【正文】 貼單位的財(cái)政補(bǔ)貼結(jié)余資金 **.*萬(wàn)元收繳至管委會(huì)賬戶。區(qū)衛(wèi)計(jì)委及下屬單位承諾今后嚴(yán)格履行政府采購(gòu)程 序，按規(guī)定實(shí)施采購(gòu)，落實(shí)專人負(fù)責(zé)與供應(yīng)商簽定購(gòu)銷合同，采購(gòu)前由專人負(fù)責(zé)詢比價(jià)。區(qū)房管局的罰沒收入 1 萬(wàn)元，新虹街道的利息收入和房租收入共計(jì) **.*萬(wàn)元均已上繳區(qū)財(cái)政。區(qū)城管局承諾今后加強(qiáng)案件審核，尤其是跨的關(guān)聯(lián)案件審核，防止跨案件再次出現(xiàn)少處罰金的狀況。區(qū)衛(wèi)計(jì)委下屬古美社區(qū)衛(wèi)生 服務(wù)中心以民非組織名義購(gòu)置的 2 輛轎車及牌照已拍賣，拍賣款已入賬。區(qū)法院已于 20**年暫停對(duì)油卡進(jìn)行充值，公務(wù)用車改革后根據(jù)法院實(shí)際需要編制預(yù)算，結(jié)余資金上繳區(qū)財(cái)政。 (二 )對(duì)往來款未及時(shí)清理的問題。區(qū)檢察院已清理歷年結(jié)存案款，并設(shè)置案款輔助明細(xì)臺(tái)賬。 (三 )對(duì)會(huì)計(jì)核算不規(guī)范的問題。 20**年起，各相關(guān)單位均已將社保賬戶納入單位會(huì)計(jì)核算體系管理。區(qū)體育局下屬區(qū)游泳池自 20**年12 月起設(shè)置現(xiàn)金日記賬，并制定了單位現(xiàn)金管理辦 法。區(qū)房管局制訂了局財(cái)務(wù)管理規(guī)定，采取措施將內(nèi)控制度落實(shí)到位。 (二 )對(duì)物資資產(chǎn)管理不完善的問題。紫竹產(chǎn)研院閑置資產(chǎn)已清查并有效利用，要求部分資產(chǎn)使用單位交通大學(xué)定期報(bào)告資產(chǎn)使用狀況。中心醫(yī) 院、第五人民醫(yī)院、吳涇醫(yī)院正在按照《閔行區(qū)行政事業(yè)單位房屋資產(chǎn)管理使用狀況核查工作方案》集中清理無證房產(chǎn)、房產(chǎn)出租等狀況，第五人民醫(yī)院的 1套拆除房屋已作賬務(wù)處理。 (四 )對(duì)外投資監(jiān)管不到位的問題。中心醫(yī)院已于 20**年 1 月收回為其投資的 民非企業(yè)君蓮養(yǎng)老院列支的資金 **.*萬(wàn)元，并作賬務(wù)調(diào)整。各建設(shè)單位均承諾今后將進(jìn)一步加強(qiáng)管理，嚴(yán)格按照《建筑工程施工許可證管理辦法》的規(guī)定執(zhí)行，規(guī)范項(xiàng)目開工建設(shè)程序。各建設(shè)單位均按核減后的工程審定價(jià)與相關(guān)單位結(jié)算，節(jié)約工程造價(jià)資金 **.*萬(wàn)元。多計(jì)項(xiàng)目動(dòng)遷費(fèi)用7**.*萬(wàn)元已作相應(yīng)整改：其中涉及的紅線外補(bǔ)償費(fèi)用、建設(shè)單位管理費(fèi)等問題已作調(diào)整處理 。暫予核減尚未評(píng)估而預(yù)付的征地補(bǔ)償款，將在相關(guān)工作完成后按實(shí)結(jié)算。建設(shè)項(xiàng)目涉及總投資超概算需調(diào)概的，已按規(guī)定向相關(guān)部門申報(bào)、辦理調(diào)整概算手續(xù)。將嚴(yán)格管理工程資料，督促監(jiān)理單位對(duì)工程資料加強(qiáng)檢查、核對(duì)，確保資料的真實(shí)合法有效。區(qū)財(cái)政局在轉(zhuǎn)發(fā)文件、召開專題培訓(xùn) 會(huì)議的基礎(chǔ)上，將繼續(xù)加強(qiáng)對(duì)各鎮(zhèn)(街道、莘莊工業(yè)區(qū) )的業(yè)務(wù)指導(dǎo)，使各鎮(zhèn) (街道、莘莊工業(yè)區(qū) )認(rèn)真細(xì)致對(duì)待該項(xiàng)工作，對(duì)于存量資金統(tǒng)計(jì)的口徑進(jìn)一步精準(zhǔn)，做好盤活存量資金的工作。