【正文】 工商銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題及成因 ........................................................ 8 我國 商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的總特征 ....................................................................... 8 信用風(fēng)險(xiǎn)的客觀性 ..................................................................................... 8 信用風(fēng)險(xiǎn)的不確定性 ................................................................................. 8 信用風(fēng)險(xiǎn)的可測(cè)性和可控性 ..................................................................... 8 我國 工商銀行信用風(fēng)險(xiǎn)獨(dú)有的特征 ................................................................... 9 信用風(fēng)險(xiǎn)形成的多因性和承擔(dān)的集中性 ................................................. 9 信用風(fēng)險(xiǎn)形式的隱蔽性和量的疊加性 ..................................................... 9 信用 風(fēng)險(xiǎn)主體的缺位性和化解的單一性 ................................................. 9 我國 工商銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題 ......................................................... 10 資產(chǎn)質(zhì)量較差，不良貸款比率高 ........................................................... 10 信用風(fēng)險(xiǎn)管理觀念和意識(shí)較為淡薄 ....................................................... 10 缺乏高質(zhì)量的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng) ........................................................... 11 缺乏科學(xué)的信用評(píng)級(jí)方法 ....................................................................... 11 監(jiān)督系統(tǒng)存在漏洞 ................................................................................... 11 我國 工商銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的成因 ......................................................................... 11 體制性原因 ............................................................................................... 11 經(jīng)營性原因 ............................................................................................... 13 4 信用風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策 ................................................................................................... 14 哈爾濱商業(yè)大學(xué)畢業(yè)論文 外國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的主要方法 ......................................................... 14 信用風(fēng)險(xiǎn)管理的傳統(tǒng)方法 ....................................................................... 14 信用風(fēng)險(xiǎn)管理的創(chuàng)新方法 ....................................................................... 14 我國 工商銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的主要方法 ......................................................... 15 我國 工商銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的原則 ....................................................... 15 我國 工商銀行信用風(fēng)險(xiǎn)定性管理方法 ................................................... 16 我國 工商銀行信用風(fēng)險(xiǎn)定量管理方法 ................................................... 18 我國 工商銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策 ................................................................. 23 信用風(fēng)險(xiǎn)的靈活管理 ............................................................................... 23 信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制與交易管理相結(jié)合 ................................................... 23 信用風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)管理 ............................................................................... 23 信用風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn)組合管理 ....................................................................... 24 信用風(fēng)險(xiǎn)的全面管理 ............................................................................... 24 結(jié) 論 ............................................................................................................................. 26 參考文獻(xiàn) ............................................................................................................................. 27 致 謝 ............................................................................................................................. 27 附 錄 1 .......................................................................................................................... 29 附 錄 2 .......................................................................................................................... 34 哈爾濱商業(yè)大學(xué)畢業(yè)論文 1 1 緒 論 研究背景 金融體系是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)的核心，金融體系的風(fēng)險(xiǎn)問題日益成為人們關(guān)注的焦點(diǎn)。