財(cái)務(wù)審計(jì)整改(參考版)
2024-11-03 22:01本頁(yè)面
【正文】 按照社會(huì)保障財(cái)務(wù)制度的要求，進(jìn)一步完善社會(huì)保障資金監(jiān)管體系，切實(shí)加強(qiáng)社會(huì)保障和再就業(yè)資金的財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督工作，把日常性的監(jiān)督檢查工作作為規(guī)范社保資金運(yùn)行的有效手段抓緊、抓實(shí)、抓出成效。二是把解決民生問(wèn)題列入縣政府的重要議事日程，進(jìn)一步調(diào)整財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，保證城鄉(xiāng)低保、再就業(yè)、醫(yī)保、合作醫(yī)療等各項(xiàng)重點(diǎn)支出的需要，確保用于社會(huì)保障方面的資金投入隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而逐年遞增。為進(jìn)一步規(guī)范社保等民生資金的安全運(yùn)行及保值增值，保證少出或不出問(wèn)題，我縣將把審計(jì)整改意見的落實(shí)、糾正工作作為一個(gè)新的起點(diǎn)，把民生資金管好、用好，把民生問(wèn)題解決好。止目前共收繳殘疾人保障金近9萬(wàn)元，較上年增長(zhǎng)近5倍。同時(shí)明確了今后將堅(jiān)持動(dòng)態(tài)管理、有進(jìn)有出的原則，管好、用好社保資金。針對(duì)縣民政局將公益金支出贊助費(fèi)4500元的問(wèn)題，審計(jì)結(jié)束后，已沖減了相關(guān)賬務(wù)，歸還了公益金。同時(shí)撤消了兩金過(guò)渡專戶，修訂了管理該項(xiàng)資金股室的工作職責(zé)，完善了相關(guān)的監(jiān)管措施和辦法。針對(duì)行政事業(yè)單位未按規(guī)定比例核征養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的問(wèn)題，上半年我縣已制定補(bǔ)征計(jì)劃，現(xiàn)正在進(jìn)一步加大工作力度，力爭(zhēng)在年底前補(bǔ)齊上年欠征部分，確保今年的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金審核征收到位。四是加大政策宣傳力度，利用稅法宣傳月、法制宣傳日、稅企座談會(huì)、稅法培訓(xùn)會(huì)以及到企業(yè)進(jìn)行稅費(fèi)檢查等時(shí)機(jī)，廣泛宣傳社保基金征繳政策，并以辦稅大廳電子顯示屏、稅務(wù)公告欄、廣播電視、地稅網(wǎng)站等媒體多渠道、多層面進(jìn)行宣傳，籍以增強(qiáng)企業(yè)的參保意識(shí)和廣大職工的維權(quán)意識(shí)。二是督促欠繳企業(yè)擬定了清欠計(jì)劃，并跟蹤督促清繳。在縣政府作出專門安排部署后，各部門、各單位對(duì)審計(jì)整改工作非常重視，立即著手落實(shí)，并把抓落實(shí)、促發(fā)展、干到位的工作總原則融入審計(jì)整改工作的全過(guò)程。同時(shí)，為確保審計(jì)整改工作的成效，成立了由政府辦公室牽頭，財(cái)政、審計(jì)、監(jiān)察等部門配合的整改工作督查組，具體督查審計(jì)整改落實(shí)的全部工作。市審計(jì)局反饋意見后，縣政府及時(shí)召開常務(wù)會(huì)議，專門聽取了財(cái)政、地稅、民政、社保中心、殘聯(lián)等部門關(guān)于整改任務(wù)情況的工作匯報(bào)，再次分析了問(wèn)題產(chǎn)生的根源。管理費(fèi)用，明細(xì)如下：審計(jì)部2005年2月5日第五篇：xxx縣財(cái)務(wù)審計(jì)整改報(bào)告財(cái)務(wù)審計(jì)整改報(bào)告***政府:年初，***審計(jì)局對(duì)我縣社會(huì)保障資金的歸集、管理、使用情況進(jìn)行了全面審計(jì)。咨詢費(fèi)**** 裝修費(fèi)****。四、經(jīng)濟(jì)效益情況（一）銷售收入按照銷售結(jié)構(gòu)分析，****公司的銷售業(yè)務(wù)組成見下表： *按照銷售品種分析：（二）銷售毛利率2004平均毛利率*％，比上年降低*個(gè)百分點(diǎn)，從歷年看，銷售毛利呈現(xiàn)逐年下降的趨勢(shì)，主要原因：（三）銷售稅金及附加2004共繳納附加稅*元，明細(xì)如下： 城市維護(hù)建設(shè)稅*元； 教育費(fèi)附加 *元（四）費(fèi)用情況營(yíng)業(yè)費(fèi)用2004，明細(xì)如下：04年?duì)I業(yè)費(fèi)用絕對(duì)額比2003年增加*萬(wàn)元，主要增長(zhǎng)較大的為租賃費(fèi)、咨詢費(fèi)、裝修費(fèi)。