【正文】 堅(jiān)持每月對(duì)經(jīng)費(fèi)的收支由財(cái)務(wù)審核小組審核后，再進(jìn)行報(bào)賬、公示，將財(cái)務(wù)開支情況在公示欄公布，自覺接受上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)、全校教職工的監(jiān)督?？傊?cái)務(wù)工作是學(xué)校工作的基礎(chǔ)，財(cái)務(wù)工作直接影響著學(xué)校的發(fā)展，要辦好學(xué)校，首先要管理好財(cái)務(wù)，把有限的資金用在刀刃上。 存在的一些問(wèn)題是： 會(huì)計(jì)、出納還沒有取得從業(yè)資格證，正在學(xué)習(xí)爭(zhēng)取； 在會(huì)計(jì)憑證中出現(xiàn)沒有蓋財(cái)務(wù)公章、財(cái)務(wù)主管章、報(bào)賬員章、出納章現(xiàn)象及附件不完善現(xiàn)象； 固定資產(chǎn)登記和報(bào)廢登記不完善現(xiàn)象。通過(guò)認(rèn)真組織小組成員查看 2021 年至 2021 年會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)賬簿。 組長(zhǎng) :黃仕鋒（校長(zhǎng)） 副組長(zhǎng) :李連聲 (副校長(zhǎng) )組員 :廖澤、張成光、楊進(jìn)文、岑廷榮、王正想、朱學(xué)升、李幫文、黃美蘭 領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公主任由李連聲副校長(zhǎng)兼任，統(tǒng)一協(xié)調(diào)和指導(dǎo)財(cái)務(wù)審計(jì)整改的各項(xiàng)工作。篇五：德峨初中財(cái)務(wù)審計(jì)整改工作自查報(bào)告 德峨初中財(cái)務(wù)審計(jì)整改工作自查報(bào)告 我校根據(jù)《關(guān)于印發(fā)的通知》（桂教財(cái)務(wù)） [2021]） 10 號(hào)和廣西壯族自治區(qū)教育廳《關(guān)于開展“審計(jì)整改”活動(dòng)階段性檢查驗(yàn)收工作的通知》（桂教財(cái)務(wù)） [2021]） 33 號(hào)文件精神，對(duì)我校財(cái)務(wù)工作認(rèn)真進(jìn)行認(rèn)真自查自評(píng)及檢查整改，現(xiàn)將整改情況匯報(bào)如下 一、認(rèn)真學(xué)習(xí)，提高認(rèn)識(shí) 我校認(rèn)真組織領(lǐng)導(dǎo)班子和財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)上級(jí)財(cái)務(wù)文件，統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識(shí)，強(qiáng)化財(cái)經(jīng)紀(jì)律，不繼提高財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平，并不斷完善學(xué)校財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)制度。關(guān)于 2021 存在地問(wèn)題，我們對(duì)人員進(jìn)行了業(yè)務(wù)培訓(xùn)，要求他們嚴(yán)格按照有關(guān)文件辦理發(fā)票代開業(yè)務(wù)，杜絕不規(guī)范現(xiàn)象的發(fā)生。 4．關(guān)于超越權(quán)限處理固定資產(chǎn)的問(wèn)題，我們組織財(cái)務(wù)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)了了《 xx 系統(tǒng)資產(chǎn)管理辦法》，加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員與資產(chǎn)管理人員的協(xié)調(diào)配合，搞好固定 資產(chǎn)管理工作，做好資產(chǎn)處置前的評(píng)估工作，及時(shí)上報(bào)上級(jí)機(jī)關(guān)審批，并做好處置資金的入帳事宜，切實(shí)保障資金的真實(shí)性和安全性。 