【正文】 建設(shè)需按流程經(jīng)董事會審批后執(zhí)行。草擬項目合作（投資）框架方案。 合同簽訂： 按照審批意見，項目管理團隊與對方確定合作細節(jié)，制定投資合同，經(jīng)財務(wù)運控部法務(wù)管理人員進行法律審查，上報總經(jīng)理審批后生效。 ： 籌融資方案經(jīng)過董事會批復(fù)后，財務(wù)運控部負責(zé)項目籌資工作，包括向上級主管部門申請撥付投資資金、銀行融資等。 投資管理制度 4—— 投資建設(shè)的管理（續(xù)） 投資建設(shè)： 項目管理團隊負責(zé)辦理前期審批手續(xù)，編制項目建設(shè)計劃、概算預(yù)算，組織項目承建商的招標、進行項目建設(shè)過程管理、辦理項目階段付款等建設(shè)過程的管理工作； 根據(jù)項目管理團隊承建商招標結(jié)果，總經(jīng)理辦公會確定承建商； 財務(wù)運控部負責(zé)過程付款審批、項目審計，保證管理的規(guī)范性。 投資建設(shè)管理流程 財務(wù)運控部 項目籌融資 項目關(guān)鍵資源取得合作協(xié)議 編制項目建設(shè)方案 總經(jīng)理辦公會 同意？ 否 是 董事會 組織項目驗收 辦理項目建設(shè)前期手續(xù) 項目建設(shè)服務(wù)商招標確定 同意？ 否 是 項目運營管理流程 項目管理團隊 成立項目管理團隊 項目建設(shè) 同意？ 否 是 同意？ 否 是 同意？ 否 是 同意？ 否 是 編制項目籌融資方案 開始 須報董事會否？ 須報董事會否？ 否 是 是 否 投資管理制度 5—— 投資項目評估與差異分析 投資收益評估： 每年底，由財務(wù)運控部對全年投資項目進行一次投資績效評估。重點對項目投資建設(shè)期管理、項目技術(shù)方案、投資選址、籌融資方案、建設(shè)方案、生產(chǎn)組織、工藝技術(shù)、市場銷售、經(jīng)營管理等，與項目可行性研究結(jié)論進行對比研究，對項目建設(shè)、運行管理存在的問題進行總結(jié)，查找出現(xiàn)偏差的原因，提出改善投資管理建議。公司依靠經(jīng)營計劃工作，協(xié)調(diào)和部署各項業(yè)務(wù)和管理工作，建立和分解各項目標指標，保證公司年度經(jīng)營管理工作能夠按照既定計劃組織實施，完成全年經(jīng)營任務(wù)。包括經(jīng)營目標、行動方案輪廓、收益或支出三方面的內(nèi)容。 。 管理職責(zé)： 董事會職責(zé) 確定公司下一年度目標要求； 審核和批準公司上報的經(jīng)營計劃，并監(jiān)督實施； 審核和批準公司提出的經(jīng)營計劃調(diào)整方案。 財務(wù)運控部職責(zé) ，啟動和部署年度經(jīng)營計劃和預(yù)算編制工作； 、指導(dǎo)各業(yè)務(wù)計劃和職能計劃的編制，匯總、協(xié)調(diào)、調(diào)整、定案； ，董事會批準； ； ，收集事業(yè)部各項經(jīng)營信息，匯總、審核； 、公司整體目標完成情況的分析，計劃完成情況的考核評價。 經(jīng)營計劃管理制度 3—— 經(jīng)營計劃編制程序 編制時間和編制周期： 經(jīng)營計劃所覆蓋的經(jīng)營期間，為每年的 1月 1日至 12月 31日。 編制程序： 財務(wù)運控部做好編制準備工作： 收集編制年度經(jīng)營計劃需要的資料，包括公司戰(zhàn)略規(guī)劃資料、董事會提出的未來長期和下一年度具體經(jīng)營目標、前期預(yù)計完成數(shù)字及以往各年完成情況歷史統(tǒng)計數(shù)據(jù)、產(chǎn)品訂貨合同（意向）和市場預(yù)測數(shù)據(jù)、公司提出的年度工作目標等資料； 編制公司經(jīng)營計劃編制大綱： 財務(wù)運控部根據(jù)上級提出的下年度經(jīng)營目標、公司戰(zhàn)略規(guī)劃和上年度經(jīng)營計劃執(zhí)行情況，在總經(jīng)理指導(dǎo)下首先編制年度經(jīng)營計劃大綱，包括計劃編制的原則和要求、公司下年度總體目標和各業(yè)務(wù)初步確定的業(yè)務(wù)分目標。