【正文】 的內(nèi)容 財(cái)務(wù)集約化管理的主要內(nèi)容可以概括為“六統(tǒng)一”和“五集中”。這“六個(gè)統(tǒng) 一”為國(guó)家電網(wǎng)公司財(cái)務(wù)集約化奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，成為協(xié)調(diào)國(guó)家電網(wǎng)公司 地域差異和系統(tǒng)單位差異的重要方式。在該分級(jí)負(fù)責(zé)制下，會(huì)計(jì) 政策、會(huì)計(jì)科目、信息標(biāo)準(zhǔn)、成本標(biāo)準(zhǔn)、業(yè)務(wù)流程以及組織體系這六個(gè)方面 都可以達(dá)到全面統(tǒng)一，有利于發(fā)揮集團(tuán)化的管理優(yōu)勢(shì)，為國(guó)家電網(wǎng)公司財(cái)務(wù) 集約化提供有力的保障。 國(guó)家電網(wǎng)公司實(shí)施資金集中管理的主要內(nèi)容 國(guó)家電網(wǎng)公司資金集中管理推行資金全面集中、支出統(tǒng)一審批、融資統(tǒng) 一管控的資金集中管理模式。國(guó)家電網(wǎng)公司實(shí)施 資金集中管理的主要包括了以下三個(gè)方面的內(nèi)容： (1)資金全面集中方面。規(guī)范賬 戶 收支路徑，解決部分單位手工歸集資金問(wèn)題，實(shí)現(xiàn)自動(dòng)歸集，減少在途時(shí)間。 (2)支出統(tǒng)一審批方面。地市（縣）公司 贓戶實(shí)行“零余額”管理，嚴(yán)格控制支出范圍，實(shí)現(xiàn)地 . 市（縣）公司支出賬戶資金零沉淀。 一是加強(qiáng)融資集中管理，公司總部統(tǒng)一審批融資計(jì)劃，根據(jù)現(xiàn)金流量預(yù) 算平衡結(jié)果，統(tǒng)籌安排融資額度、進(jìn)度、渠道及方式，合理安排網(wǎng)省公司融 資規(guī)模；二是加強(qiáng)資金統(tǒng)一運(yùn)作，加大內(nèi)部市場(chǎng)資金融通力度，合理設(shè)計(jì)運(yùn) 作模式，進(jìn)一步盤活資金存量，提高資金頭寸管理的靈活性；在擴(kuò)大債券發(fā) 行的同時(shí)，積極利用郵政儲(chǔ)蓄、保險(xiǎn)、信托理財(cái)、票據(jù)融資等低成本資金， 降低資金持有成本、運(yùn)作成本和融資成本；三是加強(qiáng)融 資戰(zhàn)略合作。 “現(xiàn)金池”模式 國(guó)家電網(wǎng)公司全面實(shí)施財(cái)務(wù)集約化管理，資金集中管理是財(cái)務(wù)集約化管 理的重點(diǎn)，而“現(xiàn)金池”模式又是資金集中管理的重中之重。 5. 1 國(guó)家電網(wǎng)公司“現(xiàn)金池”模式的選擇分析 “現(xiàn)金池”模 式是資金集中管理模式中最為先進(jìn)的資金管理模式。此外，國(guó)家電網(wǎng)公司已初步形成電力、金 融、產(chǎn)業(yè)等業(yè)務(wù)板塊劃分，同時(shí)，國(guó)家電網(wǎng)公司大力加強(qiáng)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，促進(jìn) 規(guī)范化管理，全面實(shí)施“ SG186”工程，管理手段和管控能力已得到顯著得提 升。 國(guó)家電網(wǎng)公司的管理目標(biāo)要求選擇“現(xiàn)金池”模式 國(guó)資委多次對(duì)加強(qiáng)集團(tuán)管控、強(qiáng)化集中管理作出部署，李榮融主任多次 強(qiáng)調(diào)：中央企業(yè)要大力推進(jìn)適應(yīng)現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求的集團(tuán)化財(cái)務(wù)管理體 系建設(shè)。