2．針對(duì)大額支出無(wú)明細(xì)、大額培訓(xùn)費(fèi)未列明培訓(xùn)事項(xiàng)的問(wèn)題，我 局立即進(jìn)行了整改，找出原始憑證要求經(jīng)辦人員與相關(guān)商家聯(lián)系補(bǔ)開了明細(xì)單據(jù)；同時(shí)我們還修訂了財(cái)務(wù)報(bào)銷辦法，并進(jìn)一步規(guī)范了辦公用品的購(gòu)置及管理，購(gòu)置了辦公用品和低值易耗品領(lǐng)用臺(tái)帳，印制了《辦公用品收發(fā)登記簿》，對(duì)批量購(gòu)置的辦公用品、低值易耗品和進(jìn)行了出入庫(kù)管理。其中： 2021 年國(guó)債項(xiàng)篇四： xx 局 2021 年內(nèi)審整改情況報(bào)告 xx 局關(guān)于經(jīng)濟(jì)責(zé)任審 計(jì)決定的整改報(bào)告根據(jù)《 xx 局關(guān)于 xx 同志任局長(zhǎng)期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的決定》（〔 2021〕 9 號(hào)文件）的要求，我局對(duì)市局經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)決定所提出的問(wèn)題進(jìn)行了認(rèn)真整改。主要涉及兩部分資金問(wèn)題：一部分是上級(jí)部門未落實(shí)配套農(nóng)業(yè)資金 萬(wàn)元；另一部分是昔陽(yáng)縣農(nóng)業(yè)局 2021 年未及時(shí)下?lián)軐ｍ?xiàng)資金 萬(wàn)元，具體情況是： 農(nóng)村沼氣工程配套資金 萬(wàn)元上級(jí)部門未落實(shí)。為此，我縣今后將以市場(chǎng)為導(dǎo)向，整合資源，結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際情況有計(jì)劃、有目的地進(jìn)行扶貧項(xiàng)目開發(fā)，真正找到使農(nóng)民脫貧致富的好項(xiàng)目。造成上述問(wèn)題的主要原因是我縣扶貧面積過(guò)大，加上資金投入有限，導(dǎo)致扶貧資金使用分散。今后，縣政府將要求扶貧項(xiàng)目主管部門加強(qiáng)項(xiàng)目 管理，加快項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，加緊項(xiàng)目竣工驗(yàn)收，并督促項(xiàng)目單位加快報(bào)賬速度，確保扶貧資金及時(shí)撥付，使有限的資金發(fā)揮更大的效益。 十二、關(guān)于扶貧資金到位遲的現(xiàn)象仍未得到有效改善，嚴(yán)重制約扶貧項(xiàng)目的開展。 十一、關(guān)于部分扶貧項(xiàng)目實(shí)施單位項(xiàng)目實(shí)施操作不規(guī)范的問(wèn)題。針對(duì)大寨綠草灣有限公司和大寨新農(nóng)業(yè)科技發(fā)展有限公司出現(xiàn)的以上問(wèn)題，主要是受到了立項(xiàng)性的缺陷、政策發(fā)生重大變化及世界性的金融危機(jī)。對(duì) 此，縣政府已責(zé)成有關(guān)財(cái)政扶貧資金管理部門，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施單位要積極引導(dǎo)，規(guī)范財(cái)務(wù)核算管理，對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)，嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)財(cái)務(wù)制度，進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)行為，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定，堅(jiān)決杜絕大額現(xiàn)金支付項(xiàng)目工程款現(xiàn)象的再次出現(xiàn)。 