于 11月底以前提交財務(wù)運控部； 經(jīng)營計劃管理制度 3—— 經(jīng)營計劃編制程序（續(xù)） 4. 各職能部門編制職能工作計劃： 各職能部門根據(jù)公司計劃目標的框架，與業(yè)務(wù)計劃相協(xié)調(diào)，編制本部門的下一年度工作計劃，于每年 11月底前送財務(wù)運控部； 5. 匯總編制經(jīng)營計劃草案： 財務(wù)運控部對各部門提交的業(yè)務(wù)經(jīng)營計劃和工作計劃進行初審、匯總和平衡。上報總經(jīng)理辦公會審批同意后，上報董事會審批； 6. 經(jīng)營計劃與預(yù)算的批準與下達： 董事會審批提交的公司年度經(jīng)營計劃。 經(jīng)營計劃編制流程 職能部門 編制計劃經(jīng)營編制大綱 財務(wù)運控部 董事會 開始 審核 通過 不通過 結(jié)束 總經(jīng)理辦公會 匯總、平衡，編制經(jīng)營計劃草案 下發(fā)經(jīng)營計劃 提出經(jīng)營目標 編制部門年度計劃草案 做好編制計劃準備工作 事業(yè)部 編制業(yè)務(wù)經(jīng)營計劃草案 審批 通過 不通過 平衡編制經(jīng)營計劃和預(yù)算的過程是一個多次溝通、反復(fù)協(xié)調(diào)的過程。 經(jīng)營計劃管理制度 4—— 計劃的分解與執(zhí)行 年度經(jīng)營計劃的分解： 制定事業(yè)部月度經(jīng)營目標：在正式下達年度經(jīng)營計劃后，財務(wù)運控部督促和指導(dǎo)事業(yè)部制定月度經(jīng)營計劃，參照該指標完成的歷史數(shù)據(jù)和下一年度市場預(yù)測，根據(jù)月度經(jīng)營計劃確定月度財務(wù)預(yù)算。 經(jīng)營計劃的執(zhí)行： 財務(wù)運控部負責(zé)跟蹤、記錄、分析、報告經(jīng)營計劃各項目標、指標的執(zhí)行情況，為各事業(yè)部和各部門的月度、年度績效考核提供依據(jù)，并提出對業(yè)務(wù)單元執(zhí)行計劃的指導(dǎo)意見； 各級領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)關(guān)注和檢查計劃中的關(guān)鍵任務(wù)進展情況，及時發(fā)現(xiàn)執(zhí)行過程中的問題，采取解決問題的有效措施，以保證計劃的順利完成； 經(jīng)營計劃執(zhí)行情況的檢查：事業(yè)部每月 5日前上報上月各種業(yè)務(wù)報表、統(tǒng)計報表，財務(wù)會計報表和部門月度總結(jié)、例行述職。 7）安全生產(chǎn)指標：工傷次數(shù)、安全檢查隱患情況。 計劃的調(diào)整： 綜合研究調(diào)整方案： 財務(wù)運控部編制 《 公司整體經(jīng)營計劃的執(zhí)行情況分析報告 》 ，組織經(jīng)營計劃和預(yù)算執(zhí)行情況討論，對于各部門提出的需要協(xié)調(diào)的問題，綜合平衡，與相關(guān)部門共同研究計劃預(yù)算調(diào)整方案； 調(diào)整方案的審批： 調(diào)整方案提交總經(jīng)理辦公會討論通過后，上報董事會批準。 