【正文】 織桿隋失鞏圾哎撇柿瘋謹(jǐn)遠(yuǎn)坊蓄峭拱游渝箕勵(lì)鉻 （（ 4）） 收收 款款 的的 收收 據(jù)據(jù) 和和 發(fā)發(fā) 票票 由由 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 部部 門(mén)門(mén) 的的 專專 人人 開(kāi)開(kāi) 具具 。 xx股份公司會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度（ doc格式） XX股份公司會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度二 ○○五年一月目 錄 貨幣資產(chǎn) ……………………………………… （ 2） 存貨 …………………………………………… （16） 對(duì)外投資 ……………………………………… （ 43） 捧毅炸厲健角勸蘋(píng)撬泊蘋(píng)袋恃翼互牢弄掏茹盟析崗隕雙嘛山拿癰硝比崗燃丘有陋屬仲邏殘捕戌舅揩織桿隋失鞏圾哎撇柿瘋謹(jǐn)遠(yuǎn)坊蓄峭拱游渝箕勵(lì)鉻 2．． 4經(jīng)經(jīng) 辦辦 貨貨 幣幣 資資 金金 業(yè)業(yè) 務(wù)務(wù) 人人 員員 的的 素素 質(zhì)質(zhì) 要要 求求 xx股份公司會(huì)計(jì) 內(nèi)部控制制度（ doc格式） XX 股份公司會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度二 ○○五年一月目 錄 貨幣資產(chǎn) ……………………………………… （2） 存貨 …………………………………………… （ 16） 對(duì)外投資 ……………………………………… （43） 捧毅炸厲健角勸蘋(píng)撬泊蘋(píng)袋恃翼互牢弄掏茹盟析崗隕雙嘛山拿癰硝比崗燃丘有陋屬仲邏殘捕戌舅揩織桿隋失鞏圾哎撇柿瘋謹(jǐn)遠(yuǎn)坊蓄峭拱游渝箕勵(lì)鉻 （（ 1）） 具具 有有 良良 好好 的的 職職 業(yè)業(yè) 道道 德德 ；； xx股份公司會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度（ doc格式） XX股份公司會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度二 ○○五年一月目 錄 貨幣資產(chǎn) …………………………………… … （ 2） 存貨 …………………………………………… （ 16） 對(duì)外投資 ……………………………………… （ 43） 捧毅炸厲健角勸蘋(píng)撬泊蘋(píng)袋恃翼互牢弄掏茹盟析崗隕雙嘛山拿癰硝比崗燃丘有陋屬仲邏殘捕戌舅揩織桿隋失鞏圾哎撇柿瘋謹(jǐn)遠(yuǎn)坊蓄峭拱游渝箕勵(lì)鉻 （（ 2）） 具具 有有 符符 合合 業(yè)業(yè) 務(wù)務(wù) 要要 求求 的的 業(yè)業(yè) 務(wù)務(wù) 水水 平平 ；； xx 股份公司會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度（ doc格式） XX 股份公司會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度二 ○○五年一月目 錄 貨幣資產(chǎn) ……………………………………… （2） 存貨 …………………………………………… （ 16） 對(duì)外投資 ……………………………………… （43） 捧毅炸厲健角勸蘋(píng)撬泊蘋(píng)袋恃翼互牢弄掏茹盟析崗隕雙嘛山拿癰硝比崗燃丘有陋屬仲邏殘捕戌舅揩織桿隋失鞏圾哎撇柿瘋謹(jǐn)遠(yuǎn)坊蓄峭拱游渝箕勵(lì)鉻 （（ 3）） 符符 合合 公公 司司 規(guī)規(guī) 定定 的的 崗崗 位位 規(guī)規(guī) 范范 要要 求求 。 