3經(jīng)營成果財務(wù)收支自查報告(編輯修改稿)
2024-08-27 00:12 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 有余額萬元。主 第 5 頁 共 11 頁 要存在：一是聯(lián)社機(jī)關(guān)養(yǎng)老金統(tǒng)籌賬戶紅字金額萬元應(yīng)逐年攤銷未攤銷，形成原因主要是歷年提取的養(yǎng)老保險金不夠支付退休職工的醫(yī)藥費和補(bǔ)差工資而形成。二是聯(lián)社機(jī)關(guān)暫收年勞動分紅稅萬元未進(jìn)行處置。三是信用社基金會并入的農(nóng)行扶貧貸款有萬元未查明原因進(jìn)行處置。（聯(lián)社說明年終決算信用社未劃上來，實際只欠萬元）。 有隱匿存款的現(xiàn)象。經(jīng)查，該聯(lián)社等個信用社在 2621 科目隱匿存款萬元。 一是聯(lián)社機(jī)關(guān) 2621 科目應(yīng)付各項風(fēng)險金賬戶中聯(lián)社收各信用社 2 年多預(yù)提的各項考核獎萬元，年未劃回相應(yīng)的信用社進(jìn)入損益核算，二是牌樓信用社抵貸資產(chǎn)租金收入萬元未納入當(dāng)年收入，而是擺在 2621 科目。 費用開支賬務(wù)處理不規(guī)范 （ 1）費用列支賬戶歸屬不準(zhǔn)。一是在印刷費中列支客戶座談會開支費用。營業(yè)部年月日在印刷費中列支客戶座談會購印刷品費萬元 。二是在公雜費中列支客戶座談會開支費用。營業(yè)部年月日在公雜費中列支客戶座談會購文具費萬元 。三是公雜費中列有修理費。營業(yè)部年月日在公雜費中列支室內(nèi)局部裝飾費萬元 。四是在其他費 用中列有醫(yī)療保險費。年月日在其他費用中列支醫(yī)療保險費萬元 。五是信用社在差旅費中列支守庫費 。六是信用社在其他營業(yè)外支出列支汽車修理費。 第 6 頁 共 11 頁 （ 2）費用列支附件資料不齊、不合規(guī)。如信用社 2024 年月日在代辦手續(xù)中列支元收貸手續(xù)費無收貸清單，附件是勞務(wù)發(fā)票。 賬務(wù)核算不規(guī)范 一是 1392和 2622委托及代理資產(chǎn)和負(fù)債業(yè)務(wù)兩個科目核算的年轄內(nèi)多個信用社與其他聯(lián)社的聯(lián)合放款，金額萬元，營業(yè)部同時在兩個科目中重復(fù)反映了資產(chǎn)和負(fù)債金額萬元。二是歷年利潤分配提取的勞動分紅未納入應(yīng)付利潤科目中 進(jìn)行核算，而是長期擺在 2621 科目中核算。營業(yè)部有萬元，聯(lián)社機(jī)關(guān)有萬元。 1當(dāng)年實際利潤情況。年該聯(lián)社賬面利潤萬元。 調(diào)增項目金額為萬元。網(wǎng)絡(luò)攤銷費萬元，計算機(jī)中心運行費萬元，多計提呆賬準(zhǔn)備金萬元，該聯(lián)社月底發(fā)放的銀團(tuán)貸款萬元，計提呆賬準(zhǔn)備金萬元視同利潤，信用社抵貸資產(chǎn)租金收入萬元，職工教育經(jīng)費多提萬元，職工養(yǎng)老保險金多提萬元，職工住房公積金多提萬元，待核銷應(yīng)收利息超比例進(jìn)行沖銷萬元。 調(diào)減項目金額為萬元。減免 2%營業(yè)稅及附加稅萬元，專項票據(jù)提應(yīng)收利息萬元，當(dāng)年支付的安全防 衛(wèi)費萬元，聯(lián)社機(jī)關(guān)歷年應(yīng)下劃的材料款萬元未在當(dāng)年攤銷進(jìn)入損益。實際考核利潤為萬元，扣除 33%所得稅萬元，應(yīng)提效益獎 [（ ）30] 萬元，實提 5 萬元，少提萬元。 （二）信貸管理上存在的問題 抵債資產(chǎn)管理不夠規(guī)范。
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