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審計整改報告合集(參考版)

2025-04-20 00:24本頁面
  

【正文】 今年 7 至 8 月,按照市人大及市財經(jīng)工作領(lǐng)導小組要求,市財政局多次召集會議、制訂方案,對市直。主要是特設(shè)專戶項目進度及上級指標下達過緩造成指標結(jié)余較大。以上待查收入已于 20xx 年 6 月底前完成收入確認并全額上繳國庫作政府性基金收入,已整改落實到位。今年以來,加大了這部分資金的清理力度, 19 月,已結(jié)算轉(zhuǎn)入政府性基金收入 39274萬元,從 20xx 年 10 月起,市級國土出讓收入將納入市財政國庫管理局財政專戶管理,市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局國土出讓收入賬戶將予以撤銷,今后類似問題將不會出現(xiàn)。從 2021 年起,市級國 土出讓收入征收職能進行了調(diào)整,實行由市非稅收入征收管理局委托市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局征收模式,國土出讓收入直接繳入市非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶,資金結(jié)算后由市非稅收入征收管理局繳入國庫納入基金預算管理。 (三)關(guān)于國土出讓收入 xx37 4 96萬元未及時清算繳入國庫作政府性基金收入,資 金存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局和市非稅收入管理局問題。 14 個欠繳單位中有兩個欠繳大戶:即小埠投資開發(fā)集團公司欠繳10200 萬元,占欠繳總額的 26%;湖南中寧置業(yè)有限公司欠繳 16650 萬元,占欠繳總額的 43%。在今年 5 月份以前收回 11 億元的基礎(chǔ)上,至 10 月 20 日,又收回國土出讓收入欠款24 5 57萬元。一是召開清欠動員大會和每月的工作調(diào)度會,研究部署清欠工作任務,調(diào)度清欠工作進展情況,督促清欠工作落實到位;二是加強職能部門協(xié)調(diào)配合,下達催繳通知書,組織人員上門催繳;三是強化清欠工作措施,對欠繳單位采取停辦一切手續(xù)、不準參加新的土地招拍掛等措施。 (二)關(guān)于部分用地單位至今年 5 月拖欠國土出讓收入 4159 94 萬元問題。我市部門預算編制時間較早,一般于每年 9 月份開始編制下年預算,而一些專項資金如教育費附加和城市維護費等支出,具體安排項目在預算編制時無法確定,需要經(jīng)過一定時間的調(diào)研論證,在次年 6 月份才能落實到項目,項目安排情況已單獨向人大匯報。 20xx 年市本級已編制國有資本經(jīng)營預算,實行全口徑預算管理,預算編制不夠完整問題已整改到位。追回家電摩托車補貼資金 7 3 27萬元,取得了較好的整改效果。 截至 10 月底,《審計報告》中反映應整改的問題 27 個,已整改到位 21 個,涉及單位 26 個,正在整改的問題 6 個,涉及單位 5 個。同時,要求突出長效機制建設(shè),完善制度、強化措施、硬化手段、規(guī)范管理,防止類似問題再度發(fā)生。 一、高度重視審計整改工作 市四屆人大常委會第九次會議審議了《關(guān)于 2021 市級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》,并作出了《 關(guān)于加強對審計工作報告中指出問題整改監(jiān)督的決定》。市總工會財務部已針對檢查中存在的問題 ,制定了一系列強化區(qū)、縣工會財務管理的工作制度。要充分調(diào)動財務人員的積極性和創(chuàng)造性 ,為財務人員依法按章履行職責創(chuàng)造條件。 (二 )加強領(lǐng)導 ,為財務人員履行職責創(chuàng)造條件 各單位領(lǐng)導要切實加強對財務工作的領(lǐng)導 ,認真研究解決經(jīng)費收繳、財務管理、資金使用中的重點和難點問題 。針對代收經(jīng)費過程中存在的問題 ,采取與稅務局聯(lián)合下發(fā)催撥通知或與稽查局聯(lián)合檢查的方式 ,督促基層單位足額繳納工會經(jīng)費 ,逐步減少收繳經(jīng)費的盲區(qū)。