【正文】 一個復(fù)雜的、創(chuàng)新的、一次性的并涉及到許多關(guān)系與變數(shù)的過程，是一個存在著很大不確定性的過程，從而使得這個過程中會出現(xiàn)各種各樣的風(fēng)險?？梢哉f， 項目管理 中最重要的任務(wù)就是對不確定性和風(fēng)險性事件和問題的處理。工程建設(shè)投資方會不可避免的面臨著各種風(fēng)險，從最初的項目投資評價到項目建成并投入使用，通常是一個復(fù)雜的過程，其中包括耗時較長的設(shè)計和建造過程。此外，這一復(fù)雜過程還受到大量外界及不可控制因素的影響。建設(shè)企業(yè)在進行工程 項目風(fēng)險管理時采取何種形式的組織結(jié)構(gòu)，采取何種風(fēng)險管理模式，在風(fēng)險管理的過程中如何識別風(fēng)險、分析風(fēng)險、應(yīng)對風(fēng)險、控制風(fēng)險和監(jiān)督風(fēng)險才能使投資企業(yè)更好的管理風(fēng)險、駕馭風(fēng)險，對于建設(shè)工程項目風(fēng)險管理的研究顯得尤為重要。這也導(dǎo)致對于建設(shè)工程項目的風(fēng)險分析與管理還很不完善。 研究內(nèi)容和目的 本課題的研究內(nèi)容是工程項目管理中風(fēng)險管理，其中包括的成本管理、工期延誤、不可抗力、檔案管理風(fēng)險的研究。通過借鑒幾年，我國工程項目風(fēng)險管理有了很大的進步，但隨著國民經(jīng)濟的發(fā)展，工程建設(shè)也越來越多，市場風(fēng)險也越來越大，對工程項目建設(shè)進行風(fēng)險控制和管理，使技術(shù)與 經(jīng)濟相結(jié)合，更有效地控制工程項目投資、工期和質(zhì)量。 2 第 2 章 工程項目風(fēng)險管理概述 工程項目風(fēng)險 近幾年以來，隨著全球經(jīng)濟一體化和政治、經(jīng)濟、社會與科技的發(fā)展，工程建設(shè)業(yè)面臨的競爭壓力不斷增加 。雖然現(xiàn)在國內(nèi)外建設(shè)工程風(fēng)險管理的理論研究已經(jīng)具備相當(dāng)高的水平，工程風(fēng)險分析和評價的方法也很多，但是由于對這些風(fēng)險分析技術(shù)的實際應(yīng)用情況沒有系統(tǒng)的進行歸納整理，因此在面對具體的工程風(fēng)險時，往往選擇不恰當(dāng)?shù)姆治黾夹g(shù)對風(fēng)險實施分析和評價。 工程項目風(fēng)險定義 工程風(fēng)險管理專家對工程項目的風(fēng)險定義為：工程項目風(fēng) 險是所有影響工程項目目標(biāo)實現(xiàn)的不確定因素的集合。項目風(fēng)險的差異性包括損失的不確定性和收益的不確定性，工程項目風(fēng)險管理通常研究的是損失的不確定性。產(chǎn)生的原因即為與工程項目相關(guān)的風(fēng)險。 工程建設(shè)項目風(fēng)險具有如下特征 ： 。我們在管理的過程中，只能降低風(fēng)險發(fā)生的概率和減少風(fēng)險造成的損失，而不能從根本上完全消除風(fēng)險。任何具體風(fēng)險的發(fā)生都是諸多風(fēng)險因素和其他因素共同作用的結(jié)果，是一種隨機現(xiàn)象，個別風(fēng)險事故的發(fā)生 是偶然的，雜亂無章的。 。不同的主體對同樣風(fēng)險的承受能力是不同的。 。大部分的工程項目風(fēng)險不是突然爆發(fā)的，是隨環(huán)境、條件和自身固有的規(guī)律逐漸發(fā)展形成的。 ② 風(fēng)險的階段性。