淺談工商銀行開立人民幣單位結(jié)算賬戶的風險管理-在線瀏覽
2024-11-12 23:29本頁面
【正文】 和不可預測性，主要依靠工 商銀行自身的管理。 （一） 工商銀行開立 人民幣單位銀行結(jié)算賬戶 的基本種類 人民幣單位銀行結(jié)算賬戶（或簡稱結(jié)算賬戶），是指單位客戶在我行開立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣活期存款賬戶。結(jié)算賬戶按用途分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶?；敬婵钯~戶的開立須報當?shù)厝嗣胥y行審批并核發(fā)開戶可證 ,許可證正本由存款單位留存 ,副本交開戶行留存。 一般存款賬戶 一般存款賬戶是企事業(yè)單位在 基本賬戶以外的銀行因借款開立的帳戶 ,該賬戶只能辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金的繳存 .不能支取現(xiàn)金。從理論上講，企業(yè)開戶業(yè)務在營運過程中 ，因受主客觀因素的影響，必然或多或少地存在著造成資金損失的可能性，這是必然存在的，也是無法避免的。工商銀行 人民幣單位銀行結(jié)算賬戶開戶風險的表現(xiàn)形式主要有以下幾種： 操作風險 操作風險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風險。 操作風險可以分為由人員、系統(tǒng)、流程和外部事 件所引發(fā)這四類風險，具體表現(xiàn)形式如 :內(nèi)部欺詐、外部其窄、聘用員工和工作場所安全性、客戶以及產(chǎn)品和業(yè)務、實物資產(chǎn)素壞、業(yè)務中斷和系統(tǒng)失靈、交割及流程管理。另外，操作風險不具有盈利性，即它只有造成損失的可能，而沒有帶來潛在收益的可能。 流動性風險 當商業(yè)銀行流動性不足時，它無法以合理的成本及時獲得所需資金時，其日常經(jīng)營將會受到影響，盈利水平得不到保證，或者會帶來損失，極端情況下會導 致商業(yè)銀行資不抵債。 商業(yè)銀行作為資金的中間人，需要隨時持有的、用于支付需要的流動資產(chǎn)只占其負債總額的很小一部分，但如果債權(quán)人大量集中要求兌現(xiàn)時，商業(yè)銀行就有可能面臨流動性風險。除了銀行的流動性計劃安排不完善之外，信用、市場、操作等方面的風險管理缺陷同樣也會導致商業(yè)銀行的流動性不足，甚至波及整個金融系統(tǒng)的流動性。 監(jiān)管風險 銀行所有的業(yè)務都有監(jiān)管部門進行審核及監(jiān)管，目前，還沒有健全的相關(guān)法健法規(guī)，客觀上加大了監(jiān)管風險 。 內(nèi)部控制風險。 信用風 險 信用風險可分為國民經(jīng)濟風險、行業(yè)風險、政策風險、經(jīng)營風險等。除此之外， 開立 人民幣單位銀行結(jié)算賬戶 的風險表現(xiàn)形式還有 反法錢 、挪用客戶 資金 、 利用轉(zhuǎn)賬 進行 套現(xiàn)等等，這些都造成了銀行風險損失。 首先是 系統(tǒng)安全風險，主要是數(shù)據(jù)傳輸風險、應用系統(tǒng)設(shè)計的缺陷、計算機病毒攻擊等，如果防范不嚴，可能造成銀行資料泄密、威脅用戶資金安全的嚴重后果。 開立企業(yè)帳戶后由于銀行與客戶不直接見面 ，銀行難以準確判斷客戶的信譽狀況、抵押品價值變化。為有效防范風險，確保網(wǎng) 上銀行業(yè)務運作的安全性，必須加強對網(wǎng)上銀行的監(jiān)督與管理。 （三）工商銀行開立銀行結(jié)算賬戶制定的相關(guān) 流程 按照銀行結(jié)算賬戶營銷與審批管理相分離的原則，確實辦理開戶業(yè)務“營業(yè)網(wǎng)點受理，營銷部門盡職調(diào)查、賬戶審批部門集中審批”的基本流程。合理界定相關(guān)部門與人員的職責，營銷部門要切實組織開展盡職調(diào)查，審批部門要落實集中審批制度，加大對開戶信息真實性、完整性和合規(guī)性的審查力度。要嚴格執(zhí)行結(jié)算賬戶開戶環(huán)節(jié)的崗位分離，明晰開戶受理柜員、網(wǎng)點負責人或現(xiàn)場管理人員、審批人員之間的職責，做到各司其職、互相協(xié)同、互相制約。受理網(wǎng)點需設(shè)立專柜或指定窗口，并指定責任心強、業(yè)務技能過硬的人員擔任開戶受理工作，在攝像監(jiān)控下辦理開戶業(yè)務。經(jīng)辦柜員與業(yè)務負責人需認真審查客戶提交的開戶申請資料，履行完整性與合規(guī)性審查職責。 （ 2） 客戶必須提交開戶申請資料（包括但不限于營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證、組織機構(gòu)代碼證、開戶許可證等）的正本或原件， 嚴格 審核“三證”是否真實，開戶申請資料是否在有效期內(nèi)，我行留存的開戶申請資料復印件必須與原件一致。對法定代表人或單位負責人、授權(quán)代 理人（以下簡稱單位有權(quán)人）的身份信息，必須通過“聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息系統(tǒng)”進行核查，核查信息一致的，方可辦理開戶受理手續(xù)；核查信息不一致的，進行核實。營銷部門應切實履行盡職調(diào)查職責，保證盡職調(diào)查的獨立性。 （ 4） 在受理開戶申請過程中，凡需客戶簽字確認事項，需由單位有權(quán)人在經(jīng)辦柜員與業(yè)務負責人雙人目視范圍內(nèi)當面簽字。 （ 6） 受理網(wǎng)點應交給客戶的有關(guān)資料，一律直接交單位有權(quán)人本人，并由其當面簽字確認，嚴禁由他人代領(lǐng)。因故中斷退回全部或部分開戶申請資料的，再予辦理時應視為一筆新的開戶業(yè)務，嚴格按照規(guī)定流程重新辦理。 4 加強重要憑證預留印鑒管理 工商銀行要嚴格按照開戶業(yè)務的有關(guān)要求，由單位有權(quán)人本人辦理預留印鑒的建立業(yè)務?？蛻粜桦x柜加蓋預留簽章的，在預留印鑒卡交客戶前，經(jīng)辦柜員應要求客戶當面填寫客戶名稱、賬號等信息，并進行交接登記，由單位有權(quán)人本人當面簽收?？蛻艚换氐念A留印鑒卡號碼、客戶名稱、賬號等信息應與發(fā)放時的登記記載事項一致?？蛻艚换氐念A留印鑒卡必須由單位有權(quán)人在經(jīng)辦柜員與業(yè)務負責人目視范圍內(nèi)當面簽字才能啟用。審查事項包括但不限于： （ 1） 《開立單位銀行結(jié)算賬戶申請書》填寫是否規(guī)范、清晰，是否與開戶證明文件的記載事項一致，是否加蓋單位公章，受理人員是否簽署意見并加蓋業(yè)務用章及個人名章。 （ 3） 單位有權(quán)人身份證件是否已核查，是否注明 “ 復印件與原件核對一致 ” 字樣并加蓋受理人員個人名章。 （ 5） 需要盡職調(diào)查的，是否有營銷部門出具的盡職調(diào)查意見，調(diào)查意見是否為同意開戶；屬于優(yōu)質(zhì)客戶的，審批人員可先予審批，在賬戶生效日前要求營銷部門出具盡職調(diào)查意見，調(diào)查意見為不同意開戶的應立即通知營 業(yè)網(wǎng)點予以銷戶。 （ 四 ）工商銀行
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