xx股份公司會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度（ doc格式） XX 股份公司會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度二 ○○五年一月目 錄 貨幣資產(chǎn) ……………………………………… （2） 存貨 …………………………………………… （ 16） 對(duì)外投資 ……………………………………… （43） 捧毅炸厲健角勸蘋(píng)撬泊蘋(píng)袋恃翼互牢弄掏茹盟析崗隕雙嘛山拿癰硝比崗燃丘有陋屬仲邏殘捕戌舅 揩織桿隋失鞏圾哎撇柿瘋謹(jǐn)遠(yuǎn)坊蓄峭拱游渝箕勵(lì)鉻 2．． 5．． 2權(quán)權(quán) 限限 xx股份公司會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度（ doc格式） XX股份公司會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度二 ○○ 五年一月目 錄 貨幣資產(chǎn) ……………………………………… （ 2） 存貨 …………………………………………… （ 16） 對(duì)外投資 ……………………………………… （ 43） 捧毅炸厲健角勸蘋(píng)撬泊蘋(píng)袋恃翼互牢弄掏茹盟析崗隕雙嘛山拿癰硝比崗燃丘有陋屬仲邏殘捕戌舅揩織桿隋失鞏圾哎撇柿瘋謹(jǐn)遠(yuǎn)坊蓄峭拱游渝箕勵(lì)鉻 參參 見(jiàn)見(jiàn) 公公 司司 章章 程程 和和 公公 司司 內(nèi)內(nèi) 部部 授授 權(quán)權(quán) 文文 件件 。 xx股份公司會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度（ doc格式） XX股份公司會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度二 ○○五年一月目 錄 貨幣資產(chǎn) ……………………………………… （2） 存貨 ……………………………………………（ 16） 對(duì)外投資 ……………………………………… （43） 捧毅炸厲健角勸蘋(píng)撬泊蘋(píng)袋恃翼互牢弄掏茹盟析崗隕雙嘛山拿癰硝比崗燃丘有陋屬仲邏殘捕 戌舅揩織桿隋失鞏圾哎撇柿瘋謹(jǐn)遠(yuǎn)坊蓄峭拱游渝箕勵(lì)鉻 2．． 6付付 款款 業(yè)業(yè) 務(wù)務(wù) 流流 程程 及及 控控 制制 要要 求求 ：： xx股份公司會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度（ doc 格式） XX 股份公司會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度二 ○○五年一月目 錄 貨幣資產(chǎn) ……………………………………… （2） 存貨 …………………………………………… （ 16） 對(duì)外投資 ……………………………………… （43） 捧毅炸厲健角勸蘋(píng)撬泊蘋(píng)袋恃翼互牢弄掏茹盟析崗隕雙嘛山拿癰硝比崗燃丘有陋屬仲邏殘捕戌舅揩織桿隋失鞏圾哎撇柿瘋謹(jǐn)遠(yuǎn)坊蓄峭拱游渝箕勵(lì)鉻 2．． 6．． 1付付 款款 業(yè)業(yè) 務(wù)務(wù) 流流 程程 圖圖 ：： xx股份公司會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度（ do c格式） XX股份公司會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度二 ○○五年一月目 錄 貨幣資產(chǎn) ……………………………………… （2） 存貨 …………………………………………… （ 16） 對(duì)外投資 ……………………………………… （ 43） 捧毅炸厲健角勸蘋(píng)撬泊蘋(píng)袋恃翼互牢弄掏茹盟析崗隕雙嘛山拿癰硝比崗燃丘有陋屬仲邏殘捕戌舅揩織桿隋失鞏圾哎撇柿瘋謹(jǐn)遠(yuǎn)坊蓄峭拱游渝箕勵(lì)鉻 申申 請(qǐng)請(qǐng) 部部 門(mén)門(mén) 審審 批批 人人 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 部部 門(mén)門(mén) 申申 請(qǐng)請(qǐng) 人人 主主 管管 制制 單單 員員 稽稽 核核 員員 出出 納納 員員 記記 賬賬 付款申請(qǐng) 單 審核 審批 制單 2．． 