這一特征為開展項目風(fēng)險管理提供了前提條件。在工程項目的內(nèi)部條件或外部條 3 件發(fā)生突變時，項目風(fēng)險的性質(zhì)和后果會隨之發(fā)生突變。工程建設(shè)項目周期長，規(guī)模大，涉及范圍廣 ,風(fēng)險因素數(shù)量多且種類繁雜，致使其 在全壽命周期內(nèi)面臨的風(fēng)險多種多樣，而且大量風(fēng)險因素之間的內(nèi)在關(guān)系錯綜復(fù)雜、各風(fēng)險因素之間及與外界交叉影響又使風(fēng)險顯示出多層次性，這是工程項目風(fēng)險的主要特征之一。而項目的開發(fā)與實施過程是一個復(fù)雜的、創(chuàng)新的、一次性的并涉及到許多關(guān)系與變數(shù)的過程，是一個存在著很大不確定性的過程，從而使得這個過程中會出現(xiàn)各種各樣的風(fēng)險?？梢哉f， 項目管理 中最重要的任務(wù)就是對不確定性和風(fēng)險性事件和問題的處理。 從表層上分析，風(fēng)險管理就是對生產(chǎn)活動或行為中的風(fēng)險進行管理，從深層上研究，風(fēng)險 管理是指主體通過風(fēng)險識別、風(fēng)險量化、風(fēng)險評價等風(fēng)險分析活動，對風(fēng)險進行規(guī)劃、控制、監(jiān)督，從而增大應(yīng)對威脅的機會，以成功地完成并實現(xiàn)總目標(biāo)。 風(fēng)險管理是一個過程，由風(fēng)險的識別、量化、評價、控制、監(jiān)督等過程組成，通過計劃、組織、指揮、控制等職能，綜合運用各種科學(xué)方法來保證生產(chǎn)活動順利完成；風(fēng)險管理技術(shù)的選擇要符合經(jīng)濟性原則，充分體現(xiàn)風(fēng)險成本效益關(guān)系，不是技術(shù)越高越好，而是合理優(yōu)化達到 最佳，制定風(fēng)險管理策略，科學(xué)規(guī)避風(fēng)險；風(fēng)險管理具有生命周期性，在實施過程的每一階段，均應(yīng)進行風(fēng)險管理，應(yīng)根據(jù)風(fēng)險變化狀況及時調(diào)整風(fēng)險應(yīng)對策略，實現(xiàn)全生命周期的動態(tài)風(fēng)險管理。風(fēng)險規(guī)劃確定一套完整全面有機配合、協(xié)調(diào)一致的策略和方 法并將風(fēng)險其形成文件的過程，這套策略和方法用于識風(fēng)險管理 風(fēng)險規(guī)劃 風(fēng)險評估 風(fēng)險處理 風(fēng)險辨識 風(fēng)險分析 風(fēng)險監(jiān)控 4 別和跟蹤風(fēng)險區(qū)；擬定風(fēng)險緩解方案；進行持續(xù)的風(fēng)險評估，從而確定風(fēng)險變化情況并配置充足的資源。 規(guī)劃開始時，我們要制定風(fēng)險管理策略并形成文件。如有可能，還要明確 如何評價潛在資源的能力。其中，定量的目標(biāo)表示了量化的目標(biāo)；應(yīng)對策略有助于確定應(yīng)對風(fēng)險的可選擇方式；選擇標(biāo)準(zhǔn)指在風(fēng)險規(guī)劃過程中 制定策略；風(fēng)險數(shù)據(jù)庫包含歷史風(fēng)險信息和風(fēng)險行動計劃等。風(fēng)險管理計劃要說明如何把風(fēng)險分析和管理步驟應(yīng)用到項目之中。風(fēng)險管理計劃還要說明項目整體評價的風(fēng)險的基準(zhǔn)是什么， 應(yīng)當(dāng)使用什么樣的方法以及如何參照這些風(fēng)險評價基準(zhǔn)對項目整體進行評價。