【正文】 與成本費(fèi)用 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo) 盈利能力分析 償債能力分析 初步計(jì)算借款償還能力 借款償還期或利息備付率和償債備付率 不確定性分析 非盈利項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 期 、單位功能運(yùn)營成本、運(yùn)營收費(fèi)價(jià)格 算借款償還期 18 國民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià) 國民經(jīng)濟(jì)效益和費(fèi)用計(jì)算 初步計(jì)算國民經(jīng)濟(jì)效益和費(fèi)用 利用影子價(jià)格計(jì)算計(jì)算、銷售收入、經(jīng)營費(fèi)用、流動(dòng)資金 國民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo) 經(jīng)濟(jì)內(nèi)部收益率 2 經(jīng)濟(jì)凈現(xiàn)值 19 社會(huì)評(píng)價(jià) 以定性描述為主的社會(huì)評(píng)價(jià) 以動(dòng)態(tài)分析、過程分析為主的詳細(xì)社會(huì)評(píng)價(jià) 20 風(fēng)險(xiǎn)分析 ，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí) 21 研究結(jié)論與建議 案總體描述 22 附圖、附表、附作 Part 5 項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的編制依據(jù) 一般地，項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的編制依據(jù)以項(xiàng)目的性質(zhì)及管理要求的不同而有所不同，但總體上應(yīng)該取得如下依據(jù)： 1． 國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的長遠(yuǎn)規(guī)劃，部門地區(qū)發(fā)展規(guī)劃，產(chǎn)業(yè)政策和投資政策。 3． 國家的有關(guān)法律法規(guī)政策。 5． 國家批準(zhǔn)的資源報(bào)告、 國土開發(fā)整治計(jì)劃、區(qū)域規(guī)劃、工業(yè)基地規(guī)劃。這些都是項(xiàng)目進(jìn)行廠址選擇、工程設(shè)計(jì)、技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析不可缺少的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。它們是進(jìn)行項(xiàng)目技術(shù)分析的基本依據(jù)。 9． 中外合資、合作項(xiàng)目各方簽訂的協(xié)議書或者意向書。 11． 其他相關(guān)的依據(jù)資料 。 （二）資源品質(zhì)情況 礦產(chǎn)品位、物理性能、化學(xué)組分，煤炭熱值、灰分、硫 分等。 （四）資源開發(fā)價(jià)值 資源開發(fā)利用的技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。列出項(xiàng)目主要單項(xiàng)工程的名稱、生產(chǎn)能力、占地面積、外形尺寸、流程順序和布置方案 2．豎向布置 （ 1）場區(qū)地形條件 （ 2）豎向布置方案 （ 3）場地標(biāo)高及土石方工程量 3．技術(shù)改造項(xiàng)目原有建、構(gòu)筑物利用情況 4．總平面布置圖（技術(shù)改造項(xiàng)目應(yīng)標(biāo)明新建和原有以及拆除的建、構(gòu)筑物的位置） 5．總平面布置主要指標(biāo)表 （二）場內(nèi)外運(yùn)輸 1．場外運(yùn)輸量及運(yùn)輸方式 2．場內(nèi)運(yùn)輸量及運(yùn)輸方式 3．場內(nèi)運(yùn)輸設(shè)施及設(shè)備 （三）公用輔助工程 1．給排水工程 （ 1）給水工程。排水總量、排水水質(zhì)、排放方式和泵站管網(wǎng)設(shè)施 2．供電工程 （ 1）供電負(fù)荷（年用電量、最大用電負(fù)荷） （ 2）供電回路及電壓等級(jí)的確定 （ 3）電源選擇 （ 4）場內(nèi)供電輸變電方式及設(shè)備設(shè)施 3．通信設(shè)施 （ 1）通信方式 （ 2）通信線路及設(shè) 4．供熱設(shè)施 5．空分、空壓及制冷設(shè)施 6．維修設(shè)施 7．倉儲(chǔ) 設(shè)施 九、節(jié)能措施 （一）節(jié)能措施 （二）能耗指標(biāo)分析 十、節(jié)水措施 （一）節(jié)水措施 （二）水耗指標(biāo)分析 十一、環(huán)境影響評(píng)價(jià) （一）場址環(huán)境條件 （二）項(xiàng)目建設(shè)和生產(chǎn)對(duì)環(huán)境的影響 1．項(xiàng)目建設(shè)對(duì)環(huán)境的影響 2．項(xiàng)目生產(chǎn)過程產(chǎn)生的污染物對(duì)環(huán)境的影響 （三）環(huán)境保護(hù)措施方案 （四）環(huán)境保護(hù)投資 （五）環(huán)境影響評(píng)價(jià) 十二、勞動(dòng)安全衛(wèi)生與消防 （一）危害因素和危害程度 1．有毒有害物品的危害 2．危險(xiǎn)性作業(yè)的危害 （二）安全措施方案 1．采用安全生產(chǎn)和無危害的工藝和設(shè)備 2．對(duì)危害部位和危險(xiǎn)作業(yè)的保護(hù)措施 3．