企業(yè)所得稅匯繳政策學(xué)習(xí)-在線瀏覽
2025-07-15 02:08本頁(yè)面
【正文】 表填寫注意事項(xiàng) 主表與附表、附表與附表之間 勾稽關(guān)系必須正確 第一部分 企業(yè)所得稅年度申報(bào)表填寫注意事項(xiàng) 主表與附表、附表與附表之間勾稽關(guān)系必須正確 ?附表一 《 收入明細(xì)表 》 披露的各項(xiàng)收入與附表二 《 成本費(fèi)用明細(xì)表 》的各項(xiàng)成本要相匹配 第一部分 企業(yè)所得稅年度申報(bào)表填寫注意事項(xiàng) 主表與附表、附表與附表之間勾稽關(guān)系必須正確 ?附表三 《 納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表 》 第42行財(cái)產(chǎn)損失的稅收金額應(yīng)為： 企業(yè)符合稅收規(guī)定允許自行扣除的金額 +經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審批后允許扣除的金額 第一部分 企業(yè)所得稅年度申報(bào)表填寫注意事項(xiàng) 主表與附表、附表與附表之間勾稽關(guān)系必須正確 ?附表四 《 企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表 》 填寫要注意： ① 企業(yè)填報(bào)的盈利（虧損）數(shù)據(jù)是經(jīng)納稅調(diào) 整后的確認(rèn)盈利（虧損）數(shù)據(jù) ② 企業(yè)必須將前五個(gè)年度的數(shù)據(jù)填寫完整 第一部分 企業(yè)所得稅年度申報(bào)表填寫注意事項(xiàng) 主表與附表、附表與附表之間勾稽關(guān)系必須正確 ?享受稅收優(yōu)惠的企業(yè)注意按享受的優(yōu)惠項(xiàng)目分別填寫在附表五 《 稅收優(yōu)惠明細(xì)表 》 相應(yīng)的欄次內(nèi)。 第一部分 企業(yè)所得稅年度申報(bào)表填寫注意事項(xiàng) 注意年度申報(bào)表數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)報(bào)表 、 鑒證報(bào)告 、 審計(jì)報(bào)告相對(duì)應(yīng)的數(shù)據(jù)邏輯關(guān)系正確 。 ? 注意鑒證報(bào)告上披露的涉及相關(guān)費(fèi)用的調(diào)整與年度申報(bào)表的附表三 《 納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表 》 上的數(shù)據(jù)是否相對(duì)應(yīng)。 ? 注意年度申報(bào)表的固定資產(chǎn)折舊、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
黨政相關(guān)相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1