【正文】 三、整改措施 車間進行工程分配后，由車間作業(yè)長和質(zhì)檢員負責(zé)單船進度控制，每周 一、周四對單船節(jié)點未能按計劃完成的單位及時向車間領(lǐng)導(dǎo)匯報，隨時掌握施工單位較為不穩(wěn)定的人力動向。九月份天氣多雨而工程量又較大，造成施工人員緊張、另外新人較多、夜班現(xiàn)場負責(zé)人較少，使施焊前對鐵銹和水的清除不到 位。 第三篇：內(nèi)審整改報告 公司內(nèi)審船體車間不合格項整改報告 一、內(nèi)審不合格項目 船體車間在公司內(nèi)審中查出一不合格項為 —— 九月份的探傷合格率（ 88%）未達標(biāo)，實際合格率為 %，沒有整改措施。為此，在今后的工作中，我校將按上級主管部門的要求，嚴格執(zhí)行各項財務(wù)管理制度，管理好學(xué)校財務(wù)。整改領(lǐng)導(dǎo)組針對以上存在的問題進行分工協(xié)作，分塊整改，現(xiàn)已全部整改完善。在會計報表、會計賬簿中銀行日記帳、出納的 現(xiàn)金日記賬不存在任何問題，無需整改。 三、整改措施 依據(jù)制度要求認真進行審計整改，自查自糾存在的問題，認真反思，找差距，尋原因。 二、成立領(lǐng)導(dǎo)小組工作 我校結(jié)合實際，成立了德峨鄉(xiāng)初級中學(xué)財務(wù)整改領(lǐng)導(dǎo)小組。 在今后工作中，我局進一步建立健全內(nèi)部控制制度，加強內(nèi)部控制制度的落實與監(jiān)督，同時將加強財務(wù)人員、資產(chǎn)管理人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高其業(yè)務(wù)素質(zhì)，嚴格執(zhí)行財務(wù)管理制度，使我局的會計基礎(chǔ)工作制度化、規(guī)范化。 二、管理方面存在的問題。 3．管理進一步加強公務(wù)招待管理，嚴格控制招待標(biāo)準(zhǔn)和陪餐人數(shù)，按照省局財務(wù)制度管理規(guī)定，從嚴控制招待費支 出額度?，F(xiàn)就整改情況報告如下： 一、財務(wù)管理方面存在的問題 1．針對個別記帳科目與原始憑證報銷發(fā)票內(nèi)容不一致的問題，我局將在今后工作中，嚴格按照《行政單位會計制度》規(guī)定辦理，進一步規(guī)范經(jīng)費開支，完善會計手續(xù)，杜絕 不合理發(fā)票入帳，切實保障各項支出的原始憑證真實有效，做到會計科目使用正確，數(shù)字準(zhǔn)確無誤。截止 2021年底，農(nóng)村沼氣工程應(yīng)到位資金 萬元，實際到位 萬元，（其中： 2021 年 萬元， 2021 年 萬元）未到位資金 萬元。 十四、關(guān)于農(nóng)業(yè)專項資金未及時下?lián)艿膯栴}。我縣現(xiàn)有貧困人口 萬人，人均每年每人受益扶貧資金近 44 元左右，與實際需求相差甚遠。 十三、關(guān)于扶貧資金投入不足，輻射范圍小，受惠人群少問題。造成上述問題的原因是上級指標(biāo)下達遲，加之 部分項目實施單位報賬緩慢，導(dǎo)致扶貧資金不能及時下達扶貧單位，致使相當(dāng)比例的種植、養(yǎng)殖項目難以在當(dāng)年實施。針對昔陽縣高級職業(yè)中學(xué)、昔陽縣大寨綠草灣牧業(yè)有限公司出現(xiàn)的票據(jù)使用不規(guī)范問題，相關(guān)單位已按照《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》有關(guān)規(guī)定，已糾正并規(guī)范了其財務(wù)行為，杜絕此類現(xiàn)象再次發(fā)生。目前，縣政府已與有關(guān)部門協(xié)調(diào)，力爭為“兩區(qū)”項目提供貸款，在年底按設(shè)計目標(biāo)達產(chǎn)達效。 十、關(guān)于部分“兩區(qū)建設(shè)”扶貧項目實施緩慢，扶貧項目效益不明顯的問題。部分扶貧項目單位為了結(jié)算方便，用大額現(xiàn)金來支付設(shè)備款。