【正文】 區(qū)審計局將根 據(jù)區(qū)政府的要求，繼續(xù)加強(qiáng)審計整改全過程動態(tài)跟蹤，建立整改檔案，加強(qiáng)審計整改“清單式”管理，加大審計公開力度，加強(qiáng)對普遍性和傾向性問題的綜合分析，促使各部門和單位不斷健全內(nèi)部管理，建立長效管理機(jī)制，提高財政財務(wù)管理水平。 對個別重大財務(wù)事項未經(jīng)區(qū)國資委核準(zhǔn)的問題，杭州灣經(jīng)濟(jì)公司承諾今后嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。杭州灣經(jīng)濟(jì)公司已將 **.*萬元應(yīng)收款做壞賬處理， ***萬元應(yīng)付款做收入處理。 對修改招標(biāo)工程量清單未經(jīng)備案的問題，建設(shè)單位表示今后嚴(yán)格要求招標(biāo)代理單位規(guī)范招標(biāo)代理行為。 對施工中標(biāo)在前，設(shè)計合同簽訂在后的問題，有關(guān)建設(shè) 單位承諾今后按照《關(guān)于重申嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序和審批規(guī)定的通知》要求，嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序，并規(guī)范合同的簽訂。二是區(qū)經(jīng)委 出臺了《奉賢區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整補(bǔ)助資金使用管理辦法》下發(fā)各鎮(zhèn)、開發(fā)區(qū)，進(jìn)一步規(guī)范產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整補(bǔ)助資金使用，建立完善區(qū)縣推進(jìn)項目的“一企一檔”及年底驗收資料的收集管理。三是相關(guān)單位用心整改，及時收回了被挪用的 **.*萬元專項資金。其余涉及資金 **.*萬元承諾將在 20**年底撥付完畢。二是農(nóng)發(fā)公司和工業(yè)綜合開發(fā)區(qū)承諾今后不再將已動遷企業(yè)列入產(chǎn)調(diào)計劃，并 重點(diǎn)對三高一低企業(yè)進(jìn)行調(diào)整轉(zhuǎn)型。 對社會撫養(yǎng)費(fèi)基礎(chǔ)管理信息不完整的問題，區(qū)衛(wèi)計委已將涉及的 376 件案件全部錄入“人口與計劃生育綜合管理信息”系統(tǒng)。 對部分分期繳納案件第一次繳納額不貼合規(guī)定的問題，其中 5件案件由于當(dāng)事人貼合“單獨(dú)兩孩”新政策，區(qū)衛(wèi)計委已作結(jié)案處理 。區(qū)公租房公司按照相關(guān)文件規(guī)定，已糾正另行指定分包行為。區(qū)住房保障局將空置時間較長的 35 套廉租房房源交付區(qū)公共租賃房公司統(tǒng)一管理運(yùn)營，目前正在辦理相關(guān)移交手續(xù)。 四、民生審計發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況 (一 )保障性安居工程建設(shè)跟蹤審計發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況 對部分廉租補(bǔ)貼發(fā)放不規(guī)范的問題，區(qū) 住房保障事務(wù)中心已收回多發(fā)放的 2**元，承諾今后將根據(jù)《上海市廉租住房租金配租管理實施細(xì)則 (試行 )》的規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行廉租租金發(fā)放的標(biāo)準(zhǔn)和方式。 對建設(shè)單位未按合同約定扣減質(zhì)量違約金的問題，南橋新城公司認(rèn)真核對相關(guān)數(shù)據(jù)，已扣減施工單位質(zhì)量違約金 **.*萬元。區(qū)國資委資產(chǎn)經(jīng)營公司已將賬面宕存的往來款 **.*萬元作營業(yè)外收入處理。公安奉賢分局已落實第三方對相關(guān)賬目進(jìn)行梳理，對往來款項作分類分批處理 。 