內(nèi)控設(shè)計(jì)四步法-在線瀏覽
2024-11-06 09:12本頁(yè)面
【正文】 的訂單，他又去按慣例查這個(gè)公司的信 譽(yù)，居然發(fā)現(xiàn)這個(gè)公司早就破產(chǎn)了，換言之，這次是騙貨，他們破產(chǎn)了，已經(jīng)支付不了了，他把你的貨采購(gòu)出去，肯定是騙你的錢，像這種事情，其實(shí)除非有經(jīng)驗(yàn)的人，不會(huì)每次都去查信譽(yù)的，他是吃過(guò)這個(gè)虧，所以他每次 查 信譽(yù)，堅(jiān)持了好多年，才查出了一次犯罪，但是事實(shí)上這個(gè)堅(jiān)持成本早就可以夠了，內(nèi)控就是這樣一個(gè)活動(dòng)，堅(jiān)持五年、十年不出事，只要把一次控制住了，整個(gè)為這個(gè)系統(tǒng)所花的錢全部賺出來(lái)了，你不能指望天天出事，那這個(gè)有問(wèn)題。 另外實(shí)施相關(guān)控制活動(dòng)的人員是否有相應(yīng)的權(quán)限和能力，我們就從這五方面來(lái)查控制活動(dòng)的有效性。還有流程是科學(xué)的，執(zhí)行過(guò)程當(dāng)中，有些人瞎整，出現(xiàn)了運(yùn)行缺陷，分別又可以用重要缺陷、一般缺陷來(lái)表述，當(dāng)然這是大的分類，如果詳細(xì)分類，你還要給很多評(píng)述， 很多詳細(xì)的標(biāo)準(zhǔn)，一般來(lái)講的話，企業(yè)里面，我們大概分成三大類，然后再給他排上一個(gè)權(quán)重的話，企業(yè)自然就知道，要優(yōu)先改善什么東西，因?yàn)榫唧w實(shí)施過(guò)程當(dāng)中，這類東西很多。其次內(nèi)控的有效性，最后出一個(gè)內(nèi)控評(píng)價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)，設(shè)計(jì)缺陷是哪些，運(yùn)行缺陷是哪些，這個(gè)是第一步，評(píng)價(jià)。 第二步，對(duì)它再造或優(yōu)化。 假設(shè)他們公司沒(méi)事的話也罷了，所以做內(nèi)控過(guò)程里面你們看，到第二步，如果找出一個(gè)文化來(lái)做做的話，起碼是 80 萬(wàn)，這就是 110 萬(wàn)了，治理再稍微優(yōu)化一下，收他 20 萬(wàn)， 130 萬(wàn)就收到手了。 這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估按我們目前普遍的看法的話，收個(gè) 50 萬(wàn)是沒(méi)問(wèn)題的。 所以內(nèi)控是這么來(lái)的，首先設(shè)定目標(biāo)，尤其是設(shè)定目標(biāo)的細(xì)節(jié)。每一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，不僅要設(shè)計(jì)大的目 標(biāo)，還要細(xì)化到這個(gè)層面，但是你們要知道，中國(guó)做不會(huì)這么做的，這么做起碼要過(guò)百萬(wàn)美金才能做下來(lái)，審查個(gè)一年，我們現(xiàn)在快的三個(gè)月要結(jié)案，所以說(shuō)說(shuō)，一定要知道，我們講的理念和實(shí)際操作過(guò)程當(dāng)中還是不同的。 首先把目標(biāo)和細(xì)化目標(biāo)設(shè)定了以后，我們?cè)賮?lái)識(shí)別，對(duì)應(yīng)于目標(biāo)和對(duì)應(yīng)細(xì)化目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)，世界上有很多風(fēng)險(xiǎn)，不是每一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)你都去分析，克林頓出事以后怎么辦，不關(guān)我們的事，我們只考慮我們的資產(chǎn)安 全被侵害了，我們子公司的人把資產(chǎn)賣掉了，單子被偷出去了，信息流失了，等等情況下出現(xiàn)什么問(wèn)題，我們要把這些問(wèn)題控住。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)簡(jiǎn)單講的話，就兩個(gè)維度，這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的概率高不高，這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)一旦出現(xiàn)，影響大不大。