論文_：中小企業(yè)信用管理探討-在線瀏覽
2024-08-03 06:47本頁(yè)面
【正文】 信用缺失已成為最嚴(yán)重、最突出的問(wèn)題，給社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活帶來(lái)極大的危害，成為制約我國(guó)經(jīng)濟(jì)健康、穩(wěn)定、持續(xù)發(fā)展的“瓶頸”。 二、中小企業(yè)信用管理的基本概述 （一）中小企業(yè)信用管理的基 本內(nèi)容 市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下 ， 企業(yè)間的競(jìng)爭(zhēng)是激烈的 。如果企業(yè)不想 被市場(chǎng)淘汰 ，就必須制定 一個(gè)完善 、 有效的信用管理體制和政策 ，否則 企業(yè)將 會(huì) 失去防范信用風(fēng)險(xiǎn)的能力 。 制定信用管理政策 企業(yè) 信用管理必須有明確的制度規(guī)范和約束 ， 必須建立完善的信用管理流程 。而要想 獲得完善的信用政策 ， 得到潛在的收益 ， 就需要明確 和 完善信用政策 。 信用管理政策內(nèi)容可根據(jù)各自企業(yè)的實(shí)際情況制定 。資信調(diào)查 可以分為 內(nèi)部資情調(diào)查 和 外部資信調(diào)查。 資信調(diào)查的特征 ： 真實(shí)性、綜合性、前瞻性、合作性、機(jī)密性和差別性。信用交易的產(chǎn)生使資信調(diào)查有了 “ 發(fā)芽 ” 和 “ 成長(zhǎng) “ 的土壤。 應(yīng)收賬款管理 企業(yè)持有一定的應(yīng)收賬款對(duì)企業(yè)有利也有弊 ， 應(yīng)收賬款管理的基本目標(biāo)是降低應(yīng)收賬款的成本 ， 使企業(yè)因采用信用銷售手段所增加的銷售收益大于持有應(yīng)收賬款所產(chǎn)生的所有費(fèi)用 。 企業(yè)客戶管理 對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)客戶資源既是企業(yè)最大的財(cái)富來(lái)源，也是最大的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源。 這不僅使企業(yè)決策信息缺失，更使企業(yè)喪失了對(duì)財(cái)務(wù)人員管理的主動(dòng)權(quán)和控制權(quán)， 所以 企業(yè)必須收集 客戶信用信息資料并進(jìn)行管理， 建立客戶資信檔案 ，對(duì) 客戶信用 進(jìn)行 分析管理 ， 經(jīng)常性監(jiān)督與檢查客戶群 。同時(shí)我國(guó)中小企業(yè)生產(chǎn) 規(guī)模受限于資金的供應(yīng)，并且經(jīng)營(yíng)狀況很不穩(wěn)定。 我國(guó)中小企業(yè)主要由個(gè)體經(jīng)營(yíng)為主企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的管理水平和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)相對(duì)低下，就此決定了中小企業(yè)對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)防范，控制十分薄弱。 中小企業(yè)較高的信用風(fēng)險(xiǎn)往往與企業(yè)個(gè)別經(jīng)營(yíng)決策者的經(jīng)營(yíng)理念相關(guān)。因此這也是中小企業(yè)商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要特征。信用是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的重要基礎(chǔ)，改善中小企業(yè)信用狀況，加強(qiáng)中小企業(yè)信用管理已成為提高中小企業(yè)信用，增強(qiáng)企業(yè)抵御市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)能力的迫切要求。而近年來(lái)，中小企業(yè)在我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展中發(fā)揮著日益重要的作用。 中小企業(yè)信用管理能提高企業(yè)發(fā)展的貢獻(xiàn)程度，推動(dòng)政府培育良好的信用環(huán)境，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整和升級(jí)的良性循環(huán)。一些中小企業(yè)由于沒(méi)有還款能力，信用風(fēng)險(xiǎn)偏高，銀行不愿意放貸，據(jù)調(diào)查我國(guó)商業(yè)銀行向中小企業(yè)提供的信貸僅占到大中型企業(yè)的 ％左右，所以有的企業(yè)注冊(cè)時(shí)就千方百計(jì)把資本金搞大，顯示虛假實(shí)力，以此騙取投資者、銀行等對(duì)企業(yè)融資。 （二）商業(yè)信用缺失 中小企業(yè)是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中最活躍也是交易最頻繁的信用關(guān)聯(lián)方，但是實(shí)際上，信用交易的背后是大量的違約行為。據(jù)商務(wù)部的統(tǒng)計(jì)，我國(guó)企業(yè)每年因信用缺失導(dǎo)致的直接和間接經(jīng)濟(jì)損失高達(dá) 5000 億元。 （三）生產(chǎn)信用缺失 早期，針對(duì)質(zhì)量問(wèn)題，消費(fèi)者由于發(fā)生產(chǎn)信用缺失，北京市質(zhì)監(jiān)局提出了警示，主要提醒消費(fèi)者在返修品，產(chǎn)品標(biāo)識(shí)，食品保質(zhì)，摻雜注水等方面加強(qiáng)注意。企業(yè)以隱藏事實(shí)，欺詐消費(fèi)者，來(lái)追求暴利。大量的中小企業(yè)都曾提供過(guò)虛假的財(cái)務(wù)報(bào)告，企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表信息失真較為嚴(yán)重。財(cái)務(wù)信用缺失已成為了中小企業(yè)信用缺失的一個(gè)突出點(diǎn)，逃債、逃稅、騙稅、惡意透支現(xiàn)象嚴(yán)重，大批逃債、惡意透支的企業(yè)使銀行吃足了苦頭，而這些企業(yè)之間、企業(yè)與銀行之間及企業(yè)與百姓之間的資金拖欠都困擾著經(jīng)濟(jì)發(fā)展。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是各自擁有獨(dú)立產(chǎn)權(quán)的經(jīng)濟(jì)主體進(jìn)行產(chǎn)權(quán)交易的一種交換機(jī)制，我國(guó)大部分中小企業(yè)還未建立現(xiàn)代企業(yè)制度 ， 產(chǎn)權(quán)不清晰，經(jīng)營(yíng)者缺乏信用風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí) 。產(chǎn)權(quán)模糊下的企業(yè)沒(méi)有嚴(yán)格的約束機(jī)制，使個(gè)人或小集體私利膨脹，廣泛存在 “ 尋租 ” 活動(dòng)，有些企業(yè)動(dòng)輒就實(shí)行破產(chǎn)或重組 ,以逃避債務(wù)。轉(zhuǎn)型時(shí)期我國(guó)的信用法制建設(shè)還處于摸索與模仿階段，社會(huì)沒(méi)有完全步入法制化的軌道。相比之下，在信用制度健全的發(fā)達(dá)國(guó)家，已經(jīng)形成如《公平信用報(bào)告法》、《公平債
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