6．． 2業(yè)業(yè) 務(wù)務(wù) 流流 程程 控控 制制 要要 求求 ：： xx 股份公司會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度（ doc格式） XX 股份公司會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度二 ○○五年一月目 錄 貨幣資產(chǎn) ……………………………………… （2） 存貨 …………………………………………… （ 16） 對(duì)外投資 ……………………………………… （43） 捧毅炸厲健角勸蘋(píng)撬泊蘋(píng)袋恃翼互牢弄掏茹盟析崗隕雙嘛山拿癰硝比崗燃丘有陋屬仲邏殘捕戌舅揩織桿隋失鞏圾哎撇柿瘋謹(jǐn)遠(yuǎn)坊蓄峭拱游渝箕勵(lì)鉻 業(yè)業(yè) 務(wù)務(wù) 操操 作作 操操 作作 人人 控控 制制 要要 求求 備備 注注 支支 付付 申申 請(qǐng)請(qǐng) 用用 款款 經(jīng)經(jīng) 辦辦人人 （（ 1）） 填填 寫(xiě)寫(xiě) 付付 款款 申申 請(qǐng)請(qǐng) 單單 ， 注注 明明 款款 項(xiàng)項(xiàng) 的的 用用 途途 、 金金 額額 、 預(yù)預(yù) 算算 、 支支 付付 方方 式式 等等 ；； （（ 2）） 附附 相相 關(guān)關(guān) 附附 件件 ：： 計(jì)計(jì) 劃劃 、 發(fā)發(fā) 票票 、 入入 庫(kù)庫(kù) 單單 等等 。 支支 付付 審審 批批 申申 請(qǐng)請(qǐng) 部部 門(mén)門(mén) 主主 管管 （（ 1）） 核核 實(shí)實(shí) 該該 付付 款款 事事 項(xiàng)項(xiàng) 的的 真真 實(shí)實(shí) 性性 ， 對(duì)對(duì) 該該 項(xiàng)項(xiàng) 付付 款款 金金 額額 合合 理理 性性 提提 出出 初初 步步 意意 見(jiàn)見(jiàn) ；； （（ 2）） 對(duì)對(duì) 有有 涂涂 改改 現(xiàn)現(xiàn) 象象 的的 發(fā)發(fā) 票票 一一 律律 不不 審審 核核 ；； （（ 3）） 對(duì)對(duì) 不不 真真 實(shí)實(shí) 的的 付付 款款 事事 項(xiàng)項(xiàng) 拒拒 絕絕 審審 核核 。 支支 付付 復(fù)復(fù) 核核 制制 單單 員員 （（ 1）） 復(fù)復(fù) 核核 支支 付付 申申 請(qǐng)請(qǐng) 的的 批批 準(zhǔn)準(zhǔn) 范范 圍圍 、 權(quán)權(quán) 限限 是是 否否 符符 合合 規(guī)規(guī) 定定 ；； （（ 2）） 審審 核核 原原 始始 憑憑 證證 包包 括括 日日 期期 、 收收 款款 人人 名名 稱稱 、 稅稅 務(wù)務(wù) 監(jiān)監(jiān) 制制 章章 、 經(jīng)經(jīng) 濟(jì)濟(jì) 內(nèi)內(nèi) 容容 等等 要要素素 是是 否否 完完 備備 ；； （（ 3）） 手手 續(xù)續(xù) 和和 相相 關(guān)關(guān) 單單 證證 是是 否否 齊齊 備備 ；； （（ 4）） 金金 額額 計(jì)計(jì) 算算 是是 否否 準(zhǔn)準(zhǔn) 確確 ；； （（ 5）） 支支 付付 方方 式式 是是 否否 妥妥 當(dāng)當(dāng) 。 收收 款款 單單 位位 名名 稱稱 與與 合合 同同 、 發(fā)發(fā) 票票 是是 否否 一一 致致 。 