對 5 個單位往來款項未及時清理的問題，相關(guān)單位用心梳理往來款項，調(diào)整相關(guān)賬目。對部分結(jié)轉(zhuǎn)資金未按規(guī)定轉(zhuǎn)入結(jié)余科目的問題，區(qū)綠化市容局已將超過 2年的結(jié)轉(zhuǎn)資金 1**.*萬元上繳區(qū)財政 。區(qū)司法局組織相關(guān)人員對局本部及下屬部門開展了資產(chǎn)清查工作，對未及時作資產(chǎn)反映的工程款，已作相應(yīng)的賬務(wù)調(diào)整。曙光中學(xué)已將校園的固定資產(chǎn)全部入賬、入庫、入校園資產(chǎn)管理電子系統(tǒng)，做到賬、卡、物相符 。區(qū)發(fā)改委、區(qū)婦聯(lián)承諾今后嚴(yán)格按照政府采購要求規(guī)范采購行為。如區(qū)民政局承諾今后嚴(yán)格執(zhí)行政府采購制度，并將此項規(guī)定作為機(jī)關(guān)和事業(yè)單位績效考核、黨風(fēng)廉政建設(shè)職責(zé)的重要資料 。 對部分項目資金結(jié)余較大的問題，區(qū)人社局組織人員進(jìn)行梳理，在審計期間將促進(jìn)就業(yè)資金 **.*萬元按規(guī)定劃入基金專戶，于 20**年9 月將剩余的結(jié)余資金 1**.*萬元上繳區(qū)財政。 對 2 個單位未及時上繳財政資金的 問題，相關(guān)單位已即知即改，將應(yīng)繳未繳款全部上繳財政國庫，并表示今后加強(qiáng)管理。區(qū)綠化市容局已將在往來科目核算的專項資金 ***萬元調(diào)整至對應(yīng)的項目支出核算，并支付給相關(guān)單位 。 對 9 個單位預(yù)算收支不完整的問題，相關(guān)單位采取修訂制度、調(diào)整賬戶等方式進(jìn)行整改。區(qū)國資委承諾今后在項目中加強(qiáng)研判，強(qiáng)化預(yù)判潛力，進(jìn)一步完善預(yù)算編制， 對 4 個單位未嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算的問題，區(qū)教育局結(jié)合 20**年部門預(yù)算調(diào)整工作進(jìn)行整改，已將無預(yù)算列支的 4**.*萬元資金全部調(diào)整到位 。海灣旅游區(qū)管委會承諾按《預(yù)算法》規(guī)定盡量編細(xì)編全，強(qiáng)化項目支出預(yù)算和項目庫建設(shè) 。具體整改狀況如下： (一 )預(yù)算管理中存在問題的整改狀況 對 5 個單位未準(zhǔn)確編報預(yù)算的問題，相關(guān)單位均承諾今后在預(yù)算編制時嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)要求，提高預(yù)算編制的完整性、準(zhǔn)確性。其余問題已由相關(guān)單位承諾整改，主要是預(yù)算編制、政府采購等方面的問題。 二、部門、鎮(zhèn)級預(yù)算執(zhí)行和其他財政財務(wù)收支審計查 出問題的整改狀況 對審計發(fā)現(xiàn)的問題，相關(guān)部門及其下屬單位高度重視，用心進(jìn)行整改。 對個別企業(yè)未及時預(yù)繳土地增值稅的問題，區(qū)稅務(wù)局對涉及的上海蘭布拉房地產(chǎn)發(fā)展有限公司進(jìn)行了納稅輔導(dǎo)，該企業(yè)已于 20**年9 月申報預(yù)繳土地增值稅 **.*萬元。 20**年區(qū)級國有資本經(jīng)營收入執(zhí)行數(shù)為 16**.*萬元，比 20**年增加了 8**.*萬元， 20**年將進(jìn)一步 擴(kuò)大編制范圍，并按 **%予以收繳，更多用于保障和改善民生。如針對本次審計查出的問題，區(qū)財政局用心制定新的培訓(xùn)計劃，打造“六個一”審計整改長效機(jī)制的升級版，重點(diǎn)加強(qiáng)對行政事業(yè)單位和鎮(zhèn)村財務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，加強(qiáng)《預(yù)算法》《行政事業(yè)單位會計制度》的學(xué) 習(xí)宣傳。三是由點(diǎn)及面，舉一反三，擴(kuò)大審計整改成效。