扶貧辦在項目培訓(xùn)專款中列支汽油費、招待費等 萬元 ,現(xiàn)已將擠占資金沖轉(zhuǎn)回原渠道 ,今后我縣一定要加大扶貧管理費投入 ,杜絕擴大范圍列支扶貧專款的問題再次出現(xiàn)。目前，針對上結(jié)余資金問題，縣政府已責(zé)成扶貧部門加快項目實施進度，加大工程竣工驗收力度，加強監(jiān)管，并及時按項目進度撥付補助資金，確保工程如期完工。上述結(jié)余資金占到兩年投入資 金的 %。截止 2021 年末我縣財政扶貧資金專戶反映結(jié)余 萬元。截止目前，部分掃尾工程已完工，剩余資金全部撥付到位，需經(jīng)省市驗收的工程預(yù)留保證金部分， 2021 年已經(jīng)驗收達標(biāo)，質(zhì)量保證金現(xiàn)已一次性全部到位，對實行報賬制的農(nóng)村飲水安全工程根據(jù)支出報賬情況隨時撥付。 財政局滯留 175 萬元主要原因是：該資金為秦山水庫除險加固省級項目資金，于 2021 年 12 月才下達，并且該項目工程使用中央資金即可保證工程進度，故于年底滯留財政部門，目前此筆資金已撥付100 萬元，其余將隨工程進度按期撥付。據(jù)環(huán)保部門提供的審計資料，我縣不存在上述兩個問題。 五、 關(guān)于對環(huán)保資金管理上存在的臺賬管理、漏征排污費的問題。對此，縣政府已責(zé)成地稅部門加強征管，建立健全暢通及時的信息傳輸渠道，以利于地稅部門及時獲取增值稅、消費稅征收數(shù)，便于各稅的比對分析，及時發(fā)現(xiàn)漏征戶，及時做好對策。 四、關(guān)于對地稅部門欠征教育費附加的問題（欠征 萬元為2021 年、 2021 年兩年欠征數(shù)），主要有以下幾方面的原因： 對涉外企業(yè)國投能源和中策水泥廠免征教育費附加 130 萬元（征收依據(jù)為其所繳納的增值稅 4348 萬元的按 3%部分）； 教育費附加的計算依據(jù)之一 —— 增值稅中包含國稅局征收的個體定額戶增值稅和臨時代開發(fā)票實現(xiàn) 增值稅，兩項由于政策上的缺口，國稅部門沒有代扣教育費附加的法定義務(wù)，而地稅機關(guān)對國稅代開發(fā)票也無權(quán)進行檢查，所以上述兩項基本沒有征繳教育費附加。截至 2021 年 12 月底，社會養(yǎng)老保險累計欠繳 萬元，其中當(dāng)年欠繳 518 萬，欠費問題在一定程度上制約了社會養(yǎng)老保險基金的正常運轉(zhuǎn)。財政部門已與有關(guān)商業(yè)銀行協(xié)商，要求其執(zhí)行有關(guān)政策規(guī)定， 2021 年二季度起已對養(yǎng)老保險基金執(zhí)行三個月定期利率，并補計了一季度利息差額部分。隨 著我縣財政狀況的逐步好轉(zhuǎn)，各種社保體系的不斷完善，此類問題一定會得到解決。篇三：關(guān)于對 2021 專項審計問題整改情況的報告 關(guān)于對 2021 專項審計問題整改情況的報告 ***人民政府： 2021 年初 ,市審計局對我縣 2021 農(nóng)業(yè)、國土、社保、環(huán)保、教育等方面的收支情況進行了審計 ,對發(fā)現(xiàn)的問題提出了處理建議 ,我們積極落實整改，現(xiàn)就整改情況匯報如下： 一、關(guān)于財政安排的供養(yǎng)人員基本醫(yī)療保險費欠撥的問題。 第五章附則 第十九條本規(guī)定由集團公司監(jiān)審部負責(zé)解釋。 對拒絕、拖延整改工作的被審計單位從嚴問責(zé)，除在一定范圍內(nèi)進行通報批評外，根據(jù)情節(jié)輕重情況，報集團公司董事會批準(zhǔn)，扣除其單位負責(zé)人與財務(wù)部經(jīng)理 35%的年終獎金。 第十六條被審計單位整改落實工作要以完善制度、規(guī)范管理、提升能力為目標(biāo)，對審計發(fā)現(xiàn)的問題進行認真剖析、總結(jié)，整改提高。 第四章相關(guān)要 求 第十五條被審計單位的主要負責(zé)人是落實審計整改工作的第一責(zé)任人。 