危險(xiǎn) 場所的防護(hù)措施 4．職業(yè)病防護(hù)和衛(wèi)生保健措施 （三）消防設(shè)施 1．火災(zāi)隱患分析 2．防火等級(jí) 3．消防設(shè)施 十三、組織機(jī)構(gòu)與人力資源配置 （一）組織機(jī)構(gòu) 1．項(xiàng)目法人組建方案 2．管理機(jī)構(gòu)組織方案和體系圖 3．機(jī)構(gòu)適應(yīng)性分析 （二）人力資源配置 1．生產(chǎn)作業(yè)班次 2．勞動(dòng)定員數(shù)量及技能素質(zhì)要求 3．職工工資福利 4．勞動(dòng)生產(chǎn)率水平分析 5．員工來源及招聘方案 6．員工培訓(xùn)計(jì)劃 十四、項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度 （一）建設(shè)工期 （二）項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排 （三）項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表（橫線圖） 十五、投資估算 （一）投資估算依據(jù) （二 ）建設(shè)投資估算 1．建筑工程費(fèi) 2．設(shè)備及工器具購置費(fèi) 3．安裝工程費(fèi) 4．工程建設(shè)其他費(fèi)用 5．基本預(yù)備費(fèi) 6．漲價(jià)預(yù)備費(fèi) 7．建設(shè)期利息 （三）流動(dòng)資金估算 （四）投資估算表 1．項(xiàng)目投入總資金估算匯總表 2．單項(xiàng)工程投資估算表 3．分年投資計(jì)劃表 4．流動(dòng)資金估算表 十六、融資方案 （一）資本金籌措 1．新設(shè)項(xiàng)目法人項(xiàng)目資本金籌措 2．既有項(xiàng)目法人項(xiàng)目資本金籌措 （二）債務(wù)資金籌措 （三）融資方案分析 十七、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) （一）新設(shè)項(xiàng)目法人項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 1．財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選取 （ 1）財(cái)務(wù)價(jià)格 （ 2）計(jì)算期與生產(chǎn)負(fù)荷 （ 3）財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率設(shè)定 （ 4）其他計(jì)算參數(shù) 2．銷售收入估算（編制銷售收入估算表） 3．成本費(fèi)用估算（編制總成本費(fèi)用估算表和分項(xiàng)成本估算表） 4．財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)報(bào)表 （ 1）財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表 （ 2）損益和利潤分配表 （ 3）資金來源與運(yùn)用表 （ 4）借款償還計(jì)劃表 5．財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo) （ 1）盈利能力分析 1）項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 2）資本金收益率 3）投資各方收益率 4）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 5）投資回收期 6）投資利潤率 （ 2）償債能力分析（借款償還期或利息備付率和償債備付率） （二）既有項(xiàng)目法人項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 1．財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)范圍確定 2．財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選取 （ 1） “有項(xiàng)目 ”數(shù)據(jù) （ 2） “無項(xiàng)目 ”數(shù)據(jù) （ 3）增量數(shù)據(jù) （ 4）其他計(jì)算參數(shù) 3．銷售收入估算（編制銷售收入估算表） 4．成本費(fèi)用估算（編制總成本費(fèi)用估算表和分項(xiàng)成本估算表） 5．財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)報(bào)表 （ 1）增量財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表 （ 2） “有項(xiàng)目 ”損益和利潤分配表 （ 3） “有項(xiàng)目 ”資金來源與運(yùn)用表 （ 4）借款償還計(jì)劃表 6．財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo) （ 1）盈利能力分析 1）項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 2）資本金收益率 3）投資各方收益率 4）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 5）投資回收期 6）投資利潤率 （ 2）償債能力分析（借款償還期或利息備付率和償債備付率） （三）不確定性分析 1．敏感性分析（編制敏感性分析表，繪制敏感性分析圖） 2．