九、關(guān)于違規(guī)使用大額現(xiàn)金問(wèn)題。 八、關(guān)于對(duì)預(yù)算資金安排不足，項(xiàng)目管理單位還存在擴(kuò)大范圍列支扶貧?？畹膯?wèn)題。造成上述問(wèn)題，既有上級(jí)指標(biāo)下達(dá)遲、資金到位遲的因素影響，還由于報(bào)賬制實(shí)施過(guò)程中程序復(fù)雜 ,扶貧項(xiàng)目完成進(jìn)度不一 ,監(jiān)督管理措施相對(duì)嚴(yán)格 ,使一些扶貧資金實(shí)際支出較遲。其中：基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)資金 萬(wàn)元；生產(chǎn)發(fā)展資金 萬(wàn)元；科技推廣及項(xiàng)目管理費(fèi) 萬(wàn)元。 七、關(guān)于扶貧資金?？罱Y(jié)余大的問(wèn)題。 水利局滯留 275 萬(wàn)元，主要是：① 2021 年未完工的小型水利、防汛、抗旱等工程資金結(jié)余；②已完工的工程質(zhì)量保證金；③實(shí)行報(bào)賬制的農(nóng)村安全飲水工程年底未報(bào)賬部分。 六、關(guān)于水利專項(xiàng)基金滯留的問(wèn)題?？h政府已責(zé)成環(huán)保部門對(duì)此問(wèn)題要立即進(jìn)行自查。在現(xiàn)行體制下，應(yīng)探索零散性增值稅應(yīng)征的教育費(fèi)附加是否由國(guó)稅部門代征，以降低征管難度，提高征收入庫(kù)率。 對(duì)于部分企業(yè)稅費(fèi)負(fù)擔(dān)重、資金緊缺的情況下，只能先繳稅后繳費(fèi)，導(dǎo)致欠費(fèi)現(xiàn)象產(chǎn)生。為此，我縣將立足實(shí)際，進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)政策的宣傳力度，增強(qiáng)企業(yè)與職工自覺履行繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)義務(wù)的自覺 性，同時(shí)要充分運(yùn)用行政執(zhí)法手段，加大征繳力度，依法足額征收社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，確保社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金應(yīng)收盡收。 三、關(guān)于社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)征繳力度不夠的問(wèn)題。 二、關(guān)于對(duì)社?；鹞磮?zhí)行優(yōu)惠利率的問(wèn)題。這是由于我縣財(cái)力緊張，未能按規(guī)定的繳費(fèi)比例繳納財(cái)政供養(yǎng)人員的單位應(yīng)負(fù)擔(dān)的醫(yī)療保險(xiǎn)基金（此項(xiàng)支出應(yīng)隨各單位列各功能類支出科目，以社會(huì)保障繳費(fèi)的形式注入基金中），只能以公費(fèi)醫(yī)療保障的形式注入一部分財(cái)政補(bǔ)助資金，以滿足當(dāng)年實(shí)際支付的公費(fèi)醫(yī)療經(jīng)費(fèi)。 第二十條本規(guī)定自下發(fā)之日起施行。第十八條后續(xù)審計(jì)中如果因被審計(jì)單位未能提供真實(shí)審計(jì)資料、信息等造成審計(jì)結(jié)論與客觀事實(shí)不符，應(yīng)當(dāng)重新核實(shí)，更改審計(jì)結(jié)論，按審計(jì)工作有關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理，追究當(dāng)事人的責(zé)任。 第十七條被審計(jì)單位逾期未提出整改報(bào)告的，或者不按要求整改落實(shí)重要審計(jì)事項(xiàng)的，集團(tuán)公司監(jiān)審部應(yīng)及時(shí)進(jìn)行督辦，責(zé)令其整改。 單位自身存在的問(wèn)題，主要負(fù)責(zé)人要負(fù)責(zé)整改；下屬單位存在的問(wèn)題，要督促下屬單位落實(shí)整改措施。 