如工會經(jīng)費開支由行政領(lǐng)導審批 ,工會經(jīng)費無法正常保證 ,只能依靠區(qū)縣工會的補助等 ,管理起來困難很大。二是縣級工會財務人員大多缺乏專業(yè)知識 ,加之培訓工作未能跟上 ,因此 ,縣、區(qū)工會財務工作不能適應形勢發(fā)展的要求。地稅代收工會經(jīng)費的信息化、網(wǎng)絡(luò)化工作未步入正軌 ,財務人員每次對代收信息進行手工分類及匯總 ,這樣就很難及時掌握應繳未繳及未足額繳納單位的信息 ,工作效率不高。 (二 )工會經(jīng)費收繳率不高的問題 區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會認為地稅代收后經(jīng)費已經(jīng)比原來多了 ,夠花就行 ,認為稅務局代收多少就收多少 ,收不上來也沒有辦法 ,催繳經(jīng)費工作不到位。 二、原因及分析 (一 )財政劃撥工會經(jīng)費的問題 地稅代收后 ,各單位的經(jīng)費收入主要分為三大塊 ,即地稅代收經(jīng)費、財政劃撥經(jīng)費及自收經(jīng)費。收經(jīng)費時每人一本收據(jù) ,開出的收據(jù)無人監(jiān)督和管理 ,有的長達數(shù)年票據(jù)和錢無法收回 ,同時還存在提前 開收據(jù)和票據(jù)丟失的現(xiàn)象。加之有的財務人員責任意識不強 ,存在會計核算不及時、科目使用不準確、憑證裝訂不規(guī)范等現(xiàn)象。有的區(qū)、縣工會審批工會組織不規(guī)范 ,23 人就成立單獨的工會委員會 ,有的將 49個單位組成一個聯(lián)合會 ,這些單位既不在一個地域 ,也無共同的行業(yè)特點 ,工會組織難以單獨建立銀行賬戶 ,也難以對工會財務進行有效的管理和監(jiān)督。 (五 )鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會財務工作薄弱我市區(qū)、縣工會有 181 個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會 ,單獨建立工會賬戶的單位很少 ,總體上不足 10%,工會獨立管理經(jīng)費的要求落實得不好。還有一些財務人員審核把關(guān)不嚴 ,存在白條報賬及無效票據(jù)報賬的現(xiàn)象。有的開發(fā)區(qū)工會會計、出納一人擔任 ,不符合會計核算規(guī)定 ,財務管理基礎(chǔ)薄弱。 (三 )財務管理制度尚不完善 ,經(jīng)費支出隨意性較大 有的區(qū)、縣多年來沒有制訂相關(guān)的財務制度 ,有的區(qū)、縣財務制度制訂的不全面、財務報銷及審批 制度不明確 ,尤其缺少預決算管理制度 ,直接導致了經(jīng)費支出隨意性大。據(jù)調(diào)查顯示 ,碑林區(qū)工會所屬基層單位已成立工會的有 4000多家 ,而繳經(jīng)費的只有 1600 多家 ,不到 40%。 (一 )財政劃撥工會經(jīng)費不到位 目前在我市十三個區(qū)、縣工會中 ,城三區(qū)及雁塔區(qū)工會財政劃撥工會經(jīng)費相對解決得較好 ,其他區(qū)、縣或只解決區(qū)、縣工會機關(guān)人員的工會經(jīng)費或定額劃撥經(jīng)費 ,與足額劃撥相差甚遠 ,臨潼區(qū) 及 3 個開發(fā)區(qū)至今尚未解決。鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道、社區(qū)及新建企業(yè)工會會計基礎(chǔ)工作薄弱等。近年來 ,各區(qū)、縣工會在加強財務管理 工作方面進行了一些有益的探索 ,取得了一定成效 ,但也存在一些問題 ,主要表現(xiàn)在 :區(qū)、縣財政劃撥工會經(jīng)費尚未全部到位 。 此外,對往來款項中“促產(chǎn)周轉(zhuǎn)金”問題,因企業(yè)倒閉等原因,暫不能解決;對投資保證金等有關(guān)往來款項尚在清理之中;但對個人借款 萬元尚未及時清理完畢。