區(qū)教育局、區(qū)體育局修訂完善了游泳培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)使用辦法。游泳協(xié)會(huì)承諾在原 ***名巡視員的基礎(chǔ)上再增加 68 名專業(yè)人士進(jìn)行全覆蓋式的巡查，對(duì)此刻培訓(xùn)學(xué)生實(shí)施第三方考核，并更 加重視巡視結(jié)果的運(yùn)用。區(qū)經(jīng)委按相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)重新計(jì)算補(bǔ)貼資金，更改補(bǔ)貼申請(qǐng)資料并上報(bào)市替代辦公室，經(jīng)市替代辦公室再次審核，按準(zhǔn)確金額給予相關(guān)單位補(bǔ)貼。個(gè)別建設(shè)程序不合規(guī)的項(xiàng)目在取得建設(shè)工程施工許可證后，區(qū)建管委下屬監(jiān)督機(jī)構(gòu) (原建管署 )委托第三方檢測(cè)機(jī)構(gòu)對(duì)其進(jìn)行了檢測(cè)，檢測(cè)合格后方復(fù)工。 五、區(qū)屬企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)整改狀況 (一 )對(duì)部分資金未按規(guī)定支付的問題。在捐贈(zèng)事宜中，嚴(yán)格按照國(guó)資委關(guān)于捐贈(zèng)的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。下屬東翼公司的網(wǎng)絡(luò)詐騙案雖已偵破，但給公司造成了重大經(jīng)濟(jì)損失，莘莊工業(yè)區(qū)已對(duì)案件涉及人員作了處理，并集中開展了法制教育。莘莊工業(yè)區(qū)總公司委托昕城房產(chǎn)銷售的剩余 4 套未售動(dòng)遷房 已停止銷售，待重新評(píng)估后再做處理，截止 20**年 8 月 14 日，昕城房產(chǎn)已完成已售房屋首次結(jié)算工作，支付莘莊工業(yè)區(qū)總公司 2**.*萬(wàn)元。莘莊工業(yè)區(qū)總公司已采取措施解決空置房的現(xiàn)狀，定期清查空置房，落實(shí)人員對(duì)空置房進(jìn)行日常盤查 。 區(qū)國(guó)資委安排的中介機(jī)構(gòu)已對(duì)閔鑫公司 2 處理解抵債房產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，目前正在做調(diào)賬處理。資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)集團(tuán)公司已會(huì)同辰星公司查清了車輛維修費(fèi)支出的真實(shí)狀況，并根據(jù)實(shí)際狀況報(bào)集團(tuán)公司紀(jì)委進(jìn)行了處理，非公司車輛發(fā)生的修理費(fèi)已追回，對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行了誡勉談話，并對(duì)公司班子成員做了紀(jì)律教育和群眾提醒談話。 (四 )對(duì)企業(yè)會(huì)計(jì)信息失真的問題。下屬上海東涇制衣有限公司掛賬虛增利潤(rùn)事項(xiàng)已作調(diào)賬處理。至 20**年 8 月底，莘莊工業(yè)區(qū)總公司根據(jù)整改方案已關(guān)掉 3 個(gè)專戶，目前尚保留 ***個(gè)銀行帳戶，并擬定方案請(qǐng)示區(qū)國(guó)資委，待區(qū)國(guó)資委批復(fù)后開展進(jìn)一步的帳戶清理。 (六 )對(duì)部分工程項(xiàng)目管理較薄弱的問題。截止 20**年 9 月 15 日，地產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司已完成 ***個(gè)歷史遺留項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)告的編制。莘莊工業(yè)區(qū)總公司承諾今后公司各相關(guān)部門將建立工程項(xiàng)目臺(tái)帳、財(cái)務(wù)竣工決算、項(xiàng)目定期結(jié)轉(zhuǎn)的操作流程，自 20**年起新開工項(xiàng)目將加強(qiáng)工程基礎(chǔ)管理，建立從項(xiàng)目立項(xiàng)至項(xiàng)目竣工的閉環(huán)管理制度。