風(fēng)險識別的目的是減少的結(jié)構(gòu)不確定性。該步驟需要明確兩個問題：明確風(fēng)險來自何方（確定風(fēng)險源）， 并對風(fēng)險事項進行分類；對風(fēng)險源進行初步量化。因為風(fēng)險具有可變性、不 確定性，任何條件和環(huán)境的變化都可能會改變原有風(fēng)險的性質(zhì)并產(chǎn)生新的風(fēng)險。常用的風(fēng)險識別方法有：專家調(diào)查法（頭腦風(fēng)暴法、德爾菲法、 訪談法、問卷調(diào)查法）、情景分析法、故障樹分析法等。在分析和評價風(fēng)險時，既要考慮風(fēng)險所致?lián)p失的大小，又要考慮風(fēng)險發(fā)生的概率，由此衡量風(fēng)險的嚴重性。在確定風(fēng)險評價準(zhǔn)則和風(fēng)險決策準(zhǔn)則后，可從決策角度評定風(fēng)險的影響，計算出風(fēng)險對決策準(zhǔn)則影響的度量，由此確定可否接受風(fēng)險，或者選擇控制風(fēng)險的方法，降低或轉(zhuǎn)移風(fēng)險。在確定損失嚴重性的過程中，必須考慮每一風(fēng)險事件和所有風(fēng)險事件可能產(chǎn)生的所有類型的損失及其對主體的綜合影響，既要考慮直接損失、有形損失，也要考慮間接損失、無形損失。 風(fēng)險處理就是對風(fēng)險提出處置意見和辦法。有效處理風(fēng)險，可以從改變風(fēng)險后果的性質(zhì)、風(fēng)險發(fā)生的概率或風(fēng)險后果大小三個方面提出多種策略。監(jiān)控風(fēng)險實際上是監(jiān)控生產(chǎn)活動的進展和環(huán)境，即情況的變化，其目的是：核對風(fēng)險管理策略和措施的實際效果是否與預(yù)見的相同；尋找機會改善和細化風(fēng)險控制計劃，獲取反饋信息，以便將來的決 策更符合實際。 風(fēng)險監(jiān)控還沒有一套公認的技術(shù)可供使用，由于風(fēng)險具有復(fù)雜性、變動性、突發(fā)性、超前性等特點，風(fēng)險監(jiān)控應(yīng)該圍繞風(fēng)險的基本問題，制定科學(xué)的風(fēng)險監(jiān)控標(biāo)準(zhǔn)，采用系統(tǒng)的管理方法，建立有效的風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)，做好應(yīng)急計劃，實施高效的 風(fēng)險監(jiān)控。有效的風(fēng)險監(jiān)控工作可以指出風(fēng)險處理活動有無不正常之處，哪些風(fēng)險正在成為實際問題，掌握了這些情況，管理部門就有充裕的時間采取糾正措施。 6 第 3 章 工程項目風(fēng)險管理存在的問題 當(dāng)前，我國風(fēng)險管理（包括建設(shè)工程項目風(fēng)險管理）研究還處于初級階段。這也說明建設(shè)工程項目風(fēng) 險管理 還存在很多問題 。 成本超支的原因 。如某企業(yè)一個工程項目部，工程開工后企業(yè)對項目成本進行了分析 預(yù)測，并確定了分項工程成本、分類成本和工程總成本目標(biāo)；待工程竣工后進行項目核算過程中，除固定費用 (包括上交的管理費、提取的固定資產(chǎn)折舊費、大修費等 )未超出測算外，項目部間接費等可變費用基本出現(xiàn)超支，即使考慮變更設(shè)計增加成本的因素，并將變更增加的預(yù)算費用全部 計算 為成本，其實際成本也比測算成本高出相當(dāng)比例。 。其結(jié)果必然是材料的積壓或消耗超支。