第十三條后續(xù)跟蹤審計應(yīng)著眼于內(nèi)部控制的充分性、有效性，更多地關(guān)注關(guān)鍵環(huán)節(jié)、重點部位。 第十一條集團公司監(jiān)審部根據(jù)被審計單位的整改書面報告，在全面深入了解情況的基礎(chǔ)上，確定審計思路和重點，編制審計方案，有針對性地開展后續(xù)審計工作。 第九條重要審計事項已具備整改條件，被審計對象未進行整改的，集團公司監(jiān)審部報經(jīng)集團公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，適時安排后續(xù)跟蹤審計。 第八條集團公司監(jiān)審部根據(jù)被審計單位的書面整改報告，通過檢查、復(fù)核，認定其對重要審計事項已落實的，該審計項目的審計工作才能關(guān)閉。 第三章工作程序 第七條凡被審計單位在審計中發(fā)現(xiàn)存在問題的，在審計報告送達之日起 30 日內(nèi)，向集團公司監(jiān)審部報送審計整改結(jié)果報告。 第五條被審計單位由于受客觀因素的影響，無法對審計發(fā)現(xiàn)的問題采取糾正措施，應(yīng)及時做出書面說明，報請集團公司監(jiān)審部按程序批準(zhǔn)后，方可暫緩整改。 第二章主要職責(zé) 第三條集團公司監(jiān)審部負責(zé)所實施審計項目的審計意見跟蹤落實和審計建議采納情況的檢查、督辦、復(fù)核認定及評價工作。杭州華東醫(yī)藥集團有限公司 第一章總則 第一條為了充分發(fā)揮內(nèi)部審計監(jiān)督作用，確保審計意見和建議得到認真落實，切實提高審計效能，根據(jù)《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》及《杭州華東醫(yī)藥集團有限公司內(nèi)部審計管理辦法》，制定本規(guī)定。截至 2021 年 12 月底， 188 名職工中，有 95 名成為新公司股東，其補償費已作為入股資金； 78 名由新公司作為內(nèi)退職工安置發(fā)放內(nèi)退工資、交納社保醫(yī)保等； 15名已支付了補償費。 200 萬元的糾正情況 對洪山商場瞞報欠稅 200 萬元的問題，洪山區(qū)政府將督促企業(yè)于2021 年 6 月底前將所欠的 200 萬元稅款上繳國庫。 對武漢自動化儀表廠在改制中未將欠銀行利息、欠繳退休人員醫(yī)療保險費等負債 1144 萬元納入評估范圍的問題，硚口區(qū)政府已按有關(guān)規(guī)定將 905 萬元的工商銀行利息作掛賬處理。 東西湖區(qū)政府非常重視東西湖棉紡 廠的改制工作。其中，瞞報下屬勞動服務(wù)公司凈資產(chǎn) 447 萬元；未將同益大廈 5 間商用房合計價值 185萬元納入資產(chǎn)評估范圍。在審計查出后，該廠已與房地產(chǎn)公司簽訂補充協(xié)議，目前該廠正在依法依規(guī)追索 200萬元轉(zhuǎn)讓差額款。江漢區(qū)檢察院未發(fā)現(xiàn)該土地轉(zhuǎn)讓過程中有屬于檢察機關(guān)管轄的貪污、賄賂等職務(wù)犯罪行為。 2021年 4 月，為辦理土地的過戶手續(xù)，汽車修配廠按規(guī)定將該地塊在武漢市土地交易中心掛牌，掛牌價為 1135 萬元。 2021 年 3 月經(jīng)職代會同意簽訂了轉(zhuǎn)讓協(xié)議。 制中存在問題的糾正情況 中南汽車修造有限公司（以下簡稱中南汽修）將 畝國有劃撥土地使用權(quán)向市土地交易中心申請掛牌轉(zhuǎn)讓，湖北某房地產(chǎn)開發(fā)有限公司以土地凈價 1135萬元摘牌，但中南汽修實際只收到土地轉(zhuǎn)讓金 400萬元，低于摘牌價 735 萬元的問題，市審計局已于 2021 年 9 月作為案件線索向江漢區(qū)檢察院移交。 （七）國有企業(yè)改制方面 市政府對國有企業(yè)改制工作非常重視，去年安排審計部門對市、區(qū)改制企業(yè)進行了審計調(diào)查，揭示了部分國有企業(yè)改制中存在的問題，引起市政府的高度重視，并責(zé)成市國資管理部門及有關(guān)區(qū)政府研究進一步完善了國有企業(yè)改制的控制辦法。 