經(jīng)營計劃差異分析流程 財務(wù)運控部 開始 實時經(jīng)營信息 各部門 編制公司整體運 營分析報告 組織研究計劃存在問題提出改進措施或調(diào)整建議 經(jīng)營計劃執(zhí)行信息收集、分析 上報運營報告 調(diào)整要綜合考慮對其他部門計劃實施的影響。 結(jié)束 落實改進措施，或執(zhí)行調(diào)整方案 提供考核獎懲依據(jù) 總經(jīng)理辦公會 審批同意？ 審核同意？ 是 否 是 否 董事會 須報董事會否？ 是 否 全面預(yù)算管理制度 總則 預(yù)算編制 預(yù)算分解 預(yù)算控制 差異分析 與預(yù)算調(diào)整 全面預(yù)算管理制度 1—— 總則 目的 ：全面預(yù)算管理是為了推進公司戰(zhàn)略目標管理，為績效管理提供支持，促進資源利用效率的提高，強化事前、事中、事后控制與成本監(jiān)控。 全面預(yù)算編制的內(nèi)容： 是反映公司和事業(yè)部預(yù)算期內(nèi)目標利潤、成本、費用及其構(gòu)成要素的財務(wù)安排。一般包括研發(fā)預(yù)算、非常規(guī)的市場活動預(yù)算等。 全面預(yù)算管理制度 2—— 總則（續(xù)） 總經(jīng)理辦公會的職責(zé) ，監(jiān)督實施； 、預(yù)算編制方針、程序； ； 、修正方案，上報董事會批準； 、裁定公司預(yù)算重大沖突。 ，報總經(jīng)理辦公會審批； 、預(yù)算編制方針和預(yù)算編制程序，預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控方法； 、領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)； ； ，進行結(jié)果評價，協(xié)調(diào)預(yù)算沖突，定期進行預(yù)算執(zhí)行總結(jié)； ，組織相關(guān)部門進行預(yù)算評價，向總經(jīng)理辦公會提交本年度預(yù)算工作的分析報告。 全面預(yù)算管理制度 3—— 預(yù)算編制 編制時間和編制周期： 1. 預(yù)算期：每年的 1月 1日至 12月 31日。 編制程序 1. 做好編制準備工作： 財務(wù)運控部根據(jù)董事會批準的公司下一預(yù)算年度的預(yù)算目標，于每年 11月 10日前制定印發(fā) 《 預(yù)算編制指導(dǎo)文件 》 ，確定公司下一年度預(yù)算編制的原則和要求。各事業(yè)部于 11月底以前將提交財務(wù)運控部； 3. 編制職能部門預(yù)算： 各職能部門根據(jù)職能年度工作計劃，編制本部門的下一年度預(yù)算草案，于每年 11月底前送財務(wù)運控部； 全面預(yù)算管理制度 3—— 預(yù)算編制程序（續(xù)） 4. 匯總編制預(yù)算草案： 財務(wù)運控部對各部門提交的預(yù)算進行初審、匯總和平衡。上報總經(jīng)理辦公會審批同意后，上報董事會審批； 5. 經(jīng)營計劃與預(yù)算的批準與下達： 董事會審批提交的公司年度經(jīng)營計劃和預(yù)算。 全面預(yù)算編制流程 職能部門 編制預(yù)算編制指導(dǎo)文件 財務(wù)運控部 董事會 開始 審核同意？ 不通過 總經(jīng)理辦公會 匯總、平衡編制預(yù)算草案 編制部門年度預(yù)算草案 做好預(yù)算編制準備工作 事業(yè)部 編制業(yè)務(wù)預(yù)算草案 通過 結(jié)束 下發(fā) 通過 不通過 平衡編制預(yù)算的過程是一個多次溝通、反復(fù)協(xié)調(diào)的過程。分解一般參照往歷史數(shù)據(jù)和預(yù)測，預(yù)算與經(jīng)營計劃相對應(yīng)。