新常態(tài)下 的審計(jì)整改已由單純的查錯(cuò)糾弊，發(fā)展到宏觀監(jiān)督經(jīng)濟(jì)決策的科學(xué)性、體制機(jī)制的健全性、有效性的高度查責(zé)問效。 以上報(bào)告，請(qǐng)予審議。區(qū)政府高度重視審計(jì)揭示問題及整改，要求各有關(guān)部門采取有效措施切實(shí)糾正，完善制度，健全長(zhǎng)效機(jī)制，并做好跟蹤督辦，確?！凹新鋵?shí)、事事有結(jié)果”。二是在堅(jiān)持內(nèi)審例會(huì)制度的基礎(chǔ)上，建立分類指導(dǎo)制度，即主動(dòng)下沉審計(jì)服務(wù)重心，加強(qiáng)片區(qū)日常指導(dǎo)，做到“相關(guān)政策法規(guī)深入宣傳、審計(jì)業(yè)務(wù)深入督促、審計(jì)整改深入檢查”。 有關(guān)部門和單位用心采納審計(jì)意見和推薦，成立整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組，研究制定整改方案，采取有效措施落實(shí)審計(jì)整改 :一是邊審邊改，即知即改，提升審計(jì)整改效率。二是建章立制，完善管理，構(gòu)成整改長(zhǎng)效機(jī)制。如奉浦社區(qū)制定了《財(cái)政資金管理辦法》《關(guān)于加強(qiáng)政府采購(gòu)管理的實(shí)施意見》，從制度上規(guī)范財(cái)政收支行為，完善政府采購(gòu)程序。相關(guān)單位透過在全系統(tǒng)范圍內(nèi)通報(bào)審計(jì)結(jié)果、組織培訓(xùn)等方式，要求各部門及下屬單位對(duì)審計(jì)披露的共性問題，認(rèn)真對(duì)照自查，改善工作，真正將審計(jì)整改的成效落實(shí)到實(shí)際工作中去。 一、區(qū)財(cái)政局組織執(zhí)行區(qū)級(jí)預(yù)算、區(qū)稅務(wù)局地方稅收征管審計(jì)查出問題的整改狀況 對(duì)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算試編范圍有待擴(kuò)大，國(guó)有資本收益上繳比例有待提高的問題，區(qū)財(cái)政局已從 20**年起將國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算編制范圍擴(kuò)大到 14 家 (涉及下屬國(guó)有企業(yè) ***戶 )，收繳公共財(cái)政比例已從**%提高到 **%。 對(duì)部分預(yù)算項(xiàng)目 名稱寬泛，有公用化傾向的問題，區(qū)財(cái)政局要求各部門在 20**年預(yù)算調(diào)整時(shí)對(duì)年初安排的所有專項(xiàng)資金進(jìn)行全面梳理，實(shí)行專項(xiàng)的分類分層分級(jí)管理，并督促預(yù)算單位今后嚴(yán)格按照項(xiàng)目預(yù)算資料和標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。 對(duì)個(gè)別企業(yè)漏繳、未及時(shí)繳納稅金的問題，相關(guān)企業(yè)已申報(bào)繳納營(yíng)業(yè)稅及附加稅合計(jì) **.*萬(wàn)元。截至 20**年 1 月末，有關(guān)部門及其下屬單位已整改問題涉及金額 71**.*萬(wàn)元，正在整改問題涉及金額 167**.*萬(wàn)元，兩者合計(jì)涉及金額占審計(jì)查出問題總金額的 **%。由于當(dāng)年預(yù)算已經(jīng)執(zhí)行，采購(gòu)資金已經(jīng)支出，相關(guān)單位承諾制定、完善相關(guān)辦法，進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算管理，嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)程序。柘林鎮(zhèn)承諾今后按照規(guī)范化工作要求，完整、準(zhǔn)確地填報(bào)相關(guān)基礎(chǔ)信息 。區(qū)統(tǒng)計(jì)局承諾今后嚴(yán)格按照規(guī)定，合理編制項(xiàng)目預(yù)算支出 。