財(cái)務(wù)整改報(bào)告(參考版)
2025-04-21 03:49本頁(yè)面
【正文】 以上是本財(cái)務(wù)部對(duì)此次財(cái)務(wù)整改的整體情況匯報(bào)，敬請(qǐng)公司領(lǐng)導(dǎo)審查驗(yàn)收。（ 2）收購(gòu)期可以仿效其他單位，聘請(qǐng)銀行付款，安全便捷，但是手續(xù)費(fèi)略微較高，按照付款金額 5‰ 8‰。 對(duì)本部門工作要進(jìn)行定期和不定期的自查，發(fā)生失誤和錯(cuò)誤爭(zhēng) 取在第一時(shí)間彌補(bǔ)、挽回和改正。全廠于 2021 年 11 月 25日完成資產(chǎn)復(fù)查和補(bǔ)盤工作，現(xiàn)正在進(jìn) 行資料整理。 漏計(jì)的購(gòu)入原料，經(jīng)過(guò)查證得到落實(shí)，原料已經(jīng)入庫(kù)，貨款已經(jīng)支付，并已經(jīng)改正原始臺(tái)帳記錄。目前進(jìn)展順利。目前正在通過(guò)法律程序處理。 磅單和付款單據(jù)不符部分，已經(jīng)全部查找出原因，進(jìn)行備注說(shuō)明，并另行制作了調(diào)節(jié)表，并與其它相關(guān)資料裝訂在一起，以備隨時(shí)查閱。 地磅單據(jù)沒有統(tǒng)計(jì)入臺(tái)帳，是因?yàn)樗景鯁T疏忽漏計(jì)，而報(bào)表報(bào)至財(cái)務(wù)部，當(dāng)時(shí)對(duì)磅單的號(hào)碼的連續(xù)性沒有及時(shí)確認(rèn)。 庫(kù)管員所報(bào)入庫(kù)數(shù)據(jù)和實(shí)際實(shí)物數(shù)據(jù)相差較大，導(dǎo)致公司會(huì)計(jì)對(duì)存貨資產(chǎn)無(wú)法正確計(jì)量，失去資產(chǎn)管理及控制的實(shí)際意義。 三、給公司造成的后果 因出票人輕率出票及付款人缺乏詳細(xì)認(rèn)真的審核致使公司給農(nóng)戶多付款項(xiàng)為 元。 價(jià)格和扣雜發(fā)生變化，由于時(shí)間問(wèn)題未能在第一時(shí)間到地磅室修改磅單，但是均由康大公司領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可，事后修改磅單當(dāng)事人不在，失去了修改的客觀條件及意義。地磅室匯總臺(tái)帳漏計(jì)一車原料，單據(jù)號(hào)碼為 702。價(jià)格或者扣雜有變動(dòng)，對(duì)原始磅單未加變更，而直接在付款環(huán)節(jié)進(jìn)行變動(dòng)，致使地磅室臺(tái)帳與財(cái)務(wù)結(jié)算噸位及金額都發(fā)生差異。 以上是本財(cái)務(wù)部對(duì)此次 財(cái)務(wù)整改的整體情況匯報(bào)，敬請(qǐng)公司領(lǐng)導(dǎo)審查驗(yàn)收。（ 2）收購(gòu)期可以仿效其他單位，聘請(qǐng)銀行付款，安全便捷，但是手續(xù)費(fèi)略微較高，按照付款金額 5‰ 8‰。 對(duì)本部門工作要進(jìn)行定期和不定期的自查，發(fā)生失誤和錯(cuò)誤爭(zhēng)取在第一時(shí)間彌補(bǔ)、挽回和改正。 全廠于 2021 年 11 月 25 日完成資產(chǎn)復(fù)查和補(bǔ)盤工作，現(xiàn)正在進(jìn)行資料整理。 漏計(jì)的購(gòu)入原料，經(jīng)過(guò)查證得到落實(shí)，原料已經(jīng)入庫(kù)，貨款已經(jīng)支付，并已經(jīng)改正原始臺(tái)帳記錄。目前進(jìn)展順利。目前正在通過(guò)法律程序處理。 磅單和付款單據(jù)不符部分，已經(jīng)全部查找出原因，進(jìn)行備注說(shuō)明，并另行制作了調(diào)節(jié)表，并與其它相關(guān)資料裝訂在一起，以備隨時(shí)查閱。 地磅單據(jù)沒有統(tǒng)計(jì)入臺(tái)帳，是因?yàn)樗景鯁T疏忽漏計(jì)，而報(bào)表報(bào)至財(cái)務(wù)部，當(dāng)時(shí)對(duì)磅單的號(hào)碼的連續(xù)性沒有及時(shí)確認(rèn)。 庫(kù)管員所報(bào)入庫(kù)數(shù)據(jù)和實(shí)際實(shí)物數(shù)據(jù)相差較大，導(dǎo)致公司會(huì)計(jì)對(duì)存貨資產(chǎn)無(wú)法正確計(jì)量，失去資產(chǎn)管理及控制的實(shí)際意義。 三、給公司造成的后果 因出票人輕率出票及付款人缺乏詳細(xì)認(rèn)真的審核致使公司給農(nóng)戶多付款項(xiàng)為 元。 價(jià)格和扣雜發(fā)生
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