投資信用有限責(zé)任公司貨幣資金管理制度-在線瀏覽
2025-06-26 11:56本頁(yè)面
【正文】 付業(yè)務(wù)。公司有關(guān)部門(mén)或個(gè)人用款時(shí)，應(yīng)當(dāng)提前向?qū)徟颂峤回泿刨Y 金支付申請(qǐng)，注明款項(xiàng)的用途、金額、預(yù)算、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng) 濟(jì) 合同或相關(guān)原始憑證等。審批人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾?qǐng)進(jìn)行審批。 (三）復(fù)核。復(fù)核無(wú)誤后，交 由出納人員辦理支付手續(xù)。出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)復(fù)核無(wú)誤的支付申請(qǐng)，按規(guī)定辦理貨幣資 金支付手續(xù)，及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。 第十一條嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的機(jī)構(gòu)或人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)或直接接觸貨 幣資金。 以上范圍以外的貨幣資金支出，均通過(guò)公司開(kāi)戶(hù)銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。公司與其他 單位的經(jīng)濟(jì)往來(lái)，凡是能夠通過(guò)轉(zhuǎn)賬結(jié)算的，不使用現(xiàn)金結(jié)算。在法 定節(jié)假日獲得的現(xiàn)金，公司必須妥善保管并在開(kāi)戶(hù)行營(yíng)業(yè)后的當(dāng)天上午立即 存人銀行。下屬單位不得以任何借口，截留公司的外幣現(xiàn)金收入，或與以上記賬 本位幣進(jìn)行私自?xún)稉Q。 公司本部及 所屬單位實(shí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額管理。 第十六條對(duì)發(fā)生的一切現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，必須取得或者填制合法、完整、 正確的原始憑證。 對(duì)發(fā)生的一切庫(kù)存現(xiàn)金收支憑證 (收據(jù)、報(bào)銷(xiāo)發(fā)票等 )是否合法、合規(guī)、 準(zhǔn)確、完整，財(cái)務(wù)部須進(jìn)行嚴(yán)格、認(rèn)真的審核。如情 節(jié)嚴(yán)重，報(bào)銷(xiāo)人員拒不執(zhí)行的，可直接向公司總經(jīng)理或總會(huì)計(jì)師報(bào)告。對(duì)外幣現(xiàn)金，還應(yīng)對(duì)不同的外幣設(shè)置現(xiàn)金日記賬并進(jìn)行登記。 第二十條根據(jù)內(nèi)部牽制原則的要求，出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案 保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)等賬目的登記工作及銀行存款佘額 調(diào)節(jié) 表的編制工作。 第二十一條公司嚴(yán)禁出納員在保管空白支票的同時(shí)，保管與存取現(xiàn)金、 進(jìn)行擔(dān)保等須用的有關(guān)印鑒。 第二十二條公司 5萬(wàn)元以上大額現(xiàn)金的存取，必須有 1~2人陪同。為安全起見(jiàn)， 10萬(wàn)元以上的現(xiàn)金存取，必須由公司派車(chē)且有 2人在場(chǎng)； 5 ~ 10萬(wàn)元的現(xiàn)金存取可由公司派車(chē)或乘出租車(chē)進(jìn)行現(xiàn)金的存取，但必 須有 2人 在場(chǎng)。在現(xiàn)金的存取過(guò)程中，公司嚴(yán)禁有關(guān)當(dāng)事人徇私舞弊，竊取現(xiàn)金。 第二十四條現(xiàn)金出納人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德，忠于職守，廉潔奉公， 并根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行崗位輪換。公司禁止出納人員白條頂庫(kù)。嚴(yán)格按中國(guó)人民銀行發(fā)布的《支付結(jié)算 辦法》及相關(guān)法規(guī)執(zhí)行，遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，保證結(jié)算業(yè)務(wù)的正常進(jìn)行。 第二十八條為隨時(shí)掌握銀 行存款的收支和結(jié)存情況，合理組織貨幣資金 的收支，按各開(kāi)戶(hù)銀行及其他
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