這種融資方式?jīng)Q定了，一方面金融風(fēng)險(xiǎn)主要集中在 我國 商業(yè)銀行業(yè)；另 一方面， 我國 金融風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為信用風(fēng)險(xiǎn)。 我國 工商銀行信用風(fēng)險(xiǎn)積累的主要表現(xiàn)是不良貸款比率過高，這也是 我國 金融體系穩(wěn)定的重大隱患。 按照國家的規(guī)定，到 2022年， 我國 商業(yè)銀行的不良貸款率應(yīng)下降到 15%以下。過高的不良貸款比率和過低的資本充足率，使 我國 工商銀行處于技術(shù)上破產(chǎn)的境地。要與國際上大銀行競(jìng)爭(zhēng)，首先必須強(qiáng)化自己的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，必須用國際標(biāo)準(zhǔn)來要求自己。巴塞爾新資本協(xié)議是國際銀行業(yè)新的游戲規(guī)則，如何在 我國 實(shí)施巴 塞爾新資本協(xié)議，如何用新資本協(xié)議規(guī)定的方法來管理銀行風(fēng)險(xiǎn)，這也是 我國 銀行業(yè)面臨的一個(gè)重要的課題。 研究的目的和意義 研究目的 通過對(duì) 我國 工商銀行信用風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀和 中 歐洲 信用風(fēng)險(xiǎn)度量方法、技術(shù)及模型做出哈爾濱商業(yè)大學(xué)畢業(yè)論文 2 客觀的分析，找出銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題，為風(fēng)險(xiǎn)管理者提供量化的技術(shù)參考并進(jìn)行宏觀、微觀的風(fēng)險(xiǎn)管理，從而將信用風(fēng)險(xiǎn)控制在可接受的范圍之內(nèi)，達(dá)到對(duì)風(fēng)險(xiǎn)定量和 定性管理的目的。提出信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立有較大的現(xiàn)實(shí)意義。 具體的研究方法有：風(fēng)險(xiǎn)度量方法、數(shù)理統(tǒng)計(jì)、對(duì)比分析和實(shí)證法。 研究?jī)?nèi)容及框架 本文主要內(nèi)容和研究框架如下： 第一部分即緒論部分，主要介紹了選題的背景和意義，研究的方法及內(nèi)容框架。 第三部分對(duì) 我國 信用風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀進(jìn)行了分析。 第四部分在第三部分現(xiàn)狀分析的基礎(chǔ)上，通過對(duì)外國信用風(fēng)險(xiǎn)方法的介紹，通過定性與定量分析相結(jié)合的方法，得出了適合 我國 工商銀行信用風(fēng)險(xiǎn)防范與化解的方法，并對(duì) 我國 工商銀行信用風(fēng)險(xiǎn)控制 的發(fā)展方向進(jìn)行了展望 。隨著數(shù)理分析方法、先進(jìn)的信息管理技術(shù)等在信用風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用， 歐洲 銀行對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的管理從以定性分析為主向定性分析和定量分析相結(jié)合、以定量分析為主的管理模式過渡。 國際性金融機(jī)構(gòu)致 力與信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)研究 國際性金融機(jī)構(gòu)大量推出了自己的信用風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)： 1997年開發(fā)的 CreditMetrics系統(tǒng) [1]；瑞士信用第一波士頓于 1996年開發(fā)的 CreditRisk+系統(tǒng)； Mckinsey公司于 1998年開發(fā)的CreditPortfolio View系統(tǒng)； KPMG公司的貸款分析系統(tǒng)；加拿大皇家 我國 工商銀行基于 CreditMetrics的相同原理開發(fā)了 CreditVaRⅠ和 CreditVaRⅡ系統(tǒng)。 [3] “新巴塞爾協(xié)議 ”對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的要求 巴塞爾委員會(huì)在新協(xié)議中融入了風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的最新成果，并通過制定資本要求鼓勵(lì)銀行運(yùn)用先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。新資本協(xié)議吸收了 VaR的概念，允許銀行通過內(nèi)部評(píng)級(jí)確定風(fēng)險(xiǎn)函數(shù)度量加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)。 國內(nèi) 研究現(xiàn)狀 我國 對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的研究雖處于起步階段，但已發(fā)表的專門對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)度量管理體系進(jìn)行研究的文獻(xiàn)較多。但這些文章大多只限于對(duì)模型應(yīng)用層面上的介紹，比如對(duì) KMV模型的介紹，缺乏對(duì)結(jié)構(gòu)模型基礎(chǔ)理論系統(tǒng)性研究。現(xiàn)在， 國外 大銀行都建立了自己的信用風(fēng)險(xiǎn)量化管理系統(tǒng)，施行以量化管理為主的管理模式。 哈爾濱商業(yè)大學(xué)畢業(yè)論文 5 2 理論基礎(chǔ) 風(fēng)險(xiǎn)的含義 風(fēng)險(xiǎn)的概念可以從經(jīng)濟(jì)學(xué)、保險(xiǎn)學(xué)、風(fēng)險(xiǎn)管理等不同的角度進(jìn)行表述。 銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)多種多樣，但總體來講， 我國 工商銀行所面臨的，且能夠控制的風(fēng)險(xiǎn)可分為四大類，即信用風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。所以，風(fēng)險(xiǎn)對(duì)銀行是災(zāi)難還是機(jī)會(huì)不在于風(fēng)險(xiǎn)本身，而在于 我國 工商銀行對(duì)未來變化的了解和掌控能力。從狹義上講，它一般是指借款人到期不能或不愿履行還本付息協(xié)議，致使金融機(jī)構(gòu)遭受損失的可能性，即它實(shí)際是一種違約風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式有很多，如商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)、進(jìn)出口信用風(fēng)險(xiǎn)、期貨交易中的實(shí)物交割風(fēng)險(xiǎn)等。信用風(fēng)險(xiǎn)不僅與其自身的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和決策有關(guān)，甚至更受其服務(wù)對(duì)象的經(jīng)濟(jì)行為決策和活動(dòng)效率的影響，即與政府、企業(yè)、個(gè)人三個(gè)經(jīng)濟(jì)主體的行為密切相關(guān)。此外，違約事件的未來敞口規(guī)模常常是無法預(yù)知的，這是因?yàn)橘J款的還 款計(jì)劃一般都不是合約性的。哈爾濱商業(yè)大學(xué)畢業(yè)論文 6 因此，信用風(fēng)險(xiǎn)可分為三類風(fēng)險(xiǎn)：違約風(fēng)險(xiǎn)、敞口風(fēng)險(xiǎn)和追償風(fēng)險(xiǎn)。違約風(fēng)險(xiǎn)取決于借款人的信用等級(jí)，而信用等級(jí)取決于眾多的因素，如市場(chǎng)前景，競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，公司規(guī)模，管理水平和股東偏好等。有一些幾乎就不存在敞口風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于一切具有預(yù)定還款計(jì)劃的貸款，其敞口風(fēng)險(xiǎn)可以認(rèn)為很小或者是可以忽略的。例如，透支服務(wù)，客戶透支的余額就是隨客戶的意愿而變化的。一般來說，一切表外項(xiàng)目都會(huì)產(chǎn)生未來的敞口。例如，當(dāng)銀行給第三方提供擔(dān)保時(shí)，銀行就相當(dāng)于承擔(dān)了一筆債務(wù)。這對(duì)銀行來說是一種敞口風(fēng)險(xiǎn)。 風(fēng)險(xiǎn)管理理論 量化風(fēng)險(xiǎn)理論 量化風(fēng)險(xiǎn)理論也就是風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值理論。 VAR模型假如大量的可能影響公司交易組合的因素，比如證券 和商品價(jià)格、利率、外匯匯率、油罐的波動(dòng)率以及這些變量之間的相關(guān)值。一方面通過客戶信用評(píng)級(jí)對(duì)客戶風(fēng)險(xiǎn)的波動(dòng)趨勢(shì)做前瞻性的預(yù)測(cè)和判斷，有效地降低決策失誤的可能性。并利用他們采取措施回避、消 除或減少風(fēng)險(xiǎn)帶來的損失，控