財(cái)務(wù)管理第七章?tīng)I(yíng)運(yùn)資金管理-在線瀏覽
2025-02-28 13:53本頁(yè)面
【正文】 最佳貨幣資金持有量： 使機(jī)會(huì)成本與轉(zhuǎn)換成本之和最小的貨幣資金持有量 相關(guān)總成本 =機(jī)會(huì)成本 +轉(zhuǎn)換成本 對(duì) N求導(dǎo)，令式子為 0， 最佳貨幣資金持有量 iTbN 2* ?bNTiNTC ?? 2 *存貨分析模式基本假定 （ 1） 預(yù)算期內(nèi)現(xiàn)金需要總量可以預(yù)測(cè) （ T已知 ） ； （ 2） 現(xiàn)金支付過(guò)程比較穩(wěn)定 ， 現(xiàn)金余額降至零時(shí)可以通過(guò)部分證券變現(xiàn)得以補(bǔ)足 。 證券的利率或報(bào)酬率 （ i） 以及每次固定性交易費(fèi)用 （ b） 已知 。 min(機(jī)會(huì)成本 +管理成本 +短缺成本 )最佳貨幣資金持有量 見(jiàn) 170頁(yè)表 73 三、貨幣資金的日常管理 （一）貨幣資金收入的管理 貨幣資金收入的管理重點(diǎn)在縮短收款時(shí)間。 “ 浮游量 ” 3. 采用匯票付款 （三）閑置貨幣資金的利用 返回 單項(xiàng)選擇題 ? 企業(yè)為滿足交易動(dòng)機(jī)而持有現(xiàn)金，所需考慮的主要因素是（ ）。（ 2022年） ? A、企業(yè)賬戶(hù)所記存款余額 ? B、銀行賬戶(hù)所記企業(yè)存款余額 ? C、企業(yè)賬戶(hù)上現(xiàn)金余額與銀行賬戶(hù)上所示的存款余額之差 ? D、企業(yè)實(shí)際現(xiàn)金余額超過(guò)最佳現(xiàn)金持有量之差 ? [答案 ] A C 單項(xiàng)選擇題 ? ，成本分析模式和存貨模式均需考慮的因素是（ ）。（ 2022年考題） “ 浮游量 ” 【 答案 】 A B 判斷題 ? 企業(yè)現(xiàn)金持有量過(guò)多會(huì)降低企業(yè)的收益水平（ ）。 ? 要求： ? (1)計(jì)算最佳現(xiàn)金持有量。 ? (3)計(jì)算最佳現(xiàn)金持有量下的全年有價(jià)證券交易次數(shù)和有價(jià)證券交易間隔期。 （ 1）應(yīng)收賬款機(jī)會(huì)成本 ＝維持賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)所需資金 資金成本率 （ 2）維持賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)所需資金 ＝應(yīng)收賬款平均余額 變動(dòng)成本率 （ 3）應(yīng)收賬款平均余額 ＝平均每日賒銷(xiāo)額 平均收賬天數(shù) 應(yīng)收賬款機(jī)會(huì)成本 ＝平均每日賒銷(xiāo)額 平均收賬天數(shù) 變動(dòng)成本率 資金成本率 一、應(yīng)收賬款的功能及成本 （二）應(yīng)收賬款的成本 【 單項(xiàng)選擇題 】 假設(shè)某企業(yè)預(yù)測(cè)的年賒銷(xiāo)額為 2022萬(wàn)元，應(yīng)收賬款平均收賬天數(shù)為 45天，變動(dòng)成本率為 60%，資金成本率為 8%，一年按 360天計(jì)算，則應(yīng)收賬款的機(jī)會(huì)成本為（ ）萬(wàn)元。 D 二、信用政策 （一）信用標(biāo)準(zhǔn) （二）信用條件 （三）收賬政策 二、信用政策 （一）信用標(biāo)準(zhǔn) 是指客戶(hù)獲得企業(yè)商業(yè)信用所應(yīng)具備的最低條件。 收賬程序 收賬方法 三、應(yīng)收賬款的日常管理 （ 一）信用調(diào)查 （二）信用評(píng)估 （三）監(jiān)督回收： 帳齡分析、收現(xiàn)保證率分析、收賬制度、方法 （四）建立壞賬準(zhǔn)備金制度 收現(xiàn)保證率 =（當(dāng)期必要現(xiàn)金支付 當(dāng)期可靠現(xiàn)金流入） 247。（ 2022年考題） 【 答案 】 ? ，屬于應(yīng)收賬款機(jī)會(huì)成本的是（ ）。（ 2022年） ? A、客戶(hù)資信程度 ? B、收賬政策 ? C、信用等級(jí) ? D、信用條件 ? [答案 ] D 多項(xiàng)選擇題 ? 賒銷(xiāo)在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中所發(fā)揮的作用有（ ）。一年按 360天計(jì)算。 （ 2）計(jì)算 2022年度應(yīng)收賬款的平均余額。 （ 4）計(jì)算 2022年度應(yīng)收賬款的機(jī)會(huì)成本額。＝ 4500 4/5＝ 3600（萬(wàn)元） （ 2） 2022年度應(yīng)收賬款的平均余額。 存貨成本 取得成本 —— 為取得某種存貨而發(fā)生的支出。 缺貨成本 —— 由于存貨不足而造成的損失。（ 2022年） ? A、 ∶ ∶ ? B、 ∶ ∶ ? C、 ∶ ∶ ? D、 ∶ ∶ ? [答案 ] B 單項(xiàng)選擇題 ? 采用 ABC法對(duì)存貨進(jìn)行控制時(shí)，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)控制的是（ ）。 ? 根據(jù)２０／８０定律，一個(gè)超市２萬(wàn)多個(gè)單品，80%的業(yè)績(jī)來(lái)自 20%的單品銷(xiāo)售。 ? Ａ類(lèi)商品 :暢銷(xiāo)商品 ，占總單品數(shù)１５％－２０％，這部分商品是需
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