【正文】 做好會(huì)議準(zhǔn)備 會(huì)議記錄，編制會(huì)議紀(jì)要存檔下發(fā) 討論會(huì)議議題 主持會(huì)議 主持形成會(huì)議決議 落實(shí)會(huì)議決議工作任務(wù) 通知臨時(shí)會(huì)議 結(jié)束 內(nèi)部審計(jì)管理制度 總則 內(nèi)部審計(jì)對(duì)象 內(nèi)部審計(jì)程序 重大事項(xiàng) 監(jiān)核 內(nèi)部審計(jì)管理 1—— 總則 目的： （ 1）加強(qiáng)公司的經(jīng)營(yíng)管理和業(yè)務(wù)監(jiān)督，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律； （ 2）查錯(cuò)揭弊，改善經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益； （ 3）加強(qiáng)對(duì)公司各部門(mén)的監(jiān)督與控制； （ 4）確保公司規(guī)章制度的切實(shí)有效執(zhí)行，改善經(jīng)營(yíng)管理； （ 5）為公司的經(jīng)營(yíng)決策提供相對(duì)獨(dú)立、客觀的資料。 （ 1）制定和不斷完善公司審計(jì)制度、具體審計(jì)業(yè)務(wù)規(guī)范； （ 2）制定年度審計(jì)計(jì)劃，上報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后組織實(shí)施； （ 3）定期按審計(jì)計(jì)劃對(duì)公司的事業(yè)部各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)工作進(jìn)行審計(jì)； （ 4）接受公司高級(jí)管理人員的委托，對(duì)特殊經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)等進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)； （ 5）出具審計(jì)報(bào)告，發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)，并對(duì)公司內(nèi)部控制制度改進(jìn)提出建議； （ 6）協(xié)調(diào)外部審計(jì)工作； （ 7）負(fù)責(zé)調(diào)查、處理公司內(nèi)部各種涉及經(jīng)濟(jì)問(wèn)題的檢舉信件； （ 8）對(duì)審計(jì)結(jié)果中反映出的重大問(wèn)題，可先形成處理意見(jiàn)，然后提交總經(jīng)理辦公會(huì)討論解決。 公司內(nèi)部控制制度審計(jì)： 審計(jì)公司及各事業(yè)部經(jīng)營(yíng)、業(yè)務(wù)、計(jì)劃、管理等控制制度的完整性、合理性、有效性和制度嚴(yán)格執(zhí)行的規(guī)范性，控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，堵塞管理漏洞。 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)審計(jì) （ 1）對(duì)公司的基本建設(shè)投資、重大的設(shè)備更新等項(xiàng)目的工程成本及投資進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督； （ 2）對(duì)事業(yè)部采購(gòu)等重要經(jīng)濟(jì)合同、契約簽訂的審計(jì)； （ 3）聯(lián)營(yíng)、合資、合作企業(yè)和項(xiàng)目投入資金、財(cái)產(chǎn)使用及其效果的審計(jì)； （ 4）對(duì)公司各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)程序及實(shí)際履行情況進(jìn)行審計(jì)； （ 5）對(duì)公司人力資源管理工作進(jìn)行審計(jì)； （ 6）對(duì)公司各項(xiàng)年度計(jì)劃及年終考核完成情況進(jìn)行審計(jì)。 其他交辦審計(jì)事項(xiàng)： 總經(jīng)理辦公會(huì)決定的專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)事項(xiàng)。上報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理批準(zhǔn)后組織實(shí)施。 