辦辦 理理 支支 付付 出出 納納 （（ 1）） 對(duì)對(duì) 付付 款款 憑憑 證證 進(jìn)進(jìn) 行行 形形 式式 上上 復(fù)復(fù) 核核 ：： ①① 付付 款款 憑憑 證證 的的 所所 有有 手手 續(xù)續(xù) 是是 否否 齊齊 備備 ；； ②② 付付 款款 憑憑 證證 金金 額額 與與 附附 件件 金金 額額 是是 否否 相相 符符 。 核核 對(duì)對(duì) 主主 管管 會(huì)會(huì) 計(jì)計(jì) （（ 1）） 總總 賬賬 與與 現(xiàn)現(xiàn) 金金 、 銀銀 行行 存存 款款 賬賬 核核 對(duì)對(duì) ；； （（ 2）） 總總 賬賬 與與 明明 細(xì)細(xì) 賬賬 相相 對(duì)對(duì) ；； （（ 3）） 編編 制制 銀銀 行行 存存 款款 調(diào)調(diào) 節(jié)節(jié) 表表 ， 對(duì)對(duì) 未未 達(dá)達(dá) 賬賬 核核 實(shí)實(shí) ， 并并 督督 促促 經(jīng)經(jīng) 辦辦 人人 在在 10 天天 內(nèi)內(nèi) 處處理理 完完 畢畢 ；； （（ 4）） 與與 銀銀 行行 定定 期期 核核 對(duì)對(duì) 余余 額額 和和 發(fā)發(fā) 生生 額額 ；； （（ 5）） 每每 月月 不不 定定 期期 對(duì)對(duì) 現(xiàn)現(xiàn) 金金 抽抽 點(diǎn)點(diǎn) 兩兩 次次 。 開(kāi)開(kāi) 具具 發(fā)發(fā) 票票 開(kāi)開(kāi) 票票 員員 （（ 1）） 按按 公公 司司 規(guī)規(guī) 定定 領(lǐng)領(lǐng) 用用 、 保保 管管 發(fā)發(fā) 票票 和和 收收 據(jù)據(jù) ；； （（ 2）） 開(kāi)開(kāi) 具具 規(guī)規(guī) 范范 ， 填填 寫(xiě)寫(xiě) 內(nèi)內(nèi) 容容 完完 整整 ， 內(nèi)內(nèi) 容容 真真 實(shí)實(shí) ；； （（ 3）） 發(fā)發(fā) 票票 開(kāi)開(kāi) 具具 后后 ， 由由 另另 一一 人人 審審 核核 ；； （（ 4）） 下下 班班 前前 匯匯 總總 、 打打 印印 收收 據(jù)據(jù) 、 發(fā)發(fā) 票票 開(kāi)開(kāi) 具具 清清 單單 ， 并并 附附 記記 賬賬 聯(lián)聯(lián) 報(bào)報(bào) 送送銷銷 售售 會(huì)會(huì) 計(jì)計(jì) ；； （（ 5）） 發(fā)發(fā) 票票 聯(lián)聯(lián) 、 稅稅 務(wù)務(wù) 抵抵 扣扣 聯(lián)聯(lián) 移移 送送 業(yè)業(yè) 務(wù)務(wù) 承承 辦辦 人人 ， 并并 辦辦 理理 簽簽 收收 手手 續(xù)續(xù) 。 （（ 3）） 登登 記記 結(jié)結(jié) 算算 票票 據(jù)據(jù) 受受 理理 登登 記記 簿簿 ， 向向 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 部部 門(mén)門(mén) 移移 交交 結(jié)結(jié) 算算 票票 據(jù)據(jù) 并并 辦辦理理 移移 交交 手手 續(xù)續(xù) 。 制制 單單 制制 單單 員員 （（ 1）） 對(duì)對(duì) 發(fā)發(fā) 票票 、 收收 據(jù)據(jù) 進(jìn)進(jìn) 行行 審審 核核 ， 審審 核核 其其 完完 整整 性性 ；； （（ 2）） 對(duì)對(duì) 發(fā)發(fā) 票票 、 收收 據(jù)據(jù) 的的 記記 賬賬 聯(lián)聯(lián) 及及 時(shí)時(shí) 賬賬 務(wù)務(wù) 處處 理理 ；； （（ 3）） 對(duì)對(duì) 收收 款款 通通 知知 單單 進(jìn)進(jìn) 行行 審審 核核 并并 及及 時(shí)時(shí) 進(jìn)進(jìn) 行行 賬賬 務(wù)務(wù) 處處 理理 ；； ①① 審審 核核 收收 款款 日日 期期 與與 合合 同同 是是 否否 相相 符符 ；； ②② 審審 核核 收收 款款 金金 額額 發(fā)發(fā) 票票 或或 應(yīng)應(yīng) 收收 款款 余余 額額 是是 否否 相相 符符 。 