相關(guān)部門在抓整改的同時，全面、深入地分析問題產(chǎn)生的原因，加強(qiáng)內(nèi)部制度建設(shè)，建立和完善了財務(wù)管理、資產(chǎn)管理、采購管理等內(nèi)控制度，避免“常見病、多發(fā)病”的再次 發(fā)生。如團(tuán)區(qū)委團(tuán)校對借用團(tuán)區(qū)委團(tuán)費(fèi)專戶核算合作辦學(xué)返還等收入，未依法設(shè)賬規(guī)范核算的問題，立即進(jìn)行了整改，將資金余額 (**.*萬元 )轉(zhuǎn)入專戶，移交區(qū)機(jī)管局財務(wù)科規(guī)范核算。三是繼續(xù)與區(qū)人大、區(qū)紀(jì)委、區(qū)委組織部、區(qū)府辦、區(qū)財政局等部門密切配合，開展審計整改專項檢查、審計整改聯(lián)合督查等工作， 將整改狀況予以通報，并列入?yún)^(qū)政府績效考評扣分事項，推進(jìn)各項整改措施落到實處。 按照區(qū)人大審議意見和區(qū)政府有關(guān)要求，區(qū)審計局進(jìn)一步深化整改工作 :一是在堅持審計整改跟蹤回訪、審計整改檢查報告、審計整改結(jié)果公告的基礎(chǔ)上，建立問題整改“銷號”制度，即審計部門建立問題清單，被審計單位列出整改清單，兩份清單實現(xiàn)對賬銷號，做 到“不整改不放過、不糾正不放過、不建章立制不放過”。 審計整改報告審計報告整改措施 關(guān)于審計問題整改工作狀況的報告 主任、各位副主任、各位委員： 20**年 7 月 28 日，區(qū)四屆人大常委會 第二十九次會議聽取了區(qū)政府《關(guān)于 20**本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，并就進(jìn)一步加大審計監(jiān)督力度提出了審議意見。審計整改最終能否落到實處，最重要的一個環(huán)節(jié)就是健全整改機(jī)制，要建立審計執(zhí)法督查制度，審計部門應(yīng)會同政府督查室、紀(jì)檢監(jiān)察部門建立審計整改督察機(jī)制，制定審計整改職責(zé)追究制度，責(zé)成各相關(guān)單位完成整改工作，實現(xiàn)整改閉環(huán)管理。 審計整改是審計工作的一項重要程序，是審計質(zhì)量的最終反映。莘莊工業(yè)區(qū)總公司對于 20**年之前的項目，將與區(qū)財政進(jìn)一步協(xié)商處理辦法， 20**年之后竣工的項目，將及時編制竣工財務(wù)決算。新虹橋國際醫(yī)學(xué)中心代建的部分項 目工程審價已完成，進(jìn)入工程竣工財務(wù)決算編制過程。莘莊工業(yè)區(qū)總公司已建立大額資金管理制度，大額資金的使用每季度上“三重一大”會議討論。 (五 )對銀行賬戶及大額資金管理制度未有效執(zhí)行的問題。閔鑫公司經(jīng)請示區(qū)國資委，已委托會計師事務(wù)所對其及下屬公司進(jìn)行不實資產(chǎn)查證，目前 正在逐級報批核銷，收入掛賬、收入直接沖抵費(fèi)用等問題計劃與核銷的不實資產(chǎn)同時處理。新虹橋國際醫(yī)學(xué)中心、虹信醫(yī)技中心均承諾租車合同期滿后不再續(xù)約。 (三 )對公務(wù)車輛費(fèi)用支出欠規(guī)范的問題。提請對外出租空置房，在盤活資產(chǎn)的同時， 防止其他住戶或物業(yè)的擅自占用。莘莊工業(yè)區(qū)已將委托申莘房產(chǎn)代理銷售房產(chǎn)事項作為重要事項向區(qū)國資委提出請示，要求取消申莘房產(chǎn)按房產(chǎn)銷售總額的 2%收取銷售代理費(fèi)，同意申莘房產(chǎn)按與第三方簽訂的銷售協(xié)議支付銷售傭金，待該事項確定后雙方立即進(jìn)入結(jié)算程序。 (二 )對房屋銷售定價依據(jù)不足、使用管理不規(guī)范的問題。下屬航科公司自 20**年起已停止園內(nèi)企業(yè) 20**年的財政扶持兌現(xiàn)。莘莊工業(yè)區(qū)總公司承諾今后將嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定支付動遷補(bǔ)償款 。區(qū)建管委要求工程監(jiān)理單位、監(jiān)理工程師按照工程監(jiān)理規(guī)范的要求對建設(shè)工程實施監(jiān)理，目前已完成各項建設(shè)，并將相關(guān)資料送有關(guān)部門辦理備案。 (四 )對區(qū) 20**年城鎮(zhèn)保障性安居工程跟蹤審計反映的問題。 (三 )對區(qū)推進(jìn)燃煤鍋爐清潔能源替代實施狀況審計調(diào)查反映的問題。區(qū)體育局下發(fā)通知要求各場館整改。 (二 )對區(qū)教育局 20**小學(xué)三年級游泳普及教育專項資金使用管理績效狀況審計調(diào)查反映的問題。 四、專項資金審計和調(diào)查整改狀況 (一 )對區(qū) 20**年盤活財政存量資金狀況審計調(diào)查反映的問題。各相關(guān)單位均承諾今后將加強(qiáng)合同管理制度的執(zhí)行，確保工程合同簽訂規(guī)范、合理 。 (三 )對建設(shè)管理欠規(guī)范的問題。涉及多申報的動遷費(fèi)和重復(fù)申報的續(xù)借地費(fèi)，城 投公司已按核減后的審定價進(jìn)行結(jié)算 。前期征地動遷包干費(fèi)用墊付資金 **.*萬元已按規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。 (二 )對資金管理不到位的問題。 三、政府投資項目審計整改狀況 (一 )對建設(shè)程序不合規(guī)的問題。中心醫(yī)院和第五人民醫(yī)院正在按照《閔行區(qū)區(qū)級行政事業(yè)單位及街道所辦企業(yè)清理規(guī)范工作的實施意見》的工作要求，集中清理投資企業(yè)狀況，穩(wěn)步推進(jìn)該項工作。古美社區(qū)衛(wèi)生中心已重新簽訂房產(chǎn)租賃協(xié)議，規(guī)范管理。 (三 )對房屋資產(chǎn)管理較薄弱的問題。 20**年區(qū)衛(wèi)計委要求腫瘤醫(yī)院、第五人民醫(yī)院逐步簽訂采購協(xié)議，并由專人定期對門診藥房進(jìn)行盤點(diǎn)，核實庫存，起到監(jiān)督和復(fù)核。區(qū)房屋土地征收中心宕在賬外的大走訪現(xiàn)金余款 **.*萬元已上繳區(qū)財政。新虹街道加強(qiáng)了現(xiàn)金管理，建立定期盤點(diǎn)制度，并對短款 **.*萬元按規(guī)定進(jìn)行帳務(wù)處理。 四是內(nèi)部管理方面存在問題的整改： (一 )對資金管理欠規(guī)范的問題。中心醫(yī)院自 20**年 7 月起將古美分院賬戶并入醫(yī)院賬戶統(tǒng)一核算。區(qū)法院根據(jù)上海市高院統(tǒng)一要求，已上線 E 號通進(jìn)行專項管理。區(qū)衛(wèi)計委正在按照《閔行區(qū)全面開展往來款項清理工作的實施方案》的要求集中清理長期掛賬資金，中心醫(yī) 院已將收到外單位 支付的各項經(jīng)費(fèi)補(bǔ)貼款轉(zhuǎn)入“其他收入”，不再掛往來款。區(qū)衛(wèi)計委下屬梅隴社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心自 20**年 4 月起不再預(yù)提教育培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)，今后涉及到論文獎勵費(fèi)將計入人員費(fèi)用。公安局閔行分局已于 20**年 1月起暫停向加油卡充值，今后將按需充值，有效控制主卡資金存量，避免資金閑置。 三是財務(wù)核算方面存在問題的整改狀況： (一 )對公務(wù)支出經(jīng)費(fèi)使用和管理不規(guī)范的問題。江川路街道已與下屬公司簽訂 33 套房屋的委托租賃管理協(xié)議，今后租金收入將按協(xié)議約定上繳街道。 (二 )對非稅收入未按規(guī)定上繳的問題。 二是遵守法律法規(guī)方面存在問題的整改狀況： (一 )對未按規(guī)定實施政府采購的問題。江川路街道已將宕于民非機(jī)構(gòu)的萬人就業(yè)項目滾存結(jié)余資金 **.*萬元收繳至街道財政。區(qū)殘聯(lián)已完成兩家關(guān)掉機(jī)構(gòu)相關(guān)證件的注銷手續(xù)，賬戶結(jié)余資金 **.*萬元已 上繳至區(qū)財政專戶 。公安局閔行分局已將結(jié)余的 ***萬元世博經(jīng)費(fèi)上交區(qū)財政局