合計(jì) *萬(wàn)元資本公積截至2004年底，余額*萬(wàn)元：盈余公積截至2004年底，余額*元，為提取的03法定盈余公積。應(yīng)交稅金截至2004年12月31日，應(yīng)交稅金余額*元，明細(xì)如下： *其他應(yīng)交款 截至2004年12月31日，其他應(yīng)交款余額*元，明細(xì)如下： 教育費(fèi)附加 *元； 防洪費(fèi) *元。明細(xì)如下：應(yīng)付賬款截至2004年12月31日，應(yīng)付賬款余額*元，明細(xì)如下： ****其他應(yīng)付款截至2004年12月31日，其他應(yīng)付款余額*元，明細(xì)如下： ****應(yīng)付工資截至2004年12月31日，應(yīng)付工資余額*元，*。存貨截至2004年12月31日，待攤費(fèi)用截至2004年12月31日，明細(xì)如下：固定資產(chǎn)截至2004年12月31日，固定資產(chǎn)原值*元，累計(jì)折舊*元，凈值*元。**其他應(yīng)收款截至2004年12月31日，其他應(yīng)收款余額*元，明細(xì)如下： **** 以前遺留的欠款共計(jì)*萬(wàn)元，應(yīng)加強(qiáng)催收。應(yīng)收票據(jù)截至2004年12月31日，應(yīng)收票據(jù)余額*元*。明細(xì)如下（一）貨幣資金銀行存款截至2004年12月31日，銀行存款余額*元，經(jīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，余額正確。（三）銷售流程控制環(huán)節(jié)薄弱（四）固定資產(chǎn)控制環(huán)節(jié)薄弱四、財(cái)務(wù)核算及管理方面（一）**（二）***（三）*五、審計(jì)建議（一）*（二）資產(chǎn)管理方面（2）*（三）內(nèi)部控制方面貨幣資金的收支 **（四）財(cái)務(wù)核算和管理方面一、（1）**** ***二、資產(chǎn)管理方面 1三、內(nèi)控制度方面（一）貨幣資金收支控制**** 綜合潛虧因素后，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額***8*77＝4***元。第一部分 經(jīng)濟(jì)效益情況一、經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況（一）銷售收入指標(biāo)截至2004年底，比上年增長(zhǎng)94％。報(bào)告截至2004年12月31日資產(chǎn)、負(fù)債及其權(quán)益的現(xiàn)狀。報(bào)告經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況；第二部分、審計(jì)問(wèn)題及建議。保證會(huì)計(jì)資料的真實(shí)、合法、完整是****公司的責(zé)任，我們的責(zé)任是對(duì)審計(jì)結(jié)果發(fā)表意見。篇三：財(cái)務(wù)內(nèi)部審計(jì)報(bào)告 審 計(jì) 報(bào) 告**審字（2005）第1號(hào)根據(jù)審計(jì)部工作計(jì)劃，審計(jì)組于2005年1月10日至31日對(duì)****有限公司2004的財(cái)務(wù)收支及內(nèi)控制度情況進(jìn)行了審計(jì)。關(guān)于2006存在地問(wèn)題，我們對(duì)人員進(jìn)行了業(yè)務(wù)培訓(xùn)，要求他們嚴(yán)格按照有關(guān)文件辦理發(fā)票代開業(yè)務(wù)，杜絕不規(guī)范現(xiàn)象的發(fā)生。4．關(guān)于超越權(quán)限處理固定資產(chǎn)的問(wèn)題，我們組織財(cái)務(wù)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)了了《xx系統(tǒng)資產(chǎn)管理辦法》，加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員與資產(chǎn)管理人員的協(xié)調(diào)配合，搞好固定資產(chǎn)管理工作，做好資產(chǎn)處置前的評(píng)估工作，及時(shí)上報(bào)上級(jí)機(jī)關(guān)審批，并做好處置資金的入帳事宜，切實(shí)保障資金的真實(shí)性和安全性
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