【正文】 性。 黃陂區(qū)財政局按預(yù)算安排，在撥付區(qū)科技局科技三項費用 400 萬元的同時 ,又從區(qū)科技局收回該項資金 330 萬元，年終按 400 萬元列報決算，區(qū)政府已糾正了不規(guī)范的做法。 蔡甸區(qū) 2021 年實際撥付挖潛改造資金 萬元，年終按 800 萬元列報決算支出 ,虛列支出 萬元掛預(yù)算暫存，區(qū)政府已將 萬元全部作為企業(yè)發(fā)展資金撥付到位。對可預(yù)見的支出一律通過年初預(yù)算安排；除突發(fā)事件、特大自然災(zāi)害等特殊因素外，中途一律不得追加支出；由于政策變化和特殊情況確需調(diào)整的，要報經(jīng)區(qū)人大 批準(zhǔn)后才能執(zhí)行，確保預(yù)算的嚴(yán)肅性。對審計發(fā)現(xiàn)的重大問 題，已移交司法部門和其他相關(guān)部門進(jìn)一步查處。江漢區(qū)檢察院經(jīng)核查后證實：中南汽修所屬汽車修配廠為集體所有制企業(yè)， 2021 年底因解決改制中的資金缺口，將其青年路 308 號 畝 土地以 400 萬元轉(zhuǎn)讓給湖北省某房地產(chǎn)開發(fā)有限公司。 2021 年 3月到 10 月該房地產(chǎn)開發(fā)有限公司分 4 次將 400 萬元轉(zhuǎn)讓費付清。汽車修配廠稱在土地交易中心高掛土地交易價的目的是為了避免土地被別人摘牌。 武漢建筑機(jī)械廠以 3000萬元的價格 出讓 公司，比土地中心摘牌價 3200 萬元低 200萬元的問題。 武漢建筑機(jī)械廠瞞報資產(chǎn)總計 632 萬元的問題。市國資經(jīng)營公司于 2021 年 11 月委托中介機(jī)構(gòu)對該廠進(jìn)行了全面的責(zé)任審計，督促整改，將瞞報的 632 萬元資產(chǎn)已納入賬內(nèi)并進(jìn)行了重新評估。東西湖棉紡廠在改制過程中將 萬元的新機(jī)器設(shè)備及將原材料、產(chǎn)成品以 300萬元的價格轉(zhuǎn)讓給新東棉紡織有限公司，轉(zhuǎn)讓價格低于市場行情 284萬元的問題，在審計調(diào)查事中和事后，東西湖棉紡廠清算組分別提供了東西湖區(qū)人民法院裁定書，裁定轉(zhuǎn)讓行為有效，促使其完善了相關(guān)法律手續(xù)。欠繳退休人員醫(yī)療保險費等已得到全部糾正。 武昌區(qū)武漢制藥機(jī)械廠 188 名職工未領(lǐng)到補(bǔ)償金的問題已全部解決。 （八）其他部門財務(wù)收支方面 項資金的糾正情況篇二：內(nèi)部審計意見建議整改落實規(guī)定 集團(tuán)各部室、各成員企業(yè)： 為及時糾正審計發(fā)現(xiàn)的問題，切實提高審計效能，進(jìn)一步規(guī)范內(nèi)部審計工作，集團(tuán)公司制定了《內(nèi)部審計意見建議整改落實規(guī)定》，現(xiàn)下發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。 第二條本規(guī)定適用于集團(tuán)公司本部及各成員企業(yè)。 第四條被審計單位對審計結(jié)果整改落實的全過程負(fù)責(zé)。 第六條需要實施后續(xù)審計的，被審計單位應(yīng)當(dāng)積極支持、配合，按要求及時提供完整、真實的相關(guān)審計資料。 報告內(nèi)容包括：對審計發(fā)現(xiàn)問題的整改措施及完成情況，審計建議的采納情況，對有關(guān)責(zé)任部門和責(zé)任人的責(zé)任追究處理情況，尚未整改到位的原因及限期整改和處理的計劃等。確有必要時，可實施后續(xù)審計，或者作為被審計單位下次審計工作的一部分。 第十條后續(xù)跟蹤審計應(yīng)充分考慮以下因素： （一）審計批露的問題和審計建議的重要性； （二）糾正措施的復(fù)雜性； （三）落實糾正措施所需要的期限和成本； （四）糾正措施可能 產(chǎn)生的負(fù)面影響； （五）被審計單位的業(yè)務(wù)安排和時間要求。 第十二條后續(xù)跟蹤審計應(yīng)突出對未整改問題的審計力度，并恰當(dāng)分析未整改的原因，評估整改的效果和未整改的風(fēng)險程度，尋求進(jìn)一步整改的可能和措施。 第十四條集團(tuán)公司監(jiān)審部根據(jù)后續(xù)審計執(zhí)行過程和結(jié)果，向被審計單位及集團(tuán)公司提交后續(xù)審計報告。 單位自身存在的問題，主要負(fù)責(zé)人要負(fù)責(zé)整改；下屬單位存在的問題，要督促下屬單位落實整改措施。 