中小企業(yè)融資難問題探析財務(wù)管理專業(yè)畢業(yè)設(shè)計畢業(yè)論文-在線瀏覽
2025-02-28 02:39本頁面
【正文】 需要多方努力，是一復雜系統(tǒng)工程的結(jié)論。目前，中小企業(yè)已成為現(xiàn)代經(jīng)濟重要的組成部分，成為國民經(jīng)濟增長中的重要組成部分，是創(chuàng)造社會財富、提高人民生活水平的重要力量，是吸納就業(yè)的主要渠道，是推動技術(shù)進步的重要力量，同時還是擴大出口、發(fā)展外向型經(jīng)濟的生力軍。因此， “ 十二五 ” 時期，加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟發(fā)展方式，推進經(jīng)濟結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整，就應(yīng)高度重視中小企業(yè)的作用，正視中小企業(yè)面臨的問題，積極謀劃，努力促進中小企業(yè)邁上新臺階。具體表現(xiàn)為，由于銀行信貸收縮，中小企業(yè)難以從正規(guī)金融機構(gòu)獲得信貸資源，紛紛涌向民間借貸市場，不僅加劇了資金的 稀缺性，而且進一步推高民間利率，增大企業(yè)的債務(wù)負擔和經(jīng)營風險，導致中小企業(yè)融資難與 “ 融資貴 ” 、 “ 融資亂 ” 、 “ 融資險 ” 交織 在一起。與大企業(yè)相比，中小企業(yè)的融資成本相對較高。 2. 融 資結(jié)構(gòu)不合理。但從統(tǒng)計數(shù)據(jù)看，中小企業(yè)主要采取內(nèi)部融資方式，相當多的資金來自于個人積累、親戚朋友借貸等自籌形式；外部融資中直接融資與間接融資的比例不合理，銀行貸款仍是中小企業(yè)的融資主渠道，直接融資比例較低。盡管銀行為中小企業(yè)提供了大量資金，但是事實上中小企業(yè)因發(fā)展的長期性或者產(chǎn)品的無形性，能夠用以抵押的固定資產(chǎn)數(shù)量較少，普遍欠缺不動產(chǎn)抵押資源，使其獲得銀行貸款的成功率并不高，反而具有相當?shù)碾y度。工信部發(fā)布的《 2022 年中國工業(yè)經(jīng)濟運行夏季報告》顯示，今年 1 7 月，中小企業(yè)整體利潤率不到 3%； 60% 70%的中小企業(yè)面臨嚴重生存困境。據(jù)調(diào)查，不到 10%的中小企業(yè)能從正規(guī)金融體系得到貸款，大部分融資需求依靠民間借貸解決，結(jié)果導致民間利率節(jié)節(jié)高攀。 \ 5 3 中小企業(yè)融資難 原因分析 造成中小企業(yè)融資難的原因是多方面的，既有其內(nèi)在的原因也有外界因素的影響，主要包括中小企業(yè)自身管理不完善和金融體系缺陷兩個方面。信用是經(jīng)濟主體在長時期內(nèi)追求自身利益最大化時形成的行為約束，很多的中小型企業(yè)制度不健全，部分企業(yè)甚至私自改動會計數(shù)據(jù)，粉飾報表，逃稅漏稅，企業(yè)信息也不夠透明化，使得其資信度不高。 2．經(jīng)營管理缺陷。中小企業(yè)普遍存在規(guī)模較小，生產(chǎn)經(jīng)營能力有限，層次較低， 缺乏市場應(yīng)變能力，抵御市場能力較弱，信用等級較低，固定資產(chǎn)積累比較少， 符合抵押、擔保條件的資產(chǎn)不足， 中小企業(yè)和銀行之間沒能建立起真正的信用關(guān)系，難以形成對信貸資金的吸引力。很多中小企業(yè)仍然實行 “ 家族式 ” 、 “ 集權(quán)式 ” 的管理模式，缺乏長遠的發(fā)展規(guī)劃，往往單一依靠某一種產(chǎn)品或一種技術(shù)支撐企業(yè)發(fā)展，經(jīng)營極不穩(wěn) 定，抵御市場風險的能力較弱，增加了銀行的信貸風險。