【正文】 有的區(qū)、縣工會審批工會組織不規(guī)范。 (五 )鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會財務工作薄弱 我市區(qū)、縣工會有 181 個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會 ,單獨建立工會賬戶的單位很少 ,總體上不足 10%,工會獨立管理經(jīng)費的要求落實得不好。還有一些財務人員審核把關不嚴 ,存在白條報賬及無效票 據(jù)報賬的現(xiàn)象。有的開發(fā)區(qū)工會會計、出納一人擔任 ,不符合會計核算規(guī)定 ,財務管理基礎薄弱。 (三 )財務管理制度尚不完善 ,經(jīng)費支出隨意性較大 有的 區(qū)、縣多年來沒有制訂相關的財務制度 ,有的區(qū)、縣財務制度制訂的不全面、財務報銷及審批制度不明確 ,尤其缺少預決算管理制度 ,直接導致了經(jīng)費支出隨意性大。據(jù)調(diào)查顯示 ,碑林區(qū)工會所屬基層單位已成立工會的有 4000多家 ,而繳經(jīng)費的只有 1600 多家 ,不到 40%。 (一 )財政劃撥工會經(jīng)費不到位 目前在我市十三個區(qū)、縣工會中 ,城三區(qū)及雁塔區(qū)工會財政劃撥工會經(jīng)費相對解決得較好 ,其他區(qū) 、縣或只解決區(qū)、縣工會機關人員的工會經(jīng)費或定額劃撥經(jīng)費 ,與足額劃撥相差甚遠 ,臨潼區(qū)及 3 個開發(fā)區(qū)至今尚未解決。鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道、社區(qū)及新建企業(yè)工會會計基礎工作薄弱等。近年來 ,各區(qū)、縣工會在加強財務管理工作方面進行了一些有益的探索 ,取得了一定成效 ,但也存在一些問題 ,主要表現(xiàn)在 :區(qū)、縣財政劃撥工會經(jīng)費尚未全部到位 。 此外，對往來款項中“促產(chǎn)周轉(zhuǎn)金”問題，因企業(yè)倒閉等原因，暫不能解決；對投資保證金等有關往來款項尚在清理之中；但對個人借款 萬元尚未及時清理完畢。 ，有關單位修訂篇五：整改報告案例 2021 三、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況 對審計發(fā)現(xiàn)的問題，湖南省局召開辦公會議，通報總局審計決定，采取四項措施：一是省局向各被審計單位轉(zhuǎn)發(fā)了審計決定，強調(diào)被審計單位要高度重視、認真討論，制定整改措施，落實審計決定；二是對審計決定中指出的部分問題，省局已進行了直接督辦，并責成對個別違規(guī)行為進行嚴肅處理；三是督促被審計單位整改，完善各項管理制度；四是充分利用審計結(jié)果，促進財務管理，省局 將對審計中查出的有關問題在全省進行通報，并結(jié)合領導班子考核對審計情況進行講評。市體育局結(jié)合訓練需求規(guī)律，加強對訓練專項預算的評審，進一步明確訓練業(yè)務專項經(jīng)費的具體預算內(nèi)容和標準，努力提高預算編制的科學化水平。市衛(wèi)生計生委已要求市衛(wèi)監(jiān)所自 2021 年起不再編報借用的 16 名工作人員的相關經(jīng)費，由這些人員的編制所在單位統(tǒng)一編報。虹橋商務區(qū)管委會已在 2021 年完整編制專項發(fā)展資金預算。由于當年預算已執(zhí)行、采購資金已支出，相關部門采取建立健全規(guī)章制度等措施，承諾今后將進一步強化預算管理，嚴格按照規(guī)定執(zhí)行。 