第十四條集團(tuán)公司監(jiān)審部根據(jù)后續(xù)審計(jì)執(zhí)行過(guò)程和結(jié)果，向被審計(jì)單位及集團(tuán)公司提交后續(xù)審計(jì)報(bào)告。 第十二條后續(xù)跟蹤審計(jì)應(yīng)突出對(duì)未整改問(wèn)題的審計(jì)力度，并恰當(dāng)分析未整改的原因，評(píng)估整改的效果和未整改的風(fēng)險(xiǎn)程度，尋求進(jìn)一步整改的可能和措施。 第十條后續(xù)跟蹤審計(jì)應(yīng)充分考慮以下因素： （一）審計(jì)批露的問(wèn)題和審計(jì)建議的重要性； （二）糾正措施的復(fù)雜性； （三）落實(shí)糾正措施所需要的期限和成本； （四）糾正措施可能產(chǎn)生的負(fù)面影響； （五）被審計(jì)單位的業(yè)務(wù)安排和時(shí)間要求。確有必要時(shí)，可實(shí)施后續(xù)審計(jì)，或者作為被審計(jì)單位下次審計(jì)工作的一部分。 報(bào)告內(nèi)容包括：對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改措施及完成情況，審計(jì)建議的采納情況，對(duì)有關(guān)責(zé)任部門和責(zé)任人的責(zé)任追究處理情況，尚未整改到位的原因及限期整改和處理的計(jì)劃等。 第六條需要實(shí)施后續(xù)審計(jì)的，被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)積極支持、配合，按要求及時(shí)提供完整、真實(shí)的相關(guān)審計(jì)資料。 第四條被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)結(jié)果整改落實(shí)的全過(guò)程負(fù)責(zé)。 第二條本規(guī)定適用于集團(tuán)公司本部及各成員企業(yè)。 （八）其他部門財(cái)務(wù)收支方面 項(xiàng)資金的糾正情況篇二：內(nèi)部審計(jì)意見建議整改落實(shí)規(guī)定 集團(tuán)各部室、各成員企業(yè)： 為及 時(shí)糾正審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，切實(shí)提高審計(jì)效能，進(jìn)一步規(guī)范內(nèi)部審計(jì)工作，集團(tuán)公司制定了《內(nèi)部審計(jì)意見建議整改落實(shí)規(guī)定》，現(xiàn)下發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。 武昌區(qū)武漢制藥機(jī)械廠 188 名職工未領(lǐng)到補(bǔ)償金的問(wèn)題已全部解決。欠繳退休人員醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)等已得到全部糾正。東西湖棉紡廠在改制過(guò)程中將 萬(wàn)元的新機(jī)器設(shè)備及將原材料、產(chǎn)成品以 300萬(wàn)元的價(jià)格轉(zhuǎn)讓給新東棉紡織有限公司，轉(zhuǎn)讓價(jià) 格低于市場(chǎng)行情 284萬(wàn)元的問(wèn)題，在審計(jì)調(diào)查事中和事后，東西湖棉紡廠清算組分別提供了東西湖區(qū)人民法院裁定書，裁定轉(zhuǎn)讓行為有效，促使其完善了相關(guān)法律手續(xù)。市國(guó)資經(jīng)營(yíng)公司于 2021 年 11 月委托中介機(jī)構(gòu)對(duì)該廠進(jìn)行了全面的責(zé)任審計(jì)，督促整改，將瞞報(bào)的 632 萬(wàn)元資產(chǎn)已納入賬內(nèi)并進(jìn)行了重新評(píng)估。 武漢建筑機(jī)械廠瞞報(bào)資產(chǎn)總計(jì) 632 萬(wàn)元的問(wèn)題。 武漢建筑機(jī)械廠以 3000萬(wàn)元的價(jià)格出讓 公司，比土地中心摘牌價(jià) 3200 萬(wàn)元低 200萬(wàn)元的問(wèn)題。