二、內(nèi)部審計(jì)立項(xiàng)： 根據(jù)批準(zhǔn)的 《 年度內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃 》 ，財(cái)務(wù)運(yùn)控部按時(shí)間進(jìn)度制定 《 內(nèi)部審計(jì)實(shí)施方案 》 ，包括審計(jì)對(duì)象、內(nèi)容、各項(xiàng)工作執(zhí)行的時(shí)間表、項(xiàng)目責(zé)任人和人員配備，報(bào)立項(xiàng)審批人申請(qǐng)審計(jì)立項(xiàng)。項(xiàng)目立項(xiàng)后，財(cái)務(wù)運(yùn)控部向?qū)徲?jì)對(duì)象發(fā)布審計(jì)通知書(shū)。如果需要可以對(duì)被審單位有關(guān)人員就審計(jì)配合或資料提供予以培訓(xùn)。如遇到被審單位配合不力，或?qū)徲?jì)中發(fā)現(xiàn)新的問(wèn)題需要擴(kuò)大審計(jì)范圍，而須延期審計(jì)時(shí)，需要及時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理；對(duì)導(dǎo)致審計(jì)延期的責(zé)任人，須上報(bào)在審計(jì)決定中統(tǒng)一作出處理決定。內(nèi)審過(guò)程的所有資料由審計(jì)人員專(zhuān)責(zé)統(tǒng)一歸檔，任何人員不得擅自保留，對(duì)所有接觸的業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)信息，審計(jì)人員要對(duì)內(nèi)、對(duì)外嚴(yán)格保密，只能通過(guò)審計(jì)報(bào)告渠道，唯一匯報(bào)給總經(jīng)理和總經(jīng)理指定人員。 內(nèi)部審計(jì)管理 3—— 內(nèi)審程序（續(xù)） 編寫(xiě)內(nèi)部審計(jì)報(bào)告草稿 （ 1）現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查完成后，審計(jì)人員編寫(xiě)審計(jì)報(bào)告初稿； （ 2）與被審計(jì)部門(mén)就初步結(jié)論進(jìn)行溝通。 審計(jì)報(bào)告定稿 財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)對(duì)審計(jì)報(bào)告草稿進(jìn)行重點(diǎn)復(fù)核，對(duì)重大的會(huì)計(jì)、審計(jì)問(wèn)題可與被審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)人交換意見(jiàn)，交換的范圍僅限于澄清事實(shí)而非對(duì)審計(jì)結(jié)論的討論。如審計(jì)報(bào)告草稿沒(méi)有不妥之處則要求審計(jì)人員提交正式 《 內(nèi)部審計(jì)報(bào)告 》 。 審計(jì)報(bào)告報(bào)送： 審計(jì)報(bào)告經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)簽署意見(jiàn)后，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。 四、內(nèi)部審計(jì)結(jié)果的處理 內(nèi)審申訴： 如被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)結(jié)果表示異議，可向總經(jīng)理提交 《 申訴報(bào)告 》 ，具體闡述對(duì)內(nèi)審結(jié)論持有的異議和原因（包括對(duì)審計(jì)依據(jù)的置疑、對(duì)審計(jì)工作方法和程序的意見(jiàn)、客觀因素的影響等）。最終由總經(jīng)理決定是否直接指定人員對(duì)有關(guān)問(wèn)題進(jìn)行復(fù)審。 內(nèi)審決定： 公司總經(jīng)理辦公會(huì)依據(jù)審計(jì)人員的 《 內(nèi)部審計(jì)報(bào)告 》 結(jié)論和相關(guān)處理建議，形成審計(jì)決定。 內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃管理流程 開(kāi)始 同意？ 是 否 制定內(nèi)部審計(jì)年度計(jì)劃 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)運(yùn)控部 財(cái)務(wù)總監(jiān) 按照計(jì)劃，進(jìn)行內(nèi)審立項(xiàng)申請(qǐng) 同意？ 同意？ 同意？ 下達(dá)內(nèi)審?fù)ㄖ? 