近年來,我市認真貫徹落實《財 政部關(guān)于清理整頓地方財政專戶的整改意見》、《國務院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)財政部關(guān)于進一步加強財政專戶管理意見的通知》和《財政部關(guān)于印發(fā)第五篇:鄉(xiāng)鎮(zhèn)審計整改報告 三、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況 對審計發(fā)現(xiàn)的問題,湖南省局召開辦公會議,通報總局審計決定,采取四項措施:一是省局向各被審計單位轉(zhuǎn)發(fā)了審計決定,強調(diào)被審計單位要高度重視、認真討論,制定整改措施,落實審計決定;二是對審計決定中指出的部分問題,省局已進行了直接督辦,并責成對個別違規(guī)行為進行嚴肅處理;三是督促被審計單位整改,完善各項管理制度;四是充分利用審計 結(jié)果,促進財務管理,省局將對審計中查出的有關(guān)問題在全省進行通報,并結(jié)合領(lǐng)導班子考核對審計情況進行講評。對已完工結(jié)算項目產(chǎn)生的凈結(jié)余,由市財政收回,統(tǒng)籌安排用于下新增項目;對納入預算管理,實行以收定支方式撥付的行政事業(yè)性收費、罰沒收入、政府性基金收入,確定撥付比例時綜合考慮上指標結(jié)余情況,對撥付后至下一 7 月 1 日仍有結(jié)余的指標,由市財政收回;有正常經(jīng)費結(jié)余的單位,原則上不考慮追加工作經(jīng)費,對撥付后至下一 7月 1 日仍有結(jié)余的指標,由市財政收回。一是加強專項資金管理;二是及時清理零星指標;三是加強往來資金清算;四是加強財政監(jiān)督檢查;五是統(tǒng)籌安排結(jié)余資金。這部分結(jié)余主要包括以下幾個方面:一是工程 在建、項目未完工或已完工但未辦理結(jié)算形成的結(jié)余;二是特設(shè)專戶項目進度過慢形成的結(jié)余;三是零星指標未及時清理使用形成的結(jié)余;四是待付的往來資金或代管資金結(jié)余;五是非稅收入結(jié)余;六是項目完工結(jié)算后形成的專項凈結(jié)余;七是正常經(jīng)費結(jié)余。 (四)關(guān)于國庫集中支付指標結(jié)余掛賬 238 5 9 萬元問題。 至 2021 年 12 月,存放在市非稅收入征收管理局 待查收入 賬上余額 36272 萬元,主要是因開發(fā)商竟得地塊的土地出讓金未全額繳清,暫未辦理相關(guān)手續(xù)而未到市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局開具一般繳款書,非稅收入征收管理系統(tǒng)無法進行收入確認而影響了及時上繳。 至 2021年 12 月,存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局 暫存款 的 10830 49 萬元,主要是 2021 年前發(fā)生的未結(jié)算支付的預付款和保證金,以及部分項目未及時辦理相關(guān)結(jié)算手續(xù)暫不宜確認為國土出讓收入的款項,因此未及時繳入國庫作政府性基金收入。 2021 年前,市級國土出讓收入由市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局負責設(shè)立專戶統(tǒng)一征收,實行 收支兩條線管理、財政直接征收、專戶核算、收入分解、凈收入上繳國庫 征管模式。 10 月 8 日和 10 月 17 日,市政府分別專門召開國土出讓收入欠款清繳調(diào)度會,要求欠款單位盡快繳清所欠國土出讓收入,逾期未繳的收取一定滯納金,小埠投資開發(fā)集團公司和湖南中寧置業(yè)有限公司均已 承諾 11 月底前繳清欠款。 目前仍欠繳國土出讓收入 391 4 37萬元,其中: 2021 年以前欠繳 2029 37 萬元,欠繳單位 12 個, 2021 欠繳 18848 萬元,欠繳單位 2個。對無任何理由長期拖欠國土出讓收入的單位,由國土部門提請仲裁,再通過司法程序進行強制收繳。今年以來,市政府對國土出讓收入清欠工 作抓得緊、謀劃早,多措并舉進行清繳。今年將督促有關(guān)部門提前做好專項資金項目準備工作,爭取 2021 年相關(guān)支出與部門預算同步向人大匯報。年初預算不夠細化問題,主要是預算編制 時間與部分專項工作任務確定時間存在差異造成的。 