汽車修配廠稱在土地交易中心高掛土地交易價(jià)的目的是為了避免土地被別人摘牌。 2021 年 3月到 10 月該房地產(chǎn)開發(fā)有限公司分 4 次將 400 萬(wàn)元轉(zhuǎn)讓費(fèi)付清。江漢區(qū)檢察院經(jīng)核查后證實(shí)：中南汽修所屬汽車修配廠為集體所有制企業(yè)， 2021 年底因解決改制中的資金缺口，將其青年路 308 號(hào) 畝土地以 400 萬(wàn)元轉(zhuǎn)讓給湖北省某房地產(chǎn)開發(fā)有限公司。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題，已移交司法部門和其他相關(guān)部門進(jìn)一步查處。對(duì)可預(yù)見的支出一律通過(guò)年初預(yù)算安排；除突發(fā)事件、特大自然災(zāi)害等特殊因素外，中途一律不得追加支出；由于政策變化和特殊情況確需 調(diào)整的，要報(bào)經(jīng)區(qū)人大 批準(zhǔn)后才能執(zhí)行，確保預(yù)算的嚴(yán)肅性。 蔡甸區(qū) 2021 年 實(shí)際撥付挖潛改造資金 萬(wàn)元，年終按 800 萬(wàn)元列報(bào)決算支出 ,虛列支出 萬(wàn)元掛預(yù)算暫存，區(qū)政府已將 萬(wàn)元全部作為企業(yè)發(fā)展資金撥付到位。 黃陂區(qū)財(cái)政局按預(yù)算安排，在撥付區(qū)科技局科技三項(xiàng)費(fèi)用 400 萬(wàn)元的同時(shí) ,又從區(qū)科技局收回該項(xiàng)資金 330 萬(wàn)元，年終按 400 萬(wàn)元列報(bào)決算，區(qū)政府已糾正了不規(guī)范的做法。 （六）四個(gè)遠(yuǎn)城區(qū)財(cái)政運(yùn)行狀況調(diào)查方面 增財(cái)政收入的糾正情況 對(duì)蔡甸區(qū)沌口小區(qū)管委會(huì)、新洲區(qū)財(cái)政局和陽(yáng)邏等 4 個(gè)財(cái)政所，采用列收列支、空轉(zhuǎn)土地有償出讓收入等方式虛增財(cái)政收入分別為 萬(wàn)元和 萬(wàn)元，江夏區(qū)鄭店、流芳、紙坊財(cái)政所，新洲區(qū)財(cái)政局及道觀等 4 個(gè)財(cái)政所分別空列財(cái)政性收費(fèi)收入 1018 萬(wàn)元、 萬(wàn)元等問(wèn)題，已引起市、區(qū)兩級(jí)政府的高度重視，市政府要求各區(qū)政府拿出具體措施堅(jiān)決予以糾正，切實(shí)維護(hù)預(yù)決算的嚴(yán)肅性。江岸區(qū)解放大道下延線工程建設(shè)指揮部多計(jì)工程結(jié)算款 萬(wàn)元的問(wèn)題 ,已于 2021 年 3 月調(diào)減工程決算。 在市林業(yè)局的干預(yù)下，市林業(yè)發(fā)展公司及東西湖區(qū)園藝公司已于2021 年 1 月至 2 月，對(duì)滯欠的 萬(wàn)元征地補(bǔ)償費(fèi)全部撥付。 沿河大道二期工程資金被其他項(xiàng)目占用 萬(wàn)元的問(wèn)題，市建委經(jīng)過(guò)清理，按建設(shè)項(xiàng)目重新調(diào)整了資金調(diào)撥。 項(xiàng)目建設(shè)資金管理不規(guī)范，存在套取資金和項(xiàng)目間相互擠占資金的糾正情況原市市政建設(shè)局項(xiàng)目資金互相扯用的問(wèn)題，在該局撤銷后，已由市相關(guān)部門和單位按資產(chǎn)管理關(guān)系，進(jìn)行清算調(diào)整予以糾正。 武漢大花山生態(tài)園林有限公司、武漢森茂生態(tài)綠化有限公司挪用環(huán)城森林生態(tài)工程征地補(bǔ)償費(fèi)共計(jì) 萬(wàn)元的問(wèn)題，已于 2021 年 4月全部收回。余下的 萬(wàn)元，將由蔬菜種子公司 2021 年 6月 之前以項(xiàng)目配套設(shè)備歸還。 、挪用、截留項(xiàng)目建設(shè)資金的糾正情況 市政府已責(zé)成相關(guān)部門和單位采取了措施。 （五）政府投資建設(shè)項(xiàng)目方面 本 建設(shè)程序和