二、部門預算執(zhí)行和其他財政財務收支審計查出問題的整改情況 對審計查出的問題，市高法院、市發(fā)展改革委、市經(jīng)濟信息化委、市民政局、原市衛(wèi)生局、市工商局、市質(zhì)量技監(jiān)局、市新聞出版局、市體育局、市住房保障房屋管理局、市食品藥品監(jiān)管局、虹橋商務區(qū)管委會、長興島開發(fā)建設管委會辦公室、市社會工作黨委、市委黨史研究室、市級機關教育培訓中心、上海中華職業(yè)教育社等 17 個預算主管部門及其下屬單位高度重視，積極進行整改。 ，市財政局已明確從 2021 年起正式編制市本級國有資本經(jīng)營預算，并與公共財政預算實現(xiàn)同步編制。 稅期限的問題，長寧等 3 個區(qū)稅務分局征管的 19戶房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)中，13 戶企業(yè)已將 億元稅款補繳入庫， 6 戶企業(yè)尚有 億元稅款未補繳入庫，稅務部門正在催報催 繳中。 還不完善的問題，市財政局在市級預算執(zhí)行信息化系統(tǒng)中設置公務卡使用情況預警指標，及時提醒預算單位執(zhí)行公務卡 報銷制度規(guī)定，并加強公務卡制度改革落實情況的考核，督促預算單位全面使用公務卡結(jié)算，提高財政資金使用透明度。如，市食品藥品監(jiān)管局在系統(tǒng)內(nèi)工作會議上向處級以上干部通報審計情況，開展案例教育，對審計發(fā)現(xiàn)的問題進行重點案例解析，在經(jīng)費管理、課題管理、合同管理等方面加以改進。三是舉一反三，由點及面，逐步擴大審計整改的效應。相關單位將審計整改工作作為加強自身管理的契機，對相關人員進行財經(jīng)紀律和財務知識培訓，加快建立健全內(nèi)部控制制度，規(guī)范預算執(zhí)行和資金使用。如，市民政局將審計報告中反映的問題逐條分解，明確整改責任的歸口部門，將整改工作劃分為動員部署、落實整改、跟蹤督查三階段，確保整改不走過場。一是加強組織領導，制定整改時 間表，落實 整改責任。 市審計局按照市人大常委會審議意見和市政府的有關要求，認真落實市政府《關于進一步加強審計整改工作的意見》，切實加大對審計整改工作的跟蹤檢查力度，督促被審計單位認真整改審計查出的問題，促進整改落實到位。 2021 年 11 月19 日篇四：關于審計整改情況的報告 上海市審計局 關于審計整改情況的報告 上海市審計局 上海市人民代表大會常務委員會： 現(xiàn)就 2021 本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改情況，向市人大常委會報告如下： 今年 7月 25日，市十四屆人大常委會第五次會議聽取了市政府《關于 2021 市本級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》， 7 月 26 日進行了分組審議，并就落實審計查出問題的整改提出了審議意見。進一步完善制度，堵塞制度漏洞，做到流程合理，規(guī)范運行。 （四）加強銷售管理，對銷售收入的確認問題，要執(zhí)行國家有關規(guī)定，對已完成工商交接手續(xù)按權責發(fā)生制的原則及時辦理結(jié)算。 （三）加強費用管理，嚴格執(zhí)行預算控制費用支出，特別是要加強費用報銷的審核，規(guī)范票據(jù)管理，做到業(yè)務真實、要素齊全、依據(jù)充分、報銷 合規(guī)。 （二）加強資產(chǎn)管理，確保國有資產(chǎn)保值增值。 （一）提高認識，進一步增強法律意識、規(guī)范意識和責任意識。 假 發(fā)票問題。 職工薪酬方面的問題。 職工入股問題。 二、整改落實情況我局在自查、復查“回頭看”工作中針對以下7 個方面的問題進行了自查： 基建工程項目投資管理問題。為加強全面審計工作的領導 ,我局及時成立了以局長為組長的全面審計工作領導小組，由綜合辦牽頭，各科室協(xié)調(diào)，明確各科室職責 ,堅持“誰立項、誰實施、誰立卷、誰負責”的原則，做到職責清晰，責任到人，同時把全面審計工作列入工作考核重點，作為年終評先評優(yōu)先決條件，確保了 工作成效。 （八）其他部門財務收支方面 項資金的糾正情況篇三：全面審計工作整改落實情況匯報 全面審計工作整改落實情況匯報 審計辦： 為進一步加強行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理，規(guī)范財經(jīng)秩序，切實做好全面審計工作，切實鞏固全面審計成果，根據(jù) 9 月 28 日全市系統(tǒng)主要負責人會議精神及全面審計整改工作布置的要求，現(xiàn)將自查情況匯報如下： 一、工作開展情況。 武昌區(qū)武漢制藥機械廠 188 名職工未領到補償金的問題已全部解決。欠繳退休人員醫(yī)療保險費等已得到全部糾正。東西湖棉紡廠在改制過程中將 萬元的新機器設備及將原材料、產(chǎn)成品以 300 萬元的價格轉(zhuǎn)讓給新東棉紡織有限公司，轉(zhuǎn)讓價格低于市場行情 284 萬元 的問題，在審計調(diào)查事中和事后，東西湖棉紡廠清算組分別提供了東西湖區(qū)人民法院裁定書，裁定轉(zhuǎn)讓行為有效，促使其完善了相關法律手續(xù)。市國資經(jīng)營公司于 2021 年 11 月委托中介機構(gòu)對該廠進行了全面的責任審計，督促整改，將瞞報的 632 萬元資產(chǎn)已納入賬內(nèi)并進行了重新評估。 武漢 建筑機械廠瞞報資產(chǎn)總計 632 萬元的問題。 武漢建筑機械廠以 3000萬元的價格出讓 公司，比土地中心摘牌價 3200 萬元低 200萬元的問題。汽車修配廠稱在土地交易中心高掛土地交易價的目的是為了避免土地被別人摘牌。 2021 年 3月到 10 月該房地產(chǎn)開發(fā)有限公司分 4 次將 400 萬元轉(zhuǎn)讓費付清。江漢區(qū)檢察院經(jīng)核查后證實：中南汽修所屬汽車修配廠為集體所有制企業(yè)， 2021 年底因解決改制中的資金缺口，將其青年路 308 號 畝土地以 400 萬元轉(zhuǎn)讓給湖北省某房地產(chǎn)開發(fā)有限公司。對審計發(fā)現(xiàn)的重大問題，已移交司法部門和其他相關部門進一步查處。對可預見的支出一律通過年初預算安排；除突發(fā)事件、特大自然災害等特殊因素外，中途一律不得追加支出；由于政策變化和特殊情況確需調(diào)整的，要報經(jīng) 區(qū)人大 批準后才能執(zhí)行，確保預算的嚴肅性。 蔡甸區(qū) 2021 年實際撥付挖潛改造資金 萬元，年終按 800 萬元列報決算支出 ,虛列支出 萬元掛預算暫存，區(qū)政府已將 萬元全部作為企業(yè)發(fā)展資金撥付到位。 黃陂區(qū)財政局按預算安排，在撥付區(qū)科技局科技三項費用 400 萬元的同時 ,又從區(qū)科技局收回該項資金 330 萬元，年終按 400 萬元列報決算，區(qū)政府已糾正了不規(guī)范的做法。 （六）四個遠城區(qū)財政運行狀況調(diào)查方面 增財政收入的糾正情況 對蔡甸區(qū)沌口小區(qū) 管委會、新洲區(qū)財政局和陽邏等 4 個財政所，采用列收列支、空轉(zhuǎn)土地有償出讓收入等方式虛增財政收入分別為 萬元和 萬元，江夏區(qū)鄭店、流芳、紙坊財政所，新洲區(qū)財政局及道觀等 4 個財政所分別空列財政性收費收入 1018 萬元、 萬元等問題，已引起市、區(qū)兩級政府的高度重視，市政府要求各區(qū)政府拿出具體措施堅決予以糾正，切實維護預決算的嚴肅性。江岸區(qū)解放大道下延線工程建設指揮部多計工程結(jié)算款 萬元的問題 ,已于 2021 年 3 月調(diào)減工程決算。 業(yè)局的干預下，市林業(yè)發(fā)展公司及東西湖區(qū)園藝公司已于 2021 年 1 月至 2 月，對滯欠的 萬元征地補償費全部撥付。 沿河大道二期工程資金被其他項目占用 萬元的問題，市建委經(jīng)過清理，按建設項目重新調(diào)整了資金調(diào)撥。 