審計(jì)整改方案和整改措施(參考版)
2025-04-20 17:29本頁面
【正文】 。 嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)肅處理違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象。 加強(qiáng)鎮(zhèn)村財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)和隊(duì)伍建設(shè)，以村級審計(jì)問題整改為契機(jī)，組織鎮(zhèn)村干部和財(cái)務(wù)人員進(jìn)行，財(cái)務(wù)知識和財(cái)經(jīng)紀(jì)律培訓(xùn)，切實(shí)提高依法、依規(guī)理財(cái)自覺性。各村資產(chǎn)購置和資金支出嚴(yán)格執(zhí) 行平新發(fā)〔 2021〕 11 號《關(guān)于加強(qiáng)農(nóng)村集體財(cái)務(wù)規(guī)范化管理工作的意見》。 嚴(yán)格落實(shí)“一定兩議三監(jiān)督”工作機(jī)制，切實(shí)搞好民主監(jiān)督管理 進(jìn)一步落實(shí)“一定兩議三監(jiān)督”工作，將農(nóng)村“一定兩議三監(jiān)督”工作法落實(shí)，作為工作管區(qū)、包村干部工作責(zé)任考核。對弄虛做假拖延整改或拒不整改的由紀(jì)檢部門根據(jù)財(cái)務(wù)管理規(guī)定及相關(guān)法律法規(guī)，嚴(yán)肅追究當(dāng)事人責(zé)任，違法的移交司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。各村將整改后票據(jù)、合同、會議記錄、工程明細(xì)等簽章后報(bào)整改小組 (工作管區(qū) )，經(jīng)整改小組總支書記、管區(qū)區(qū)長簽章后由記賬會計(jì)按照會計(jì)財(cái)務(wù)規(guī)定入賬整改，確保按時完成整改。各記賬會計(jì)對照審計(jì)結(jié)果，列出清單由各工作管區(qū)組織各村召開會議，向各村安排整改事項(xiàng)，指導(dǎo)各村具體整改內(nèi)容，做到不漏一個村，不漏一項(xiàng)問題。 固定資產(chǎn)賬實(shí)不符問題：按程序召開好會議，及時核銷空、無、低值資產(chǎn)，及時結(jié)轉(zhuǎn)在建工程，做到賬實(shí)相符。 村委與企業(yè)財(cái)務(wù)混淆：主要在大村，要做好會議記錄項(xiàng)目審批，缺少部分要補(bǔ)齊。按照債權(quán)債務(wù)清收政策分類管理。收據(jù)經(jīng)當(dāng)事人及理財(cái)小組簽章后，報(bào)經(jīng)管區(qū)總支書記、區(qū)長審核簽字后入賬。同時各村要停止資金墊付。 村級財(cái)務(wù)人員不交接或交接不及時：各工作區(qū)要采取得力措施，于 11 月 5 日前交接結(jié)束。重點(diǎn)村舉債問題要立即召開黨員、群眾代表會議審議停止。 工程類項(xiàng)目：合同管理不規(guī)范未按一定兩議三監(jiān)督實(shí)施，無工程明細(xì)、無合同，要將會議記錄、一定兩議三監(jiān)督資料、施工合同及工程明細(xì)材料準(zhǔn)備完善，開具正規(guī)發(fā)票，一并經(jīng)當(dāng)事人及理財(cái)人員簽章，經(jīng)鎮(zhèn)整改小組審核簽章后粘貼到原憑證后。 三、村級審計(jì)問題整改辦法 票據(jù)管理不規(guī)范：凡審計(jì)出使用普通收據(jù)、白條及其它非正規(guī)發(fā)票入賬的，要出具正規(guī)發(fā)票經(jīng)當(dāng)事人、理財(cái)人員簽章，經(jīng)鎮(zhèn)整改領(lǐng)導(dǎo)小組審核簽章后將正規(guī)票據(jù)粘貼到原賬后。工作管區(qū)總支書記，管區(qū)區(qū)長、記賬會計(jì)為第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)協(xié)調(diào) 、指導(dǎo)、組織整改本轄區(qū)內(nèi)村莊審計(jì)過程中出現(xiàn)的問題。 二、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)、明確分工、壓實(shí)責(zé)任 為認(rèn)真扎實(shí)的搞好村級審計(jì)問題整改，鎮(zhèn)黨委政府成立整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組，鎮(zhèn)長任組長，紀(jì)委書記、分管領(lǐng)導(dǎo)任副組長，工作區(qū)區(qū)長為成員 (名單附后 )下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在經(jīng)管統(tǒng)計(jì)審計(jì)服務(wù)中心，郭宗萬任辦公室主任。當(dāng)前正值農(nóng)村村級班子換屆，為打造一個風(fēng) 清氣正的換屆環(huán)境，確保換屆選舉順利進(jìn)行。一直以
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