區(qū)司法局等 3 個(gè)單位表示今后加強(qiáng)預(yù)算管理，嚴(yán)格按照批復(fù)的預(yù)算執(zhí)行。公安奉賢分局已在 20**部門決算中將一般業(yè)務(wù)戶、監(jiān)所經(jīng)費(fèi)賬戶、基建賬戶等賬套在《關(guān)于分局 20**年財(cái)務(wù)決算狀況匯報(bào)》中披露反映 。區(qū)海洋局已將掛往來賬核算的 ***萬(wàn)元資金上交財(cái)政，其余 **.*萬(wàn)元轉(zhuǎn)入單位結(jié)余資金賬戶。如區(qū)水務(wù)局下屬水資源管理所及海塘管理所兩個(gè)單位，已按規(guī)定將應(yīng)繳資金 1**.*萬(wàn)元上繳區(qū)財(cái)政。 (二 )財(cái)經(jīng)制度執(zhí)行中存在問題的整改狀況 對(duì) ***個(gè)單位未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)制度的問題，有關(guān)部門組織人員認(rèn)真學(xué)習(xí)政府采購(gòu)制度，承諾今后嚴(yán)格執(zhí)行 政府采購(gòu)的相關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)政府采購(gòu)管理。區(qū)教育局規(guī)范了采購(gòu)流程，承諾今后嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)相關(guān)規(guī)定 。 對(duì) 9 個(gè)單位資產(chǎn)管理不規(guī)范的問題，相關(guān)部門透過辦理資產(chǎn)調(diào)撥手續(xù)、完 善資產(chǎn)卡片、實(shí)物臺(tái)賬等方式進(jìn)行整改。柘林鎮(zhèn)已將民政、新寺居委會(huì)等 5 家單位的固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)填報(bào)入資產(chǎn)管理系統(tǒng)，以確保固定資產(chǎn)總賬與資產(chǎn)管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)的真實(shí)完整 。 對(duì) 8 個(gè)單位會(huì)計(jì)核算不規(guī)范的問題，相關(guān)單位強(qiáng)化會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，提高會(huì)計(jì)核算管理水平。區(qū)行政服務(wù)管理辦公室已將無依據(jù)調(diào)入政府性基金預(yù)算撥款項(xiàng)目支出中的公用經(jīng)費(fèi)進(jìn)行了調(diào)賬處理。海灣旅游區(qū)已對(duì) 10**.*萬(wàn)元的往來款作賬務(wù)調(diào)整，其余 70**.*萬(wàn)元根據(jù)實(shí)際狀況正在用心清理 。區(qū)水務(wù)局按規(guī)定將往來款項(xiàng)作了全面清理 。 三、固定資產(chǎn) 投資審計(jì)查出問題的整改狀況 對(duì)個(gè)別財(cái)務(wù)監(jiān)理履職不到位的問題，古華公園公司已調(diào)減項(xiàng)目建安費(fèi)用 **.*萬(wàn)元，并按照最終核定的總投資額支付了工程款。 對(duì)項(xiàng)目超概算的問題，南橋新城公司認(rèn)真分析原因，正在按相關(guān)要求調(diào)整概算。 對(duì)保障性住房分配和使用管理有待加強(qiáng)的問題，楊王村村民委員會(huì)已將違規(guī)出售 30 套在建公共租賃房所得房款 1***萬(wàn)元全部退還，并承諾在后續(xù)推進(jìn)工作中嚴(yán)格執(zhí)行《本市發(fā)展公共租賃住房的實(shí)施意見》 。 對(duì)保障性安居工程建設(shè)有待規(guī)范的問題，區(qū)建交委承諾將進(jìn)一步完善監(jiān)管措施，規(guī)范保障性住房建設(shè)管理 。 (二 )社會(huì)撫養(yǎng)費(fèi)征收管理審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況 對(duì)部分案件未按規(guī)定取得當(dāng)事人收入證明的問題，區(qū)衛(wèi)計(jì)委已補(bǔ)齊涉及案件的證明材料。