批準(zhǔn)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人 是 否 是 否 是 否 內(nèi)審對(duì)象 內(nèi)部審計(jì)執(zhí)行流程 內(nèi)審?fù)ㄖ獣?shū) 內(nèi)審實(shí)施 方案 內(nèi)審年度 計(jì)劃 收到內(nèi)審?fù)ㄖ? 內(nèi)部審計(jì)執(zhí)行管理流程 需要對(duì)審計(jì) 對(duì)象培訓(xùn)？ 內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)備工作 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)運(yùn)控部 財(cái)務(wù)總監(jiān) 需要 不需要 內(nèi)審對(duì)象 內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃流程 提供內(nèi)審所需資料，配合內(nèi)審 進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)配合事項(xiàng)培訓(xùn) 進(jìn)行內(nèi)部審計(jì) 編制內(nèi)部審計(jì)初稿 對(duì)內(nèi)部審計(jì)初稿提出修改意見(jiàn) 形成初步結(jié)論，編制報(bào)告初稿 是 否 復(fù)核同意？ 是 否 同意？ 編制內(nèi)審正式報(bào)告 內(nèi)審報(bào)告送達(dá)存檔 結(jié)束 開(kāi)始 內(nèi)部審計(jì)方案變更管理流程 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)運(yùn)控部 財(cái)務(wù)總監(jiān) 內(nèi)部審計(jì)過(guò)程發(fā)現(xiàn)需要調(diào)整方案 是 否 同意？ 是 否 同意？ 提出調(diào)整方案 是 否 同意？ 是 否 同意？ 執(zhí)行調(diào)整方案 開(kāi)始 按原方案審計(jì) 結(jié)束 結(jié)束 內(nèi)部審計(jì)管理 4—— 內(nèi)部重大 經(jīng)濟(jì) 事項(xiàng)監(jiān)核 重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)監(jiān)核范圍和權(quán)限 財(cái)務(wù)運(yùn)控部審計(jì)人員依照總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)的要求，參與事業(yè)部招標(biāo)采購(gòu)、重大金額日常經(jīng)營(yíng)事項(xiàng)、重大合同等重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的業(yè)務(wù)決策程序，監(jiān)核決策過(guò)程，對(duì)決策程序及決策依據(jù)的合法、有效性發(fā)表意見(jiàn)；但審計(jì)人員不得發(fā)表決策性意見(jiàn)。 監(jiān)核意見(jiàn)的處理 如審計(jì)人員認(rèn)為該項(xiàng)業(yè)務(wù)決策程序或決策依據(jù)不符合公司規(guī)定，有損公司利益或涉嫌違法的，則該決議暫時(shí)不能生效，等待公司財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理檢查確認(rèn)。經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)或總經(jīng)理檢查認(rèn)為存在嚴(yán)重違反公司規(guī)定，不能生效的，該項(xiàng)決策不生效。 內(nèi)部重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)管理流程 開(kāi)始 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)運(yùn)控部 財(cái)務(wù)總監(jiān) 參與并監(jiān)督重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策過(guò)程 提出內(nèi)部重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)監(jiān)核要求 提出內(nèi)部重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)監(jiān)核要求 審核重大事項(xiàng)決策程序、資料和記錄 決策生效 是 否 生效？ 是 否 同意生效？ 