而中小企業(yè)很難找到合適的擔保人。 由于中小企業(yè)的歷史演變、較差的生存環(huán)境以及管理理念，在信息的披露和傳遞方面存在著不規(guī)范和不健全，導致其信用質(zhì)量不高，財務(wù)信息虛假，人為拖欠銀行賬款，逃廢債務(wù)現(xiàn)象屢有發(fā)生。 金融體系結(jié)構(gòu)性缺陷影響中小企業(yè)的融資 1． 金融體系結(jié)構(gòu)性缺陷是中小企業(yè)融資難的外部原因。從我 6 國小型金融機構(gòu)法人機構(gòu)發(fā)展狀況來看，中國 2022 年銀行業(yè)金融機構(gòu)共有法人機構(gòu) 3769家，小型銀行業(yè)金融機構(gòu)只有 600 余家，而美國資產(chǎn)在 10 億美元以下的小銀行就有 7000 多家。銀行信貸資金繼續(xù)向大城市、大企業(yè)、大行業(yè)集中。 從直接金融體系來看，缺乏多層次的資本市場。我國資本市場雖然目前初具規(guī)模，但是發(fā)展不成熟，資本市場進入壁壘很高，我國相關(guān)的法律對中小企業(yè)發(fā)行股票、債券的限制很多、 門檻很高，經(jīng)濟實力并不很強大的中小企業(yè)根本就很難通過資本市場實現(xiàn)融資目的。 2． 從信用擔保體系來看，目前信用擔保業(yè)發(fā)展難以滿足中小企業(yè)提升信用能力的需要。而且，中小企業(yè)固定資產(chǎn)的所有權(quán)、房屋等不動產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)不明晰，無法用做抵押品，降低了中小企業(yè)得到銀行抵押貸款的可能性。一 些中小企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀和前景都很好，向銀行申請貸款時，往往受制于企業(yè)無法提供正常的擔保信貸手續(xù)而不能夠?qū)ζ溥M行融資，必然形成中小企業(yè)融資難的狀況。出于對中小企業(yè)信貸風險的過度擔心，監(jiān)管部門在市場準入、運行規(guī)則等方面，設(shè)置過高甚至不合理的門檻。另外，目前還沒有專職機構(gòu)對中小企業(yè)貸款、投資、擔保等機構(gòu)進行協(xié)調(diào)管理。中小企業(yè)應(yīng)該增加信用意識，提高資信度，這樣向銀行貸款才有可能，這是前提。另外，中小企業(yè)還應(yīng)培養(yǎng)自身的商業(yè)道德和誠信水平， 在實際運營過程中與金融機構(gòu)建立良好的可信賴的關(guān)系， 及時提供真實、可信賴的信息， 減少金融機構(gòu)信貸管理成本和風險以及中小企業(yè)自身的籌資難度和成本， 在促進雙方利益共同得以維護的前提下， 促進企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。中小企業(yè)在管理過程中應(yīng)建立健全適合企業(yè)的科學的管理制度， 克服中小企業(yè)內(nèi)部人員之間的地域性、親情等特殊關(guān)系的局限性， 建立切實有效的激勵機制， 充分發(fā)揮各類人員的積極性。改變中小企業(yè)融資瓶頸問題，企業(yè)內(nèi)部管理要提高，吸引高級管理人才，提高員工及領(lǐng)導者的素質(zhì)，帶動企業(yè)規(guī)范化、制度化，增強企業(yè)的實力，再利用自身的優(yōu)點，盡快符合國家銀行貸款條件或符合國 家融資優(yōu)惠政策，以解決融資問題。中小
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