第十七條被審計單位逾期未提出整改報告的，或者不按要求整改落實重要審計事項的，集團(tuán)公 司監(jiān)審部應(yīng)及時進(jìn)行督辦，責(zé)令其整改。第十八條后續(xù)審計中如果因被審計單位未能提供真實審計資料、信息等造成審計結(jié)論與客觀事實不符，應(yīng)當(dāng)重新核實，更改審計結(jié)論，按審計工作有關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理，追究當(dāng)事人的責(zé)任。 第二十條本規(guī)定自下發(fā)之日起施行。這是由于我縣財力緊張，未能按規(guī)定的繳費比例繳納財政供養(yǎng)人員的單位應(yīng)負(fù)擔(dān)的醫(yī)療保險基金（此項支出應(yīng)隨各單位列各功能類支出科目，以社會保障繳費的形式注入基金中），只能以公費醫(yī)療保障的形式注入一部分 財政補(bǔ)助資金，以滿足當(dāng)年實際支付的公費醫(yī)療經(jīng)費。 二、關(guān)于對社?；鹞磮?zhí)行優(yōu)惠利率的問題。 三、關(guān)于社會養(yǎng)老保險征繳力度不夠的問題。為此，我縣將 立足實際，進(jìn)一步加強(qiáng)對社會保險政策的宣傳力度，增強(qiáng)企業(yè)與職工自覺履行繳納社會保險費義務(wù)的自覺 性，同時要充分運用行政執(zhí)法手段，加大征繳力度，依法足額征收社會養(yǎng)老保險基金，確保社會養(yǎng)老保險基金應(yīng)收盡收。 對于部分企業(yè)稅費負(fù)擔(dān)重、資金緊缺的情況下，只能先繳稅后繳費，導(dǎo)致欠費現(xiàn)象產(chǎn)生。在現(xiàn)行體制下，應(yīng)探索零散性增值稅應(yīng)征的教育費附加是否由國稅部門代 征，以降低征管難度，提高征收入庫率?？h政府已責(zé)成環(huán)保部門對此問題要立即進(jìn)行自查。 六、關(guān)于水利專項基金滯留的問題。 水利局滯留 275 萬元，主要 是：① 2021 年未完工的小型水利、防汛、抗旱等工程資金結(jié)余；②已完工的工程質(zhì)量保證金；③實行報賬制的農(nóng)村安全飲水工程年底未報賬部分。 七、關(guān)于扶貧資金?？罱Y(jié)余大的問題。其中：基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)資金 萬元；生產(chǎn)發(fā)展資金 萬元；科技推廣及項 目管理費 萬元。造成上述問題，既有上級指標(biāo)下達(dá)遲、資金到位遲的因素影響，還由于報賬制實施過程中程序復(fù)雜 ,扶貧項目完成進(jìn)度不一 ,監(jiān)督管理措施相對嚴(yán)格 ,使一些扶貧資金實際支出較遲。 八、關(guān)于對預(yù)算資金安排不足，項目管理單位還存在擴(kuò)大范圍列支扶貧?？畹膯栴}。 九、關(guān)于違規(guī)使用大額現(xiàn)金問題。對此，縣政府已責(zé)成有關(guān)財政扶貧資金管理部門，對項目實施單位要積極引導(dǎo)，規(guī)范財務(wù)核算管理，對財務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)，嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)財務(wù)制度，進(jìn)一步規(guī)范財務(wù)行為，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定，堅決杜絕大額現(xiàn)金支付項目工程款現(xiàn)象的再次出現(xiàn)。針對大寨綠草灣 有限公司和大寨新農(nóng)業(yè)科技發(fā)展有限公司出現(xiàn)的以上問題，主要是受到了立項性的缺陷、政策發(fā)生重大變化及世界性的金融危機(jī)。 十一、關(guān)于部分扶貧項目實施單位項目實施操作不規(guī)范的問題。 十二、關(guān)于扶貧資金到位遲的現(xiàn)象仍未得到有效改善，嚴(yán)重制約扶貧項目的開展。今后，縣政府將要求扶貧項目主管部門加強(qiáng)項目管理，加快項目實施進(jìn)度，加緊項目竣工驗收，并督促項目單位加快報賬速度，確保扶貧資金及時撥付，使有限的資金發(fā)揮更大的效益。造成上述問題的主要原因是我縣扶貧面積過大，加上資金投入有限，導(dǎo)致扶貧資金使用分散。為此，我縣今后將以市場為導(dǎo)向，整合資源，結(jié)合當(dāng)?shù)貙嶋H情況有計劃、有目的地進(jìn)行扶貧項目開發(fā)，真正找到使農(nóng)民脫貧致富的好項目。