比如說(shuō)娶個(gè)跨國(guó)新娘，最后被詐騙了怎么辦，你干脆不娶不就得了，這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)不去搞了，等等等等，就是這么評(píng)價(jià)。比如說(shuō)出門遇車禍怎么辦，這個(gè)就不能管了，否則你就在家里不出去，躲在家里也可能地震被砸死，所以這類的風(fēng)險(xiǎn)管理毫無(wú)意義，到這一步，是系統(tǒng)原因了，再去追究已經(jīng)沒(méi)有追究的必要了，有些風(fēng)險(xiǎn)可能既是高概率，高風(fēng)險(xiǎn)的，但是你是根本防不住的，也不管它了，差不多是這么幾個(gè)維度。有些風(fēng)險(xiǎn)是事前就警告，事中監(jiān)控，中共中央這次建立一個(gè)干部考核制度，必須在第一現(xiàn)場(chǎng)，第一時(shí)間把事故給它搞下去，所以以后我們現(xiàn)場(chǎng)工作人員會(huì)越來(lái)越手段強(qiáng)硬，暴力抗法，什么群眾集會(huì)，首先蓋下去，打死幾個(gè)人也不惜，這種人可能被獎(jiǎng)勵(lì)，把事故壓下去了，凡 是事故擴(kuò)大了，官員要撤職，以后在基層會(huì)出現(xiàn)大量的胡錦濤式干部，直接現(xiàn)場(chǎng)去壓事故，因?yàn)槟繕?biāo)建立的本身就非常有意義，引導(dǎo)官員的行為會(huì)發(fā)生變化，以后事故壓下來(lái)了，當(dāng)然還有一個(gè)壓，就是讓記者來(lái)不了，不讓記者知道，另外現(xiàn)場(chǎng)鬧事的人，第一個(gè)把他干掉，這樣一來(lái)，事就沒(méi)有了，所以風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的概念。 其次，企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，應(yīng)該充分吸收專業(yè)人員，組成風(fēng)險(xiǎn)分析團(tuán)隊(duì)，按照嚴(yán)格規(guī)范的程序開(kāi)展工作，確保風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)果的正確性。有些時(shí)候，有些風(fēng)險(xiǎn)根本不能碰，有些風(fēng)險(xiǎn)可以碰一碰，有些風(fēng)險(xiǎn)管它呢，發(fā)生了再說(shuō)，有不同的風(fēng)險(xiǎn)策略。所以對(duì)管理者個(gè)人的風(fēng)險(xiǎn)偏好還要進(jìn)行管理，這是風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)。比如說(shuō)一個(gè)老企業(yè)家死掉，找不到接班人就是風(fēng)險(xiǎn)，腦筋僵化是個(gè)風(fēng)險(xiǎn)等等，就這么多健康風(fēng)險(xiǎn)、繼承風(fēng)險(xiǎn)就是風(fēng)險(xiǎn)。評(píng)估就很簡(jiǎn)單了，概率、影響度，根據(jù)概率和影響度，把事物分成三六九等，加以解決，最后建立風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的基本策略。還有人多處我們就不去，這都屬于規(guī)避的做法，甚至有些人干脆路上碰到陌生人搭路都不說(shuō)話，比如說(shuō)現(xiàn)在有很多人會(huì)問(wèn)，比如你從飛機(jī)場(chǎng)出來(lái)，你是不是這班飛機(jī)，他問(wèn)你第一句話，第二句話是我錢丟了你給我贊助點(diǎn)錢，我很早之前去北京的時(shí)候，發(fā)現(xiàn)北京人很熱情，大哥，你是不是哪一班，因?yàn)閺V播里已經(jīng)說(shuō)了，我說(shuō)是的，然后你看 ，我把來(lái)北京的錢丟了，我就想，哥們穿得這么好，肯定也不會(huì)騙，又過(guò)兩步，又叫大哥，也丟了，我說(shuō)北京賊很多，丟了就丟了，又碰到第三個(gè)就知道了，這是一種風(fēng)氣了，以后再到北京，叫大爺我都不理了，規(guī)避。比如說(shuō)有很多人在戀愛(ài)時(shí)期，采取 AA 制，這是轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)，如果戀愛(ài)不成，也沒(méi)什么重大風(fēng)險(xiǎn)。還有 一種流派是今天第一次見(jiàn)面，很豪
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