是 否 同意生效？ 決策不生效，調(diào)查責(zé)任，追究問(wèn)題 結(jié)束 事業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)班子選拔任命與述職管理制度 總則 選拔任命管理 選拔任命流程 述職管理 總則 目的： 加強(qiáng)事業(yè)部負(fù)責(zé)人的選拔任用管理，強(qiáng)化公司對(duì)事業(yè)部的指導(dǎo)，保證各事業(yè)部負(fù)責(zé)人有效地開(kāi)展工作，充分發(fā)揮其應(yīng)有的作用，促使各業(yè)務(wù)單元高速有序增長(zhǎng)，特制定本制度。 管理范圍： 事業(yè)部正、副經(jīng)理 選拔范圍： 原則上從公司范圍內(nèi)選拔。 任職資格： 具有事業(yè)部業(yè)務(wù)領(lǐng)域的專(zhuān)業(yè)知識(shí)技能，熟悉業(yè)務(wù)領(lǐng)域的行業(yè)特點(diǎn)，具有一定的市場(chǎng)開(kāi)拓和經(jīng)營(yíng)能力； 認(rèn)同公司文化，工作責(zé)任心強(qiáng)； 具有較強(qiáng)的溝通協(xié)調(diào)和團(tuán)隊(duì)工作能力，善于與他人合作共事，保持良好的團(tuán)隊(duì)工作氛圍，引導(dǎo)團(tuán)隊(duì)達(dá)到組織目標(biāo)； 具有一定的計(jì)劃和執(zhí)行能力，善于安排工作與合理授權(quán)，激勵(lì)和考核下屬，引導(dǎo)部屬完成任務(wù)。 選拔任命流程： 提名：事業(yè)部負(fù)責(zé)人崗位的空缺，由公司總經(jīng)理提名候選人。 事業(yè)部正職 對(duì)空缺事業(yè)部正職提名候選人 候選人的任職資格進(jìn)行考察 事業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)班子選拔任命流程 開(kāi)始 人力資源部 進(jìn)行任免面談 總經(jīng)理 考察建議 總經(jīng)理辦公會(huì) 對(duì)空缺的事業(yè)部副職提名候選人 同意 ? 否 是 發(fā)布公告 進(jìn)行工作交接 結(jié)束 黨委意見(jiàn) 附注：總部各職能部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)選拔參照本流程執(zhí)行 事業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)班子的述職管理 述職對(duì)象： 公司總經(jīng)理 述職組織部門(mén)： 總經(jīng)理辦公室 參與人員： 總經(jīng)理、經(jīng)營(yíng)班子成員、事業(yè)部負(fù)責(zé)人、人力資源部門(mén)人員，記錄人員。 述職安排： ?述職分為定期述職與臨時(shí)述職。 ?述職內(nèi)容：事業(yè)部正職述職內(nèi)容包括任職單位的經(jīng)營(yíng)管理現(xiàn)狀、個(gè)人履行職責(zé)的情況、重大事項(xiàng)匯報(bào)。 事業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)班子的述職管理（續(xù)） ?定期述職分為月度述職、半年述職、年度述職，月度述職僅當(dāng)面述職，半年述職與年度述職除本人當(dāng)面述職外還需要呈交書(shū)面報(bào)告。半年述職不進(jìn)行評(píng)議。 ?當(dāng)面述職的由總經(jīng)理辦公室組織安排。 事業(yè)部年薪管理 總則 年薪構(gòu)成 年薪發(fā)放 績(jī)效歸零與 風(fēng)險(xiǎn)抵押金 事業(yè)部年薪管理 1—— 總則 目的： 為了激勵(lì)事業(yè)部積極努力完成年度經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)，不斷提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，保證公司業(yè)務(wù)單元的健康發(fā)展。 （二）財(cái)務(wù)運(yùn)控部 事業(yè)部經(jīng)營(yíng)報(bào)表的收集、審核、核實(shí)； 負(fù)責(zé)根據(jù)人力資源部的年薪工資表發(fā)放年薪。 事業(yè)部年薪管理 2—— 年薪的構(gòu)成與發(fā)放 年薪構(gòu)成： 年薪收入＝基本年薪＋績(jī)效年薪。 年薪基數(shù)： 按照不同崗位的價(jià)值、企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益水平、企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模及支付能力，確定年薪制各崗位的年薪基數(shù)。 