主要涉及兩部分資金問題：一部分是上級部門未落實配套農(nóng)業(yè)資金 萬元；另一部分是昔陽縣農(nóng)業(yè)局 2021 年未及時下?lián)軐ｍ椯Y金 萬元，具體情況是： 農(nóng)村沼氣工程配套資金 萬元上級部門未落實。其中： 2021 年國債項篇四： xx 局 2021 年內(nèi)審整改情況報告 xx 局關(guān)于經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計決定的整改報告根據(jù)《 xx 局關(guān)于 xx 同志任局長期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的決定》（〔 2021〕 9 號文件）的要求，我局對市局經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計決定所提出的問題進(jìn)行了認(rèn)真整改。 2．針對大額支出無明細(xì)、大額培訓(xùn)費未列明培訓(xùn)事項的問題，我局立即進(jìn)行了整改，找出原始憑證要求經(jīng)辦人員與相關(guān)商家聯(lián)系補(bǔ)開了明細(xì)單據(jù)；同時我們還修訂了財務(wù)報銷辦法，并進(jìn)一步規(guī)范了辦公用品的購置及管理，購置了辦公用品和低值易耗品領(lǐng)用臺帳，印制了《辦公用品收發(fā)登記簿》，對批量購置的辦公用品、低值易耗品和進(jìn)行了出 入庫管理。 4．關(guān)于超越權(quán)限處理固定資產(chǎn)的問題，我們組織財務(wù)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)了了《 xx 系統(tǒng)資產(chǎn)管理辦法》，加強(qiáng)財務(wù)人員與資產(chǎn)管理人員的協(xié)調(diào)配合，搞好固定資產(chǎn)管理工作，做好資產(chǎn)處置前的評估工作，及時上報上級機(jī)關(guān)審批，并做好處置資金的入帳事宜，切實保障資金的真實性和安全性。關(guān)于 2021 年度存在地問題，我們對人員進(jìn)行了業(yè)務(wù)培訓(xùn)，要求他們嚴(yán)格按照有關(guān)文件辦理發(fā)票代開業(yè)務(wù) ，杜絕不規(guī)范現(xiàn)象的發(fā)生。篇五：德峨初中財務(wù)審計整改工作自查報告 德峨初中財務(wù)審計整改工作自查報告 我校根據(jù)《關(guān)于印發(fā)的通知》（桂教財務(wù)） [2021]） 10 號和廣西壯族自治區(qū)教育廳《關(guān)于開展“審計整改”活動階段性檢查驗收工作的通知》（桂教財務(wù)） [2021]） 33 號文件精神，對我校財務(wù)工作認(rèn)真進(jìn)行認(rèn)真自查自評及檢查整改，現(xiàn)將整改情況匯報如下 一、認(rèn)真學(xué)習(xí)，提高認(rèn)識 我校認(rèn)真組織領(lǐng)導(dǎo)班子和財務(wù)人員學(xué)習(xí)上級財務(wù)文件，統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識，強(qiáng)化財經(jīng)紀(jì)律，不繼提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平，并不斷完善學(xué)校財務(wù)管理的各項制度。 組長 :黃仕鋒（校長） 副組長 :李連聲 (副校長 )組員 :廖澤、張成光、楊進(jìn)文、岑廷榮、王正想、朱學(xué)升、李幫文、黃美蘭 領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公主任由李連聲副校長兼任，統(tǒng)一協(xié)調(diào)和指導(dǎo)財務(wù)審計整改的各項工作。通過認(rèn)真組織小組成員查看 2021 年至 2021 年會計憑證、會計報表、會計賬簿。 存在的一些問題是： 會計、出納還沒有取得從業(yè)資格證，正在學(xué)習(xí)爭取； 在會計憑證中出現(xiàn)沒有蓋財務(wù)公章、財務(wù)主管章、報 賬員章、出納章現(xiàn)象及附件不完善現(xiàn)象； 固定資產(chǎn)登記和報廢登記不完善現(xiàn)象?？傊攧?wù)工作是學(xué)校工作的基礎(chǔ)，財務(wù)工作直接影響著學(xué)校的發(fā)展，要辦好學(xué)校，首先要管理好財務(wù)，把有限的資金用在刀刃上。