【正文】 辦法執(zhí)行。 （五）安全質(zhì)量自查：我項(xiàng)目部自開工以來，未發(fā)生任何質(zhì)量安全事故，不存在任何處理費(fèi)用；在徐州市政府、業(yè)主、監(jiān)理、指揮部等單位組織的質(zhì)量安全大檢查中發(fā)現(xiàn)的質(zhì)量、安全、文明施工問題，均已按要求完成整改并及時(shí)以書面形式予以回復(fù)，整套程序閉合。其他會(huì)議記錄、工作總結(jié)、匯報(bào)材料等無潛在風(fēng)險(xiǎn)。大額資金的支付都需要項(xiàng)目經(jīng)理和黨政主管共同會(huì)審簽字后進(jìn)行支付，嚴(yán)格執(zhí)行公司規(guī)定。 六、通過本次自查，發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目部平時(shí)存在的業(yè)務(wù)不夠規(guī)范問題，使我們?cè)诮窈蟮墓ぷ髦懈鼑?yán)格自己，在公司領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督指揮下更好的完成公司賦予的工作，為迎接國家審計(jì)署審計(jì)做好準(zhǔn)備！ 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人： 中鐵十二局徐州地鐵項(xiàng)目部 二〇一六年一月二十五日 第三篇：財(cái)務(wù)收支整改報(bào)告 Katy 關(guān)于 XX 部資金收支整改的報(bào)告 根據(jù)《關(guān)于規(guī)范資金收支行為的緊急通知》 XX 公司文件精神，結(jié)合我部審計(jì)檢查實(shí)際情況，現(xiàn)就我部本次整改情況報(bào)告如下： 一、健全組織，強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo) 為確保此次自查工作順利進(jìn)行，我部成立了以副經(jīng)理為組長(zhǎng)的資金收支情況自查整改小組，積極開展自查整改工作。以期達(dá)到“及時(shí)發(fā)現(xiàn)、及時(shí)溝通、及時(shí)處理、不留死角”的目標(biāo)，使公司保持良性運(yùn)行的軌道。 我部所有財(cái)政資金均按預(yù)算用途使用，支出真實(shí)合規(guī)。 嚴(yán)格專項(xiàng)資金管理，做到?？顚Ｓ?，無截留、擠占和挪用的行為。無以虛開中介發(fā)票形式獲取手續(xù)費(fèi)資金等。 我部認(rèn)真嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線，無以 支抵收和坐收坐支的現(xiàn)象。 認(rèn)真執(zhí)行規(guī)范津補(bǔ)貼政策，無在政策規(guī)定之外發(fā)放獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼的行為。 我部資金全部集中統(tǒng)一管理和核算，無“賬外賬”和“小金庫”。 我部加強(qiáng)對(duì)員工費(fèi)用報(bào)銷的審核和監(jiān)控費(fèi)用報(bào)銷，嚴(yán)格實(shí)行無現(xiàn)金管理，直接轉(zhuǎn)賬到費(fèi)用使用人本人賬戶（直接轉(zhuǎn)賬到開票單位的除外），無委托他人收款，嚴(yán)禁由一人領(lǐng)款后再提取現(xiàn)金迸行“二次分配”的行為。 我部嚴(yán)禁編制虛假未達(dá)賬項(xiàng)或存在長(zhǎng)期掛賬的未達(dá)賬項(xiàng)。 1我部根據(jù)本單位實(shí)際，建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度，相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守規(guī)章制度，有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制。局機(jī)關(guān)執(zhí)行行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)核算制度，在農(nóng)行開設(shè)賬戶 4 個(gè)（零余額賬戶、基本存款賬戶、專用存款賬戶和一般賬戶各 1 個(gè)）。水利水電規(guī)劃設(shè)計(jì)院在職人員為自 收自支，離退休人員財(cái)政實(shí)行差額撥款；和水庫管理局部分事業(yè)編制人員財(cái)政實(shí)行差額撥款，其余人員為自收自支；水利水電監(jiān)理公司和水利水電建筑公司為自負(fù)盈虧的企業(yè)單位，水利水電建筑公司目前在崗約 30余人。 二、預(yù)算收支和財(cái)務(wù)收支情況 2021 年總的經(jīng)費(fèi)收入中，財(cái)政年初預(yù)算安排和追加兩項(xiàng)合計(jì) 萬元，占當(dāng)年整個(gè)經(jīng)費(fèi)來源的 64%。