每月 29日，財務(wù)運控部向財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理提交月度預(yù)算草案，批準后下達。 預(yù)算項目管理：實行嚴格的預(yù)算項目管理，不同預(yù)算項目之間不得相互充抵； 金額管理：從預(yù)算的金額方面進行管理； 數(shù)量管理：對一些預(yù)算項目除進行金額管理外，從預(yù)算的數(shù)量方面進行管理。 預(yù)算外支出審批： 超出預(yù)算支出的審批由部門提出，部門經(jīng)理簽字，先由財務(wù)總監(jiān)審批，最終由總經(jīng)理審批。作出仲裁決議后，通過財務(wù)運控部下達“預(yù)算仲裁決議書”給相關(guān)部門。 預(yù)算內(nèi)資金支出控制流程 財務(wù)運控部 開始 審核 同意 不同意 財務(wù)總監(jiān) 提出支出申請 申請支出崗位 結(jié)束 部門負責(zé)人 預(yù)算內(nèi)開支？ 否 是 審核 同意 不同意 資金支出 預(yù)算外資金支出 控制流程 預(yù)算外資金支出控制流程 總經(jīng)理 審核 同意 不同意 財務(wù)運控部 開始 審核 同意 不同意 財務(wù)總監(jiān) 提出支出申請 申請支出崗位 結(jié)束 部門負責(zé)人 預(yù)算內(nèi)開支？ 否 是 審核 同意 不同意 資金支出 預(yù)算內(nèi)資金支出 控制流程 全面預(yù)算管理制度 6—— 差異分析與預(yù)算調(diào)整 預(yù)算差異分析與調(diào)整： 執(zhí)行信息搜集匯總： 財務(wù)運控部負責(zé)跟蹤、記錄、分析月度預(yù)算的執(zhí)行情況，主要從預(yù)算金額、預(yù)算項目方面進行控制、記錄和監(jiān)督，定期給各部門提供預(yù)算執(zhí)行情況。預(yù)算差異分析報告內(nèi)容包括： ① 本期預(yù)算額、本期實際發(fā)生額、本期差異額、累計預(yù)算額、累計實際發(fā)生額、累計差異額； ② 對差異額進行的分析； ③ 產(chǎn)生不利差異的原因、責(zé)任歸屬、改進措施以及形成有利差異的原因和今后進行鞏固、推廣的建議。 計劃執(zhí)行獎懲： 財務(wù)運控部對各部門經(jīng)營計劃和預(yù)算的執(zhí)行結(jié)果提交人力資源部，應(yīng)用于部門考核。 參加人員范圍：各事業(yè)部經(jīng)理、各部門主管級以上人員。 會議頻次：半年 會議議程： （ 1）經(jīng)營工作會議由總經(jīng)理（或臨時委托他人）主持； （ 2）財務(wù)運控部說明經(jīng)營期內(nèi)經(jīng)營情況和主要指標完成情況； （ 3）各事業(yè)部進行經(jīng)營工作總結(jié)，總結(jié)成績和失誤，提出問題和需要解決的問題； （ 4）各部門主管級以上人員公開述職； （ 5）會議討論研究存在的問題，提出改進措施； （ 6）會議對下一步主要工作和改進措施形成明確意見。 跟蹤落實：財務(wù)運控部負責(zé)會議決定事項的督辦與落實，反饋執(zhí)行情況。 會議召集： 總經(jīng)理辦公會分為例會和臨時會議，例會每月不少于 2次，臨時會議由總經(jīng)理提議召開。 會議主持人： 總經(jīng)理辦公會由總經(jīng)理召集并主持；總經(jīng)理因特殊原因不能出席時，由總經(jīng)理授權(quán)人主持。其他列席人員由總經(jīng)理根據(jù)會議內(nèi)容決定。 會議決定： 總經(jīng)理根據(jù)參會人員發(fā)言對會議討論事項做出裁決。 總經(jīng)理辦公會管理流程 辦公室 開始 是否需要 臨時會議？ 是 否 組織總經(jīng)理辦公例會 參會人員 征集會議議題 總經(jīng)理 結(jié)束