堅持每月對經(jīng)費的收支由財務(wù)審核小組審核后，再進(jìn)行報賬、公示，將財務(wù)開支情況在公示欄公布，自覺接受上級領(lǐng)導(dǎo)、全校教職工的監(jiān)督。審計結(jié)束后，向市政府提交了審計結(jié)果報告，并受市政府委托，向市十一屆人大常委會第十三次會議作了審計工作報告。 市政府對審計結(jié)果和市人大提出的審議意見和建議高度重視。按照李憲生市長關(guān)于“必須責(zé)成有關(guān)方面嚴(yán)肅整改，對不力者，應(yīng)實行嚴(yán)肅的責(zé)任追究”的批示精神 ，李濤副市長多次組織相關(guān)部門落實整改，并于 4 月 13 日召開全市審計查出問題整改情況通報會，對審計查出問題的整改措施和結(jié)果進(jìn)行了再檢查、再布置 ,要求各單位按照李憲生市長的批示精神，進(jìn)一步加大力度，建立責(zé)任制，將責(zé)任落實到人。 市人大常委會十分關(guān)注審計查出問題單位的整改落實情況，市人大常委會副主任蘇忠遂和市人大財經(jīng)委、預(yù)算工委多次聽取市政府對查出問題整改的工作匯報，并到有關(guān)區(qū)檢查整改 情況。 從總的情況看，各單位對審計查出問題的整改，行動迅速、積極主動、成效明顯。制定完善相關(guān)政策和各項規(guī)定、辦法 12 項，向司法機(jī)關(guān)和紀(jì)檢、監(jiān)察部門移送案件線索 2 起。在編制 2021 年的預(yù)算過程中，已糾正了兩個開發(fā)區(qū)的部分預(yù)算指標(biāo)沒有分配到項目和單位的做法，對預(yù)算支出已細(xì)化到項目；在財政工交和商貿(mào)事業(yè)費的預(yù)算分配中，已糾正了預(yù)留預(yù)算指標(biāo)和采取中途追加的分配方式。市財政局將嚴(yán)格規(guī)范政府采購預(yù)算編制、執(zhí)行和調(diào)整，實行政府采購計劃管理，避免類似問題的發(fā)生。另外，新菜地開發(fā)基金中的“暫存款”余額 萬元，已按 現(xiàn)行財務(wù)制度要求，調(diào)整了有關(guān)賬目。 （二）部門預(yù)算管理和執(zhí)行方面 、批復(fù)不規(guī)范的糾正情況 市財政局對一個部門批復(fù)兩本預(yù)算的情況已予以糾正。 市財政局從 2021 年開始，已統(tǒng)一將預(yù)算編制細(xì)化到二級單位。市科技局已于 2021 年扣除下屬四個科研所重復(fù)列報預(yù)算經(jīng)費 萬元，作為項目經(jīng)費重新安排使用。制定了歸還檔案保證金計劃的有 萬元，其中：武漢盛源房地產(chǎn)開發(fā)公司 200萬元、市城建委黨校 100 萬元、武漢北斗集團(tuán)公司 萬元。目前商請司法機(jī)關(guān)介入調(diào)查。 市建委城建檔案館收取的檔案保證金，根據(jù)規(guī)定應(yīng)存入市建行，在動用保證金利息時，應(yīng)編制用款計劃報市建委審定后執(zhí)行。對該館存在的這些問題，市建委已責(zé)成有關(guān)當(dāng)事人就違反規(guī)定的行為作出深刻檢查，并將依據(jù)有關(guān)規(guī)定，對當(dāng)事人追究相關(guān)責(zé)任。 市園林局所屬市動物園管理處應(yīng)收未收 1993 年 7月至 2021 年 12月合作經(jīng)營收益 590 萬元、水電費 萬元、租金收入 萬元的問題，市園林局已督促市動物園與合作方就解決方式達(dá)成意向，依法依規(guī)進(jìn)行處理。 余下未入庫的 萬元，將于 2021 年 4 月前征繳入庫。對余下的欠稅企業(yè)，市地稅局將采取納稅信用評定和“以票控稅”等措施，壓減陳欠稅款，防止新欠發(fā)生。 （四）科技三項費用管理使用方面 費用及其項目的運作，共籌集資金 萬元用于科技大樓建設(shè)的糾正情況 市科技局 2021 年 12 月已撤消為承建科技大樓的某置業(yè)公司向商業(yè)銀行借款 500 萬元提供的質(zhì)押擔(dān)保，質(zhì)押資金全部收回；到目前為止，已歸還科技三項費用 538 萬元；對三年來通過火炬投資公司以科技成果轉(zhuǎn)化基地建設(shè)的名義，轉(zhuǎn)撥給市科技局用于科技大樓基本建設(shè)的 1200 萬元問題，市科技、財政局已停止了這種做法，不再繼續(xù)撥付資金。同時進(jìn)行延伸審計后，將結(jié)果報市人大財經(jīng)委員會。對還未撥付的資金，為避免造成新的損失，兩局將擇優(yōu)選擇項目年內(nèi)撥出，對年底前仍未撥出的資金將收回預(yù)算重新安排。其中市財政局 萬元（截至 2021 年