國(guó)家電網(wǎng)公司響應(yīng)重要 的號(hào)召，積極推動(dòng)財(cái)務(wù)集約化管理，“現(xiàn)金池”模式因其銀企合作，互利共贏 的特點(diǎn)必然成為公司實(shí)現(xiàn)管理目標(biāo)的必然選擇。國(guó)家電網(wǎng)公司堅(jiān)實(shí)的財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)表 現(xiàn)為一是財(cái) 務(wù)資源配置能力不斷增強(qiáng)，深化全面預(yù)算管理，統(tǒng)籌調(diào)配財(cái)務(wù)資源，確保了 電網(wǎng)發(fā)展和公司發(fā)展重點(diǎn)；二是集團(tuán)化運(yùn)作水平不斷提升，加強(qiáng)資金管理， 資金歸集比率持續(xù)提高，貨幣資金存量大幅壓降。積極推進(jìn)產(chǎn)業(yè)、金融等資產(chǎn)重組整 合，打造產(chǎn)業(yè)和金融發(fā)展平臺(tái)；三是精益化管理取得明顯成效。財(cái)務(wù)管理取得的 顯著成效 ，為實(shí)施“現(xiàn)金池”模式奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。據(jù)研究，全球 500 強(qiáng) 企業(yè)中 80%以上建立了財(cái)務(wù)集中管理體系，而其中 70%的資金集中管理模式 選擇了 “現(xiàn)金池”模式。其中，資金集中管理就采用了 “現(xiàn)金池”模式，資金結(jié)算實(shí)行統(tǒng)一歸集、 統(tǒng)一結(jié)算、集中支付，分公司按照收支兩條線管理，所有資金支付均由法電 總部賬戶直接支付。中國(guó)移動(dòng)從 2020 年起全面推行以網(wǎng)絡(luò) 建設(shè)集中化、網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行維護(hù)集中化和企業(yè)管理集中化為主要內(nèi)容的集中管理， 取得了顯著的成效。 國(guó)家電網(wǎng)公司“現(xiàn)金池”模式內(nèi)容要求分析 在實(shí)施財(cái)務(wù)集約化的整體要求下， 國(guó)家電網(wǎng)公司資金集中管理的主要思 路是公司總部是中心，統(tǒng)一對(duì)資金進(jìn)行配置和管理調(diào)度，中國(guó)電力財(cái)務(wù)公司 是資金集中管理的平臺(tái)，負(fù)責(zé)資金結(jié)算和歸集，采用“現(xiàn)金池”模式來(lái)進(jìn)行 資金全面集中和統(tǒng)一管控，同時(shí)要對(duì)包括融資管理在內(nèi)的資金運(yùn)作方式進(jìn)行 深化，在控制資金風(fēng)險(xiǎn)和保證資金安全的前提下，最大程度地發(fā)揮資金在國(guó) 家電網(wǎng)公司的規(guī)模效應(yīng)與協(xié)同效應(yīng)。國(guó)家電網(wǎng)公司是一個(gè)企業(yè)集團(tuán)，集團(tuán)內(nèi)部分為若 干層級(jí)的分公司以及獨(dú)立單位，國(guó)家電網(wǎng)公司在賬戶開(kāi)立與資金歸集的實(shí)施 過(guò)程中，對(duì)公司總部、不同層級(jí)的分公司以及獨(dú)立單位采取了不同的方式， 具體如下：（ 1)國(guó)家電網(wǎng)公司總部。（ 2)國(guó)家電網(wǎng)公司各層次分公司。市縣公司首選 4 家國(guó)有銀行開(kāi)設(shè)電費(fèi)賬戶，也可視當(dāng)?shù)貙?shí) 際情況，按“一行一戶”原則在其他金融機(jī)構(gòu)開(kāi)設(shè)電費(fèi)賬戶，電費(fèi)賬戶總量 一般不超過(guò) 7 個(gè)。經(jīng)網(wǎng)省公司批準(zhǔn)，可選擇其他金融機(jī)構(gòu)開(kāi)設(shè)納稅戶等專用賬戶，數(shù) 量控制在 3 個(gè)以內(nèi)，不得開(kāi)設(shè)其他結(jié)算賬戶。