對(duì)剩余 5 件案件，區(qū)衛(wèi)計(jì)委已采取電話催告方式督促當(dāng)事人繳納社會(huì)撫養(yǎng)費(fèi)。 五、重點(diǎn)資金審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況 (一 )產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況 對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整完成及政策執(zhí)行有待加強(qiáng)的問題，一是莊行鎮(zhèn)、奉城鎮(zhèn)和海港開發(fā)區(qū)的 3 家企業(yè)已完成調(diào)整工作，南橋鎮(zhèn)承諾 1 家企業(yè)將在 20**年底前關(guān) 掉完成調(diào)整，莊行鎮(zhèn)承諾今后對(duì)列入調(diào)整企業(yè)計(jì)劃的企業(yè)嚴(yán)格審核。 對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整專項(xiàng)資金管理使用有待規(guī)范的問題，一是至整改檢查時(shí)為止，各鎮(zhèn)、開發(fā)區(qū)累計(jì)補(bǔ)撥滯留資金 ***萬(wàn)元 。二是南橋鎮(zhèn)、莊行鎮(zhèn)和柘林鎮(zhèn)承諾今后不再將產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整資金直接撥付個(gè)人。 對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整成效有待提高的問題，一是海港開發(fā)區(qū)組織了市場(chǎng)監(jiān)督管理四團(tuán)所和消防、安監(jiān)等職能部門進(jìn)行了檢查整改，現(xiàn)問題企業(yè)已根據(jù)職能部門要求整改完畢。 (二 )政府投資項(xiàng)目招投標(biāo)審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況 對(duì)個(gè)別項(xiàng)目應(yīng)招標(biāo)未招標(biāo)、簽訂的合同資料與招投標(biāo)文件不符及項(xiàng)目主要管理人員與投標(biāo)時(shí)承諾人員不符的問題，相關(guān)單位承諾今后嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》和《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法實(shí)施條例》，避免類似問題再次發(fā)生。 對(duì)與未取得監(jiān)理資質(zhì)公司簽訂監(jiān)理合同的問題，相關(guān)單位承諾今后嚴(yán)格執(zhí)行《工程監(jiān)理企業(yè)資質(zhì)管理規(guī)定》，堅(jiān)決杜絕類似問題再次發(fā)生。 六、企業(yè)審計(jì)查出問題的整改狀況 對(duì)往來款項(xiàng)長(zhǎng)期掛賬，未及時(shí)清理的問題，區(qū)奉發(fā)集團(tuán)對(duì)部分應(yīng)收款透過司法程序解決，針對(duì)歷史債務(wù)問題，用心與相關(guān)部 門協(xié)調(diào) 。 對(duì)部分項(xiàng)目收入成本結(jié)轉(zhuǎn)不配比的問題，區(qū)奉發(fā)集團(tuán)已在會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)內(nèi)建立了工程項(xiàng)目收入支出結(jié)算表，透過核算流程來控制收入成本的結(jié)轉(zhuǎn)。 為進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)整改工作，區(qū)政府不斷完善審計(jì)整改聯(lián)動(dòng)機(jī)制，并要求各部門、各單位切實(shí)落實(shí)審計(jì)整改第一職責(zé)人的主體職責(zé)，對(duì)重大問題親自抓、親自管，確保審計(jì)整改落到實(shí)處。