4 個區(qū)的部門預(yù)算編制不規(guī)范，臨時性追加較為頻繁的糾正情況蔡甸、江夏、黃陂和新洲區(qū)政府對審計調(diào)查反映的問題進行了專門的研究，各個區(qū)都采取了有力措施，進一步加強財政管理，深化部門預(yù)算編制工作，提高部門預(yù)算編制的質(zhì)量，增強預(yù) 算的約束力。 在 2021 年預(yù)算安排中保證了科技三項費用的資金來源，并承諾將嚴格按預(yù)算法的相關(guān)規(guī)定，對科技三項費用據(jù)實列支。蔡甸區(qū)政府制發(fā)了《關(guān)于切實加強全區(qū)土地交易資產(chǎn)以及分配管理實施意見的通知》，將所有土地收入納入財政專戶核算，從源頭上避免虛增收入；江夏區(qū)政府將對執(zhí)收單位的收入項目嚴格核算，避免將非預(yù)算內(nèi)收入納入預(yù)算內(nèi)，并合理下達各鄉(xiāng)鎮(zhèn)行政性收費收入計劃；新洲區(qū)政府通過深化收支兩條線改革，規(guī)范非稅收入管理，真實、準(zhǔn)確反映其財政收支狀況。市沿河大道改造指揮部等單位超付工程款 萬元的問題，市 建委進行了清理核實，對超撥的資金已全部收回。 5.關(guān)于個別項目建設(shè)成本不實，有的甚至超付工程款的糾正情況 長江干堤漢南至白廟加固工程項目長期掛賬 萬元問題，已引起市水務(wù)局和項目建設(shè)單位的重視，決定在工程竣工和財務(wù)決算時清理、調(diào)賬。項目責(zé)任單位已采取調(diào)整相關(guān)賬目的辦法，使項目間相互擠占、混用資金的情況得到糾正。 市司法局所屬戒毒勞教所將已核銷的 萬元水電增容費支出列入勞教大隊擴建概算、套取資金的問題，已于 2021 年 2 月收回。 市江堤加固項目建設(shè)中漢南區(qū)、江夏區(qū)的項目建設(shè)單位擠占、挪用、截留“取土費”用于非項目支出的 萬元，市江堤加固工程管理辦公室已于 2021 年 11 月全部整改收回。市沿河大道 改造指揮部、長江樂園建設(shè)指揮部等 7 個建設(shè)單位擠占工程成本的問題，已依據(jù)有關(guān)法規(guī)進行了清理，調(diào)整了有關(guān)項目建設(shè)單位的賬務(wù)，擠占的工程成本已被糾正。其中，市蔬菜集團公司挪用轉(zhuǎn)基因番茄產(chǎn)業(yè)化項目資金 萬元的問題，已于 2021 年底歸還了 萬元。對洪山區(qū)市政總公司違規(guī)出借資質(zhì)證書，非法獲利 萬元的問題，已上繳財政。為保證上述工作能夠順利完成，對科技三項費用貸款尚未償還的企業(yè)，新申請的項目一律不受理，已安排的新項目資金，一律予以停撥；另外，對辦理了相關(guān)抵押手續(xù)的企業(yè)，通過處理抵押物的方式歸墊；同時市財政、科技局已聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于催收科技項目有償資金的通知》，與委托銀行共同催收。整改期間已收回 萬元。 、大量貸款逾期、呆滯并造成損失的糾正情況 2021 年底，市財政、科技局應(yīng)清理收回的科技三項費用貸款共 （未收回的貸款中 2021年前的貸款 萬元，占應(yīng)收回貸款的 ％）。 萬元問題的糾正情況 截至 2021 年 2 月為止，市科技、財政局已撥付 2063 萬元，其中：市科技局 1063 萬元，市財政局 1000 萬元。對尚未歸墊的 萬元，市科技局將采取科技大樓部分樓層出售變現(xiàn)的辦法，確保 2021 年 6 月 底前全部歸還。 度，延壓的 萬元企業(yè)稅款，已于 2021 年初全額入庫市地稅局要求東西湖區(qū)地稅局提高認識，規(guī)范稅款征收入庫，避免此類問題再次發(fā)生。 壓欠力 度不夠，造成企業(yè)欠繳各項稅款 萬元的糾正情況 截至目前底為止， 2021 開票未入庫的稅款，已組織入庫 萬元； 2021 年以前開票未入庫的稅款，已組織入庫 6710 萬元，清繳入庫率 %。 （三）稅收征管方面 、漏征各項稅收 萬元的糾正情況 截至目前為止，在市地稅局的督促下