金管理不規(guī)范，存在套取資金和項目間相互擠占資金的糾正情況原市市政建設局項目資金互相扯用的問題，在該局撤銷后，已由市相關部門和單位按資產(chǎn)管理關系，進行清算調(diào)整予以糾正。 武漢大花山生態(tài)園林有限公司、武漢森茂生態(tài)綠化有限公司挪用環(huán)城森林生態(tài)工程征地補償費共計 萬元的問題，已于 2021 年 4月全部收回。余下的 萬元，將由蔬菜種子公司 2021 年 6月之前以項目配套設備歸還。 、挪用、截留項目建設資金的糾正情況 市政府已責成相關部門和單位采取了措施。 （五）政府投資建設項目方面 本建設程序和“四制”規(guī)定的糾正情況 部分項目單位未嚴格執(zhí)行基本建設程序和“四制”規(guī)定的問題，已引起有關項目建設單位的重視，并采取了相應措施引以為戒，防止此類現(xiàn)象發(fā)生。兩局對貸款逾期的項目進行了分類，并確立了分類清收的原則：屬于項目成功、經(jīng)營正常的 24 戶企業(yè)的待收資金 1822 萬元，要求企業(yè)列出還款計劃，年內(nèi)收回，做到應收盡收；屬于改制、破產(chǎn)的 52 戶企業(yè)的待收資金 萬元，按照改制企業(yè)有關政策，作出相應處理；屬于經(jīng)營困難、負債較重等情況的 39 戶企業(yè)的待收資金 萬元，已責成市科技局積極清收并將清查結(jié)果和處理意見報市政府。其中市財政局 萬元（截至 2021 年末，應收回到期貸款 萬元，審計期間已收回貸款 1260 萬元），市科技局 萬元。對還未撥付的資金，為避免造成新的損失，兩局將擇優(yōu)選擇項目年內(nèi)撥出，對年底前仍未撥出的資金將收回預算重新安排。同時進行延伸審計后，將結(jié)果報市人大財經(jīng)委員會。 （四）科技三項費用管理使用方面 費用及其項目的運作，共籌集資金 萬元用于科技大樓建設的糾正情況 市科技局 2021 年 12 月已撤消為承建科技大樓的某置業(yè)公司向商業(yè)銀行借款 500 萬元提供的質(zhì)押擔保，質(zhì)押資金全部收回；到目前為止，已歸還科技三項費用 538 萬元；對三年來通過火炬投資公司以科技成果轉(zhuǎn)化基地建設的名義，轉(zhuǎn)撥給市科技局用于科技大樓基本建設的 1200 萬元問題，市科技、財政局已停止了這種做法，不再繼續(xù)撥付資金。對余下的欠稅企業(yè)，市地稅局 將采取納稅信用評定和“以票控稅”等措施，壓減陳欠稅款，防止新欠發(fā)生。 余下未入庫的 萬元，將于 2021 年 4 月前征繳入庫。 市園林局所屬市動物園管理處應收未收 1993 年 7月至 2021 年 12月合作經(jīng)營收益 590 萬元、水電費 萬元、租金收入 萬元的問題，市園林局已督促市動物園與合作方就解決方式達成意向，依法依規(guī)進行處理。對該館存在的這些問題，市建委已責成有關當事人就違反規(guī)定的行為作出深刻檢查，并將依據(jù)有關規(guī)定，對當事人追究相關責任。 市建委城建檔案館收取的檔案保證金，根據(jù)規(guī)定應存入市建行，在動用保證金利息時，應編制用款計劃報市建委審定后執(zhí)行。目前商請司法機關介入調(diào)查。制定了歸還檔案保證金計劃的有 萬元，其中：武漢盛源房地產(chǎn)開發(fā)公司 200萬元、市城建委黨校 100 萬元、武漢北斗集團公司 萬元。 市科技局已于 2021 年扣除下屬四個科研所重復列報預算經(jīng)費，作為項 目經(jīng)費重新安排使用。 市財政局從 2021 年開始，已統(tǒng)一將預算編制細化到二級單位。 （二）部門預算管理和執(zhí)行方面 、批復不規(guī)范的糾正情況 市財政局對一個部門批復兩本預算的情況已予以糾正。另外，新菜地開發(fā)基金中的“暫存款”余額 萬元，已按現(xiàn)行財務制度要求，調(diào)整了