由于時常經(jīng)濟的發(fā)展，材料的價格千百萬化，無論任何有經(jīng)驗的材料人員都難以掌握相對合理 的價格信息，加上材料銷售商回扣、好處費等吸引采購人員，從而使項目部難以購買到價格相對合理的材料，提高了工程項目的材料成本。再者由于部分采購人員對材料的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)知之甚少，購買了一些 達不到質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的材料，使得實際消耗的材料數(shù)量增加，造成成本超支。 在材料消耗階段，大部分虧損的項目部不按定額發(fā)料，施工人員要多少給多少，導(dǎo) 7 致多發(fā)的材料 不是浪費在工地，就是被工地人員偷偷賣掉，或項目部在項目將要竣工時，將工地剩余的材料擅自處理，款項私分；許多可以回收的廢料更無人管理。大部分虧損的項目部，對內(nèi)部隊伍和專業(yè)班組的承包沒有相應(yīng)的配套措施，實際承包后漏洞百出，致使成本超支。 。 。具體表現(xiàn)在：一是沒有完整的財務(wù)管理制度，有的項目部開支隨意，沒有制度決定開支，也沒有制度進行監(jiān)督，從而導(dǎo)致所有開支無計劃，工程盈虧無法確定。一些項目部開設(shè)多個銀行賬號，但又不及時核對清理，銀行收付憑證不及時入賬，白條不入賬而頂?shù)脂F(xiàn)金，其結(jié)果是材料不能及時入庫，個人欠款不能及時清理，銀行存款和現(xiàn)金賬款不符，巨額成本虧損隱匿在銀行存款和現(xiàn)金余額里，從而造成工程前盈后虧或整個工程虧損。有的項目部對銷貨和分包單位，既在債權(quán)方記錄應(yīng)付的貨款和工程款，但在結(jié)算時由于計賬不及時或不認真核對，最后多付了貨款和工程款，造成損失；有的項目部對應(yīng)收款項不及時清理，由于欠款單位無款、破產(chǎn)或超過追索期限，導(dǎo)致應(yīng)收款無法收回。有的項目部不知道如何計算工程結(jié)算收入，把合同金額計算為計價收入，然后計算盈虧，形成前盈后虧，把撥款當(dāng)成計價收入，使項目部各期的盈虧不實；如果建設(shè)單位欠款數(shù)額較大 ，則項目部會形成虛假的損失；有的項目部從來不在賬本上登記建設(shè)單位計價的收入，僅憑印象在報表中編制利潤，實際情況與編制的利潤表完全不同；有的項目部不知道如何計算成本，把應(yīng)當(dāng)計入成本的費用漏項，從而導(dǎo)致成本不實，盈虧不準(zhǔn)；有的項目部不按規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)成本，把應(yīng)該由本期負擔(dān)的成本轉(zhuǎn)到后期，影響了成本的真實性。有的項目部審核會計憑證不認真，不仔細，憑證的手續(xù)不完整，報銷的依據(jù)不充分；有的項目部登記的賬本 不及時，不正確，失去了記賬的意義，影響了成本的計算。 工期延誤 在當(dāng)前國家宏觀經(jīng)濟條件下，不管哪種行業(yè)、什么因素對項目工期的影響程度都有很大影響。 工期延誤原 因 ⑴工程項目管理混亂。例如：材料延誤。設(shè)備供應(yīng)和勞動生產(chǎn)率不能滿足要求。 ⑵技術(shù)力量差，施工工藝的不合理。據(jù)了解，某施工單位承擔(dān)了重點水利工程隧道項目的施工任務(wù)。 ⑶低價中標(biāo)必然減少投入。因低價中標(biāo)在施工過程中不愿在進度、質(zhì)量與安全生產(chǎn)上投入，不能按照合同工期 完成工程項目，還要求通過變更設(shè)計來實現(xiàn)項目盈利。一般施工單位與建設(shè)單位簽定合同后，按照“快速進場，提前策劃”的原則在規(guī)定時間內(nèi)進場。 （ 5）原設(shè)計與施工現(xiàn)場地質(zhì)條件不符，設(shè)計發(fā)生變化。在某施工單位承擔(dān)的隧道工程項目中，原設(shè)計隧道圍巖為Ⅲ級，工程標(biāo)價、合同工期等均按照Ⅲ級確定。 不可抗力 建設(shè)工程合同履行時間長，履行過程中會遇到一些難以預(yù)料的風(fēng)險發(fā)生，風(fēng)險發(fā)生就意味著要加重一方的經(jīng)濟責(zé)任，或者導(dǎo)致工期延長。 不可抗力因素 根據(jù)《民法通則》和《合同法》的規(guī)定， “ 不可抗力 ” 是指不能預(yù)見、不能避 免并不能克服的客觀情況。顯然，地震屬于 “ 不可抗力 ” 。隨著建筑工程規(guī)劃、設(shè)計、施工等過程的進行，建設(shè)工程檔案就要實時記錄，在建設(shè)工程檔案的整理過程中涉及到了眾多部門和人員，對日后工程維修、改建、擴建起著十分重要的作用，所以說做好建筑工程竣工檔案管理工作是十分重要的。 建設(shè)工程檔案由于其本身的復(fù)雜性、特殊性與多樣性，決定了在收集整理的過程中難度打，容易出現(xiàn)失誤等問題，加上有些建設(shè)單位未建立工程竣工檔案管理體系，很容易造成管理不嚴，或?qū)こ淌┕がF(xiàn) 場不了解，根據(jù)建設(shè)單位提供不完整的資料編寫竣工檔案，這樣的檔案只是為了應(yīng)付交檔而做的，不能做到與工程同步進行，所以往往采用虛假數(shù)據(jù)，導(dǎo)致建筑工程竣工檔案與事實不符，竣工圖產(chǎn)生誤差，由于不能與工程進度同步，造成了各種建材的質(zhì)保書和合格證不全，不能全面的反 映工程的建設(shè)和質(zhì)量。 第 4 章 解決工程項目風(fēng)險對策 在工程項目實施過程中應(yīng)樹立風(fēng)險意識，加強風(fēng)險信息的收集和整理，掌握不同工程項目的風(fēng)險特征和規(guī)律，及時確認工程項目中的風(fēng)險事件，列出潛在的風(fēng)險 清單，然后根據(jù)不同的風(fēng)險采取不同的應(yīng)對措施。對項目部能夠控制的費用，應(yīng)當(dāng)由項目部進行控制；而對項 目部無法控制的成本或虧損，則應(yīng)當(dāng)由企業(yè)采取措施予以控制。工程材料費是項目成本的主要組成部分，控 制了材料費，就能夠控制住項目部總成本的絕大部分。因此，必須徹底改變以往的購貨方式，在企業(yè)內(nèi)的所有工程項目，其主要材料實行招標(biāo)采購，以降低材料的采購單價。 。要嚴格執(zhí)行項目成本核算制度，及時向施工隊和員工兌現(xiàn) 經(jīng)濟 利益，不得以任何借口拒絕兌現(xiàn)。企業(yè)以及項目部，必須指定專人負責(zé)合同管理，對所有已經(jīng)簽訂且正在履行 的合同進行審查，不符合《合同法》規(guī)定的要于對方協(xié)商變更合同；不同意變更的要簽訂補充協(xié)議，或者對有關(guān)條款進行修訂；對方要求變更合同的，必須堅持協(xié)商一致的原則。在合同履行的過程中，要嚴格按照合同的有關(guān)條款進行處理，不得隨意更改或者變相更改。項目部要結(jié)合實際，制定與控制成本有關(guān)的規(guī)章制度，如材料采購 、保管、驗收、出庫、消耗制度，勞動報酬管理制度，設(shè)備管理制度，財務(wù)管理辦法，建立起項目部的成本和內(nèi)部監(jiān)督機制。 (1)要保障最低分包收益。項目部對外分包，要在遵循市場 規(guī)律 的同時，保障最低的分包收益率。 (2)建立長期的合作關(guān)系。 按照確定總成本目標(biāo)