產(chǎn)業(yè)單位在合 作銀行幵設(shè) 1 個(gè)基本結(jié)算賬戶，掛接為公司現(xiàn)金池的二級(jí)賬戶；根據(jù)業(yè)務(wù)需 要，經(jīng)公司總部批準(zhǔn)，可在其他銀行開(kāi)設(shè)一般結(jié)算賬戶、納稅戶、貸款戶等 專用賬戶，賬戶數(shù)量控制在 5 個(gè)以內(nèi)。 5. 2. 2 推進(jìn)統(tǒng)一結(jié)算 國(guó)家電網(wǎng)公司在釆用“現(xiàn)金池”的資金集中管理模式時(shí)，首先撤銷網(wǎng)省 公司資金管理（結(jié)算）中心，將其管理職能納入財(cái)務(wù) 部門，結(jié)算職能移交中 國(guó)電力財(cái)務(wù)公司實(shí)行統(tǒng)一結(jié)算。作為資金運(yùn)作 平臺(tái)的中國(guó)電力財(cái)務(wù)公司按照資金集中管理的要求既要建成安全可靠的資金 結(jié)算網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，還需要不斷地完善結(jié)算系統(tǒng)和銀行結(jié)算系統(tǒng)對(duì)接的功能，從 體系上保障安全、高效和穩(wěn)定的資金結(jié)算。（ 2)建設(shè)和完善中電財(cái) (即中國(guó)電力財(cái)務(wù)公司）內(nèi)部開(kāi)戶單位資金清算平臺(tái)。 推行集中支付 國(guó)家電網(wǎng)公司實(shí)施財(cái)務(wù)集約化管理模式之后，原來(lái)的結(jié)算中心撤銷了， 歸并到各個(gè)成員機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)部門，新建立了 “現(xiàn)金池”，資金集中管理的模式 發(fā)生了很大的改變，資金的支付方式也需要進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整，而推行集中支 付是現(xiàn)行的主要方式。國(guó)家電網(wǎng)公司成員機(jī)構(gòu)需要按照各自單位和國(guó)家電網(wǎng)公司的現(xiàn)金流量 預(yù)算來(lái)確定的付款的項(xiàng)目、付款的額度及付款的時(shí)間，最后進(jìn)行資金支出， 沒(méi)有 預(yù)算就不會(huì)得到付款。（ 2)支出分級(jí)支付。對(duì)于單筆金額在支付限 額以下的支出，各個(gè)成員機(jī)構(gòu)可以自己安排進(jìn)行直接支付，而對(duì)于超過(guò)單筆 支付限額的單筆金額則需要提交上一級(jí)網(wǎng)省公司進(jìn)行統(tǒng)一辦理和支付。 5. 2. 4 深化融資計(jì)劃管理 國(guó)家 ^；網(wǎng)公 司屬于技術(shù)和資金密集型企業(yè)，在融資方面有很大的需求， 對(duì)資金的要求很高，因此，融資管理成為資金集中管理“現(xiàn)金池”模式的重 要內(nèi)容。所有融資的計(jì)劃都需要納入國(guó)家電網(wǎng)公司總部融資 計(jì)劃管理的范圍之內(nèi)。資金管理信息系統(tǒng)可以將各種 融資執(zhí)行的情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和記錄，國(guó)家電網(wǎng)公司總部按月考核各個(gè)成員機(jī)構(gòu) 融資方案申報(bào)和執(zhí)行情況?？偛堪凑铡跋葍?nèi) 后外、先低后高”原則，統(tǒng)籌安排融資規(guī)模、結(jié)構(gòu)與進(jìn)度。 5. 2. 5 創(chuàng)新融資方式 基于國(guó)家電網(wǎng)公司對(duì)資金的重大需求，國(guó)家電網(wǎng)公司實(shí)施財(cái)務(wù)集約化管 理，采用“現(xiàn)金池”資金集中管理模式，需要將創(chuàng)新融資方式作為資金集中 管理的主要內(nèi)容。加大債券發(fā)行力度，擴(kuò)大信托理財(cái)資金、郵政 儲(chǔ)蓄專項(xiàng)