但局機(jī)關(guān)因近幾年來為爭(zhēng)取項(xiàng)目資金、改善辦公條件等發(fā)生的費(fèi)用較大而使得公用經(jīng)費(fèi)往往捉襟見肘，從而擠占專項(xiàng)資金已成不爭(zhēng)的事實(shí)。 三、 2021年專項(xiàng)資金撥付情況 四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題 以上問題依據(jù)國家財(cái)經(jīng)法規(guī)另行下達(dá)審計(jì)決定。 積極爭(zhēng)取上級(jí)部門和市本級(jí)財(cái)政的支持，以保證正常的行政經(jīng)費(fèi)支出，杜絕擠占專項(xiàng)資金。 第五篇：公司財(cái)務(wù)收支情況報(bào)告 篇一：公司財(cái)務(wù)收支審計(jì) 報(bào)告關(guān)于公司 2021 財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告山水審字（ 2021）第 2 號(hào) 一、基本情況 公司是我集團(tuán)水泥及熟料綜合型生產(chǎn)企業(yè)，擁有年產(chǎn) 100 萬噸的熟料生產(chǎn)線一條，年產(chǎn) 50 萬噸的水泥磨各一臺(tái)。 公司實(shí)收資本 4146 萬元，其中山東山水水泥集團(tuán)有限公司投入資本 3946 萬元，占 %；雙鴨山新時(shí)代水泥公司投入資本 200 萬元，占 %。 二、審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題 （一）貨幣資金循環(huán) 2021 年 5 月 17 日進(jìn)點(diǎn)并立即進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)。盤點(diǎn)實(shí)有現(xiàn)金19, 元，與賬面數(shù)差額 21, 元，其中，白條抵庫 21,500 元。 在貨幣資金控制流程方面存有不相容崗位職務(wù)未分離的情況，出納人員負(fù)責(zé)收付款、制單、記賬。審計(jì)中發(fā)現(xiàn)，出納人員填制好銀行支票后直接在主管會(huì)計(jì)的抽屜中提取并加蓋銀行印鑒。 銀行余額調(diào)節(jié)表編制人為出納人員本身，形成“自賬自調(diào)”，不符合內(nèi)部控制規(guī)范。 部分付現(xiàn)業(yè)務(wù)未及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處 理，借款用途不清晰。 （二）銷售與收款循環(huán) 從隨機(jī)抽查的 21 份水泥買賣合同中發(fā)現(xiàn)，有合同簽訂不規(guī)范的情況：（ 1）均沒有填寫合同編號(hào)； （ 2）有 17份合同沒有填寫數(shù)量； （ 3）按集團(tuán)規(guī)定水泥銷售不得賒欠，但在簽訂的銷售合同上有“貨到付款”或“延期付款”的條款。表面上將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁到業(yè)務(wù)員身上，其實(shí)不然。 （三）采購與付款循環(huán) 由不良資產(chǎn)中“預(yù)付賬款”審計(jì)內(nèi)容可以看出，公司采購業(yè)務(wù)員與供應(yīng)商單線聯(lián)系，采購部門對(duì)供應(yīng)商信息沒有建立相應(yīng)信息臺(tái)賬，導(dǎo)致業(yè)務(wù)員離職后，與供應(yīng)商無法聯(lián)系，已付款或發(fā)票無法取得。 （四）生產(chǎn)循環(huán) 公司成本核算方法采用分步法與品種法相結(jié)合。產(chǎn)品主要有熟料、水泥。上述費(fèi)用均按固定比例（熟料 60%，水泥 40%）分配計(jì)入熟料及水泥工段基本生產(chǎn)成本。 關(guān)于輔助生產(chǎn)、化驗(yàn)費(fèi)用及電費(fèi)的分配，集團(tuán)各子公司所采用的分配方法不盡一致，缺乏科學(xué)且令人信服的依據(jù)， 同時(shí)也造成集團(tuán)內(nèi)部各子公司之間成本費(fèi)用不是在一條起跑線上的對(duì)比 ,從而失去合理性。月底材料進(jìn)行暫估入庫核算，下月紅字沖回。經(jīng)抽查 5 種單價(jià)較高或耗用量較大的大宗材料，其暫估核算基本遵循一貫性，但暫估單價(jià)的確定依據(jù)為固定單價(jià)，未按合同價(jià)或采購價(jià)等進(jìn)行調(diào)整，暫估產(chǎn)生的不合理價(jià)差因素由當(dāng)期成本承擔(dān)。差異的原因主要系暫估單價(jià)有誤、材料串庫或憑據(jù)傳遞失誤 等。 從 2021 大宗材料平均采購價(jià)格看，總體呈漲價(jià)趨勢(shì)，粉煤灰、礦渣、石灰石、原煤等幾種材料尤為明顯，其中：粉煤灰上漲 80%、礦渣上漲 %、石灰石上漲 %、原煤