3經(jīng)營(yíng)成果財(cái)務(wù)收支自查報(bào)告-在線瀏覽
2024-08-27 00:12本頁(yè)面
【正文】 較好，出現(xiàn)了存、貸兩旺 第 2 頁(yè) 共 11 頁(yè) 的局面，信用社的實(shí)力進(jìn)一步得到了增強(qiáng)，信譽(yù)得到了提升，各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)成果較為真實(shí)，但該聯(lián)社在內(nèi)部管理和核算上也還存在一定 的不足。一是當(dāng)年購(gòu)置的辦公設(shè)施（辦公家具、多功能顯示屏等）、支付的安全防衛(wèi)費(fèi)（防彈玻璃、防盜門(mén)等）共計(jì)萬(wàn)元，未納入當(dāng)年費(fèi)用科目進(jìn)行核算，而在聯(lián)社科目往年計(jì)提的建房款中列支萬(wàn)元，在聯(lián)社賬外儲(chǔ)蓄存單賬戶中列支萬(wàn)元。（年月日該聯(lián)社營(yíng)業(yè)部在 5321低值易耗品攤賬戶列支購(gòu)辦公用品一。年月日轉(zhuǎn)存存款結(jié)息元，付利息所得稅元，實(shí)際余額萬(wàn)元。二是當(dāng)年開(kāi)支的費(fèi)用未納入當(dāng)期損益核算。又于當(dāng)天用 2642 科目管理部門(mén)統(tǒng) 第 3 頁(yè) 共 11 頁(yè) 籌基金沖減 5321 科目業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)萬(wàn) 元。全轄年初余額萬(wàn)元，當(dāng)年應(yīng)核銷(xiāo)萬(wàn)元，實(shí)際核銷(xiāo)萬(wàn)元，少核銷(xiāo)萬(wàn)元 。 （ 2）效益獎(jiǎng)計(jì)提有誤。調(diào)減項(xiàng)目：減免 2%營(yíng)業(yè)稅及附加稅萬(wàn)元，專(zhuān)項(xiàng)票據(jù)提應(yīng)收利息萬(wàn)元，少核銷(xiāo)呆賬萬(wàn)元，實(shí)際計(jì)提效益獎(jiǎng)基數(shù)為萬(wàn)元，扣 除 %企業(yè)所得稅萬(wàn)元，該聯(lián)社應(yīng)提效益獎(jiǎng)萬(wàn)元 [（ ） 30] ，實(shí)提萬(wàn)元，少提萬(wàn)元。 （ 4）職工養(yǎng)老保險(xiǎn)金多提萬(wàn)元。（聯(lián)社理由是歷年有紅字多萬(wàn)元）。 （ 6）超比例沖銷(xiāo)待核銷(xiāo)應(yīng)收利息萬(wàn)元。 限額費(fèi)用有超標(biāo)現(xiàn)象 （ 1）業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)超支萬(wàn)元。全轄共支萬(wàn)元，從抽查的三個(gè)網(wǎng)點(diǎn)看，均有超支現(xiàn)象。裝修費(fèi)未按規(guī)定年限進(jìn)行攤銷(xiāo)，如信用社年房屋裝修費(fèi)萬(wàn)元當(dāng)年未攤銷(xiāo)完。一是委托及代理資產(chǎn)（負(fù)債）業(yè)務(wù)科目預(yù)計(jì)損失萬(wàn)元。二是調(diào)出調(diào)劑資金科目預(yù)計(jì)損失萬(wàn)元，主要是與行社脫鉤前調(diào)給農(nóng)行貸給企業(yè)的貸款，現(xiàn)貸款已損失。信用社與農(nóng)行在脫鉤之前拆借給農(nóng)行貸給企業(yè)的貸款萬(wàn)元，現(xiàn)貸款已損失。一是該科目實(shí)際損失額達(dá)萬(wàn)元，損失款項(xiàng)未進(jìn)行處置 。個(gè)信用社發(fā)生的經(jīng)濟(jì)案件損失萬(wàn)元 。二是聯(lián)社機(jī)關(guān)歷年應(yīng)下劃的 材料款萬(wàn)元未在當(dāng)年攤銷(xiāo)進(jìn)入損益。全轄共有余額萬(wàn)元。二是聯(lián)社機(jī)關(guān)暫收年勞動(dòng)分紅稅萬(wàn)元未進(jìn)行處置。（聯(lián)社說(shuō)明年終決算信用社未劃上來(lái)，實(shí)際只欠萬(wàn)元）。經(jīng)查，該聯(lián)社等個(gè)信用社在 2621 科目隱匿存款萬(wàn)元。 費(fèi)用開(kāi)支賬務(wù)處理不規(guī)范 （ 1）費(fèi)用列支賬戶歸屬不準(zhǔn)。營(yíng)業(yè)部年月日在印刷費(fèi)中列支客戶座談會(huì)購(gòu)印刷品費(fèi)萬(wàn)元 。營(yíng)業(yè)部年月日在公雜費(fèi)中列支客戶座談會(huì)購(gòu)文具費(fèi)萬(wàn)元 。營(yíng)業(yè)部年月日在公雜費(fèi)中列支室內(nèi)局部裝飾費(fèi)萬(wàn)元 。年月日在其他費(fèi)用中列支醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)萬(wàn)元 。六是信用社在其他營(yíng)業(yè)外支出列支汽車(chē)修理費(fèi)。如信用社 2024 年月日在代辦手續(xù)中列支元收貸手續(xù)費(fèi)無(wú)收貸清單，附件是勞務(wù)發(fā)票。二是歷年利潤(rùn)分配提取的勞動(dòng)分紅未納入應(yīng)付利潤(rùn)科目中 進(jìn)行核算，而是長(zhǎng)期擺在 2621 科目中核算。 1當(dāng)年實(shí)際利潤(rùn)情況。
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