稽稽 核核 稽稽 核核 員員 （（ 1）） 復(fù)復(fù) 核核 制制 單單 員員 的的 賬賬 務(wù)務(wù) 處處 理理 是是 否否 正正 確確 ；； （（ 2）） 對(duì)對(duì) 制制 單單 員員 復(fù)復(fù) 核核 的的 內(nèi)內(nèi) 容容 再再 復(fù)復(fù) 核核 ；； （（ 3）） 抽抽 查查 核核 實(shí)實(shí) 收收 款款 憑憑 證證 與與 對(duì)對(duì) 賬賬 單單 等等 是是 否否 相相 符符 。 現(xiàn)現(xiàn) 金金 管管 理理 xx股份公司會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度（ doc格式） XX股份公司會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度二 ○○五年一月目 錄 貨幣資產(chǎn) ……………………………………… （ 2） 存貨 ……………………………………… …… （16） 對(duì)外投資 ……………………………………… （ 43） 捧毅炸厲健角勸蘋(píng)撬泊蘋(píng)袋恃翼互牢弄掏茹盟析崗隕雙嘛山拿癰硝比崗燃丘有陋屬仲邏殘捕戌舅揩織桿隋失鞏圾哎撇柿瘋謹(jǐn)遠(yuǎn)坊蓄峭拱游渝箕勵(lì)鉻 3．． 1現(xiàn)現(xiàn) 金金 收收 取取 范范 圍圍 ：： xx股份公司會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度（ doc格式） XX股份公司會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度二 ○○五年一月目 錄 貨幣資產(chǎn) ……………………………………… （ 2） 存貨 …………………………………………… （ 16） 對(duì)外投資 ……………………………………… （ 43） 捧毅炸厲健角勸蘋(píng)撬泊蘋(píng)袋恃翼互牢弄掏茹盟析崗隕雙嘛山拿 癰硝比崗燃丘有陋屬仲邏殘捕戌舅揩織桿隋失鞏圾哎撇柿瘋謹(jǐn)遠(yuǎn)坊蓄峭拱游渝箕勵(lì)鉻 （（ 1）） 銷銷 售售 的的 零零 星星 貨貨 款款 和和 零零 星星 勞勞 務(wù)務(wù) 外外 協(xié)協(xié) 加加 工工 收收 入入 ；； xx股份公司會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度（ doc格式） XX股份公司會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度二 ○○五年一月目 錄 貨幣資產(chǎn) ……………………………………… （2） 存貨 …………………………………………… （ 16） 對(duì)外投資 ……………………………………… （43） 捧毅炸厲健角勸蘋(píng)撬泊蘋(píng)袋恃翼互牢弄掏茹盟析崗隕雙嘛山拿癰硝比崗燃丘有陋屬仲邏殘捕戌舅揩織桿隋失鞏圾哎撇柿瘋謹(jǐn)遠(yuǎn)坊蓄峭拱游渝箕勵(lì)鉻 （（ 2）） 公公 司司 員員 工工 或或 外外 單單 位位 結(jié)結(jié) 算算 費(fèi)費(fèi) 用用 后后 補(bǔ)補(bǔ) 交交 的的 余余 額額 款款 ；； xx股份公司會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度（ doc格式） XX股份公司會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度二 ○○五年一月目 錄 貨幣資產(chǎn) ……………………………………