基本年薪： 基本年薪是事業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)的基本生活保障 基本年薪＝年薪基數(shù) 30％ 績(jī)效年薪： 績(jī)效年薪是根據(jù)企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)成果 ,給事業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)的績(jī)效報(bào)酬。 事業(yè)部年薪管理 3—— 歸零條款與風(fēng)險(xiǎn)抵押金 績(jī)效年薪歸零條款： 事業(yè)部在年度經(jīng)營(yíng)過(guò)程中發(fā)生的以下事故、事件，對(duì)公司造成損失的。 壓縮機(jī)事業(yè)部績(jī)效歸零事故定義： ? 質(zhì)量事故經(jīng)濟(jì)損失乘以 2沖抵業(yè)務(wù)利潤(rùn)，不記入歸零事故。 CNG事業(yè)部績(jī)效歸零事故定義： 直接或間接經(jīng)濟(jì)損失在 10萬(wàn)元以上、造成停產(chǎn)在 5天以上的事故。 （二）績(jī)效年薪歸零行為： 有通過(guò)弄虛作假、修改經(jīng)營(yíng)數(shù)字等方法獲得績(jī)效提升的行為； 有貪污腐化事件。事業(yè)部經(jīng)營(yíng)者離任經(jīng)審計(jì)后，其累計(jì)交納的風(fēng)險(xiǎn)抵押金在扣除罰額之后由公司繼續(xù)保留，在離任后兩年內(nèi)按銀行一年期存款利率計(jì)算，離任兩年后連本帶利退還。 基本原則： 激勵(lì)引導(dǎo)關(guān)鍵人員的原則； 經(jīng)營(yíng)者利益與經(jīng)營(yíng)成果和個(gè)人崗位業(yè)績(jī)掛鉤的原則； 先考核后兌現(xiàn) ,激勵(lì)與約束相結(jié)合的原則。 （二）人力資源部 負(fù)責(zé)制定和完善公司績(jī)效考核管理制度，上報(bào)審批后組織實(shí)施； 負(fù)責(zé)年度績(jī)效考核工作的組織、安排，發(fā)放和回收、審查打分表，檢查基層考核制度執(zhí)行情況； 考核結(jié)果的統(tǒng)計(jì)和匯總，與被考核人進(jìn)行考核結(jié)果溝通； 負(fù)責(zé)考核申訴的受理、調(diào)查，向總經(jīng)理辦公會(huì)匯報(bào)； 考核結(jié)果的最終應(yīng)用。 事業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)班子考核管理 2—— 考核體系 考核周期： 事業(yè)部考核期為一年，通常情況下考核有效期設(shè)為每年一月一日至十二月三十一日 考核主體： 事業(yè)部經(jīng)理由公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)考核，相關(guān)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)數(shù)據(jù)由財(cái)務(wù)運(yùn)控部負(fù)責(zé)提供； 事業(yè)部副經(jīng)理由事業(yè)部經(jīng)理進(jìn)行考核。 事業(yè)部經(jīng)理業(yè)績(jī)?cè)u(píng)分＝事業(yè)部任務(wù)績(jī)效評(píng)分 80％＋能力維度評(píng)分 15％＋工作態(tài)度評(píng)分 5％ 事業(yè)部任務(wù)績(jī)效評(píng)分 =事業(yè)部業(yè)績(jī)指標(biāo)評(píng)分 80％＋重點(diǎn)工作評(píng)分 20％ 事業(yè)部副經(jīng)理考核分值計(jì)算： 事業(yè)部任務(wù)績(jī)效考核得分依據(jù)事業(yè)部經(jīng)理的任務(wù)績(jī)效得分； 分管工作考核得分由事業(yè)部經(jīng)理依據(jù)對(duì)考核期初確定的分管工作的完成效果打分； 其他維度由事業(yè)部經(jīng)理負(fù)責(zé)打分。財(cái)務(wù)運(yùn)控部提供考核必需的事業(yè)部各項(xiàng)業(yè)績(jī)指標(biāo)完成情況和工作計(jì)劃重點(diǎn)任務(wù)完成情況； 人力資源部根據(jù)考核得分情況，計(jì)算事業(yè)部年薪制人員的考核系數(shù)； 人力資源部將考核結(jié)果反饋給被考核人，被考核人如有異議，可向總經(jīng)理辦公會(huì)提出申訴； 人力資源部最終根據(jù)考核結(jié)果計(jì)算并發(fā)放績(jī)效年薪，并將考核資料整