二、審計整改落實情況 (一)關(guān)于年初預算編制不夠完整和細化問題。家電摩托車補貼資金違規(guī)共立案調(diào)查 23 家,刑事拘留 16 人,取保候?qū)?12 人,批捕 1 人。各相關(guān)責任單位高度重視審計整改工作,成立審計整改工作機構(gòu),制定審計整改工作方案,明確審計整改工作責任,落實審計整改工作措施,對審計查出的問題,認真研究,深刻剖析,逐條整改,對暫時不能整改到位的,制定整改計劃, 明確整改措施,限期整改到位。市政府高度重視市人大常委會審議意見,召開專題會議,研究部署審計整改工作,要求各部門單位強化審計整改責任,采取有效措施,切實糾正審計查出的問題。 第四篇: 2021 審計整改報告 2021審計整改報告 第 1 篇:財務審計整改報告我代表市人民政府,向市四屆人大常委會第 XX 次會議報告 20XX 年審計工作報告中指出問題的整改情況。區(qū)綠容局主要領(lǐng)導召集局財務部門及各業(yè)務科室召開專題整改會議,強調(diào)在完善內(nèi)部控制制度的同時,對重要的經(jīng)濟事項資料都應建立檔案,妥善保管的要求,保證會計核算信息真實、完整;對于涉及“虛增整治改造面積,多撥付補貼資金”的三個鎮(zhèn)的萬元補貼資金均已收回, 并于 9 月 5 日上繳區(qū)財政。區(qū)工商聯(lián)加強了對本單位專項資金的管理,將嚴格按規(guī)定用途使用資金。區(qū)文廣局針對部分專項資金子項目間調(diào)劑使用,造成一些子項目超預算的問題,修訂完善了局《經(jīng)費報銷管理辦法》,明確要求報銷時應注明項目編碼及項 目明細,提高預算執(zhí)行的準確率。區(qū)財政局將在今后的工作中督促預算單位及時上報預算細化方案,同時進一步做好意見征詢工作,優(yōu)化操作流程,加強預算資金使用的全過程監(jiān)督管理。區(qū)財政局將進一步加強與區(qū)發(fā)改委的溝通和對接,及時了解政府投資項目計劃的變化事項,督促相關(guān)單位根據(jù)政府投資項目計劃實際發(fā)生的 變化,按照本區(qū)規(guī)定的程序及時申報調(diào)整預算,并經(jīng)審批后嚴格執(zhí)行。區(qū)財政局將進一步完善轉(zhuǎn)移支付具體操作辦法,及早啟動轉(zhuǎn)移支付因素數(shù)據(jù)征集工作,與相關(guān)職能部門加強溝通,更加科學合理的確定轉(zhuǎn)移支付因素,并督促相關(guān)職能部門按時提供轉(zhuǎn)移支付因素相關(guān)數(shù)據(jù)。二是進一步完善了部門預算調(diào)整批復前的核對機制,對年中發(fā)生的預算調(diào)整項目指標做好審核及科室間的核對工作,確保下達的預算 調(diào)整項目無遺漏。 關(guān)于對區(qū)本級各主管部門預算批復工作缺少監(jiān)督、預算批復項目有遺漏的問題。 區(qū)審計局按照審計職責和區(qū)政府的要求,始終把審計整改作為重要工作,將審計整改情況的跟蹤檢查工作規(guī)范化、常態(tài)化,堅持將審計整改回執(zhí)、審計跟蹤回訪、審計整改結(jié)果通報和公告、審計整改承諾、后續(xù)審計檢查、審計結(jié)果執(zhí)行情況專題調(diào)查等制度落實到位,在工作中做到日常審計監(jiān)督與促進問題整改相結(jié)合、審計整改工作與 促進被審計單位建章立制相結(jié)合,切實提高審計整改質(zhì)量和效果。根據(jù)區(qū)人大常委會提出的關(guān) 于進一步加大審計監(jiān)督力度的審議意見,區(qū)政府及時作了部署,各相關(guān)單位積極采納審計意見和建議,主要領(lǐng)導親自抓,指導協(xié)調(diào)督辦審計整改事宜,強化整改主體責任 ,注重從源頭上分析問題產(chǎn)生的原因,尤其是反復出現(xiàn)、屢審屢犯的問題,不斷規(guī)范財政財務收支行為,加強制度建設(shè)。 第三篇:審計整改情況報告 審計整改情況報告關(guān)于 18 審計整改工作情況的報告 審計整改情況報告 審計整改情況報告關(guān)于 2021 審計整改工作情況 的報告 關(guān)于 2021 審計整改工作情況的報告 閔行區(qū)審計局局長王敏
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