式選擇上，協(xié)作銀行則要求中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)連帶責(zé)任保證，信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)處于被動(dòng)地位, 目前擔(dān)保機(jī)構(gòu)在解決我國中小企業(yè)融資方面的作用有限，并且地區(qū)之間也不平衡。同時(shí)，中小企業(yè)所在地通常是經(jīng)濟(jì)組織有限，難以找到符合銀行要求的貸款擔(dān)保人，因而貸款風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較大，銀行不愿意為其提供貸款?，F(xiàn)在我國極為缺少切實(shí)面向中小企業(yè)服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，有的金融機(jī)構(gòu)本來應(yīng)以支持中小企業(yè)的發(fā)展為己任，但在實(shí)際中這些金融機(jī)構(gòu)在業(yè)務(wù)發(fā)展上與國有金融機(jī)構(gòu)有雷同的趨勢(shì),如民生銀行原來的初衷是為民營企業(yè)和中小企業(yè)服務(wù)的，可是現(xiàn)在它已經(jīng)和其他股份制商業(yè)銀行沒有什么區(qū)別了。因此，缺少真正為中小企業(yè)發(fā)展服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，對(duì)中小企業(yè)支持力度不夠，是導(dǎo)致中小企業(yè)融資難的重要原因。其一，成分復(fù)雜。這部分中小企業(yè)因產(chǎn)權(quán)不清、經(jīng)營機(jī)制不活、企業(yè)負(fù)擔(dān)過重，多數(shù)經(jīng)營狀況不佳，且大部分企業(yè)有不良銀行信用記錄，銀行如再向這些企業(yè)發(fā)放貸款，將承擔(dān)更大的金融風(fēng)險(xiǎn)。這類中小企業(yè)多是在商品短缺時(shí)期發(fā)展起來的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)，技術(shù)水平和管理水平較低，抗御市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的能力較差，企業(yè)資金來源以拆借居多，資產(chǎn)負(fù)債率高，銀行向其貸款的空間有限。這類中小企業(yè)比較分散，缺乏嚴(yán)格的管理制度和財(cái)務(wù)制度，家庭財(cái)產(chǎn)和企業(yè)財(cái)產(chǎn)混淆不清，銀行難以掌握其真實(shí)的經(jīng)營狀況，不利于貸款投放后的跟蹤管理。這類中小企業(yè)沒有固定的經(jīng)營場(chǎng)所、經(jīng)營范圍和資金來源渠道，容易受主辦單位控制，不具備完全民事能力，多數(shù)不符合銀行貸款條件。這類中小企業(yè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)較大，啟動(dòng)資金需求大，銀行因其項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)高而不敢輕易對(duì)其放貸 其二，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)大。相對(duì)于大企業(yè)，中小企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)普遍較高。相對(duì)于大企業(yè)，中小企業(yè)普遍存在自有資金少、經(jīng)營規(guī)模小的特點(diǎn)，無法實(shí)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)；在經(jīng)濟(jì)交易過程中，同其它企業(yè)討價(jià)還價(jià)的能力較差，大大降低了其抵御市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的能力。在現(xiàn)代市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，企業(yè)產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力至關(guān)重要。調(diào)查表明，%的企業(yè)通過引進(jìn)獲得產(chǎn)品和技術(shù)，其中，%的企業(yè)是從國內(nèi)引進(jìn)，%的企業(yè)是從國外引進(jìn)。在這一背景下，%的中小企業(yè)從事產(chǎn)品創(chuàng)新的目的是為進(jìn)一步開拓市場(chǎng)，其中，%的企業(yè)開拓的是國內(nèi)市場(chǎng)，%的企業(yè)開拓的是國際市場(chǎng)。上述狀況表明，現(xiàn)階段我國中小企業(yè)依然主要依靠引進(jìn)的方式解決自身對(duì)技術(shù)和產(chǎn)品開發(fā)的需求，基本不具備技術(shù)創(chuàng)新與產(chǎn)品創(chuàng)新的能力。創(chuàng)新能力的缺乏，使中小企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)增大。與國外中小企業(yè)相比，我國中小企業(yè)存在不同程度的管理混亂、效率低下問題。而且，在企業(yè)創(chuàng)建初期，企業(yè)管理人員大多與創(chuàng)始人關(guān)系密切，難免造成管理人員職能重疊和管理上的混亂，導(dǎo)致企業(yè)管理效率低下其三，中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理不規(guī)范，理財(cái)薄弱也影響了其融資渠道。另一方面，中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理中往往缺乏嚴(yán)密的資金使用計(jì)劃，在投資發(fā)展方面，往往不考慮外源融資數(shù)量，而將營運(yùn)資金盲目用于固定資產(chǎn)投資，這必然會(huì)增加企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)；在收益分配上，長遠(yuǎn)打算不夠，積累不夠。即中小企業(yè)對(duì)放貸時(shí)間要求急，多為需求時(shí)間緊迫的流動(dòng)資金貸款；貸款需求頻率高；貸款金額??；項(xiàng)目本身的不確定因素多，風(fēng)險(xiǎn)大；貸款筆數(shù)多。因中小企業(yè)信息披露不規(guī)范，有時(shí)需要投入更多的精力，這就使得商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)貸款的成本高于對(duì)大型企業(yè)貸款的成本。因此，商業(yè)銀行更愿意辦理對(duì)大型企業(yè)的“批發(fā)業(yè)務(wù)”，缺乏為中小企業(yè)辦理“零售業(yè)務(wù)”的積極性。為進(jìn)一步發(fā)揮中小企業(yè)在我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的作用，國家高度重視解決中小企業(yè)的貸款難和融資難問題，并采取了一系列措施加以解決，我認(rèn)為應(yīng)從以下三方面著手。允許創(chuàng)辦股份制的區(qū)域性中小銀行，有條件的地區(qū)可探索設(shè)立專門為小企業(yè)服務(wù)的政策性銀行，完善中小企業(yè)融資服務(wù)體系。通過稅收支持、擴(kuò)大利率浮動(dòng)幅度以及再貸款、再貼現(xiàn)等方式，鼓勵(lì)國有商業(yè)銀行、股份制銀行提高對(duì)中小企業(yè)的貸款比例，合理確定中小企業(yè)貸款期限和額度，切實(shí)發(fā)揮銀行內(nèi)
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