盈虧平衡分析（繪制盈虧平衡分析圖） （四）財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 十八、國民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià) （一）影子價(jià)格及通用參數(shù)選取 （二）效益費(fèi)用范圍調(diào)整 1．轉(zhuǎn)移支付處理 2．間接效益和間接費(fèi)用計(jì)算 （三）效益費(fèi)用數(shù)值調(diào)整 1．投資調(diào)整 2．流動(dòng)資金調(diào)整 3．銷售收入調(diào)整 4．經(jīng)營費(fèi)用調(diào)整 （四）國民經(jīng)濟(jì)效益費(fèi)用流量表 1．項(xiàng)目國民經(jīng)濟(jì)效益費(fèi)用流量表 2．國內(nèi)投資國民經(jīng)濟(jì)效益費(fèi)用流量表 （五）國 民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo) 1．經(jīng)濟(jì)內(nèi)部收益率 2．經(jīng)濟(jì)凈現(xiàn)值 （六）國民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)結(jié)論 十九、社會(huì)評(píng)價(jià) （一）項(xiàng)目對(duì)社會(huì)的影響分析 （二）項(xiàng)目與所在地互適性分析 1．利益群體對(duì)項(xiàng)目的態(tài)度及參與程度 2．各級(jí)組織對(duì)項(xiàng)目的態(tài)度及支持程度 3．地區(qū)文化狀況對(duì)項(xiàng)目的適應(yīng)程度 （三）社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)分析 （四）社會(huì)評(píng)價(jià)結(jié)論 二十、風(fēng)險(xiǎn)分析 （一）項(xiàng)目主要風(fēng)險(xiǎn)因素識(shí)別 （二）風(fēng)險(xiǎn)程度分析 （三）防范和降低風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策 二十一、研究結(jié)論與建議 （一）推薦方案的總體描述 （二）推薦方案的優(yōu)缺點(diǎn)描述 1．優(yōu)點(diǎn) 2．存在問題 3．主要爭論與分歧意見 （三）主要對(duì)比方案 1．方案描述 2．未被采納的理由 （四）結(jié)論與建議 二十二、 附圖、附表、附件 （一）附圖 1．場址位置圖 2．工藝流程圖 3．總平面布置圖 （二）附表 1．投資估算表 （ 1）項(xiàng)目投入總資金估算匯總表 （ 2）主要單項(xiàng)工程投資估算表 （ 3）流動(dòng)資金估算表 2．財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)報(bào)表 （ 1）銷售收入、銷售稅金及附加估算表 （ 2）總成本費(fèi)用估算表 （ 3）財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表 （ 4）損益和利潤分配表 （ 5）資金來源與運(yùn)用表 （ 6）借款償還計(jì)劃表 3．國民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)報(bào)表 （ 1）項(xiàng)目國民經(jīng)濟(jì)效益費(fèi)用流量表 （ 2）國內(nèi)投 資國民經(jīng)濟(jì)效益費(fèi)用流量表 （三）附件 1．項(xiàng)目建議書（初步可行性研究報(bào)告）的批復(fù)文件 2．環(huán)保部門對(duì)項(xiàng)目環(huán)境影響的批復(fù)文件 3．資源開發(fā)項(xiàng)目有關(guān)資源勘察及開發(fā)的審批文件 4．主要原材料、燃料及水、電、汽供應(yīng)的意向性協(xié)議 5．項(xiàng)目資本金的承諾證明及銀行等金融機(jī)構(gòu)對(duì)項(xiàng)目貸款的承諾函 6．中外合資、合作項(xiàng)目各方草簽的協(xié)議 7．引進(jìn)技術(shù)考察報(bào)告 8．土地主管部門對(duì)場址批復(fù)文件 9．新技術(shù)開發(fā)的技術(shù)鑒定報(bào)告 10．組織股份公司草簽的協(xié)議 Part 7 項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告編制參考提綱 項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告 的主要結(jié)構(gòu)為： 第一章 概 述 一、項(xiàng)目情況簡述 概述項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)、項(xiàng)目建設(shè)單位、項(xiàng)目性質(zhì)、特點(diǎn)等。 三、項(xiàng)目主要建設(shè)內(nèi)容 項(xiàng)目建設(shè)的主要內(nèi)容，實(shí)際建成生產(chǎn)（服務(wù)）能力。 五、項(xiàng)目總投資 項(xiàng)目立項(xiàng)批復(fù)、初步設(shè)計(jì)批復(fù)概算及調(diào)整概算、竣工決算和實(shí)際完成等階段投資情況。 七、項(xiàng)目運(yùn)行及效益現(xiàn)狀 項(xiàng)目運(yùn)行現(xiàn)狀，生產(chǎn)能力實(shí)現(xiàn)狀況，項(xiàng)目財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)效益情況等。項(xiàng)目計(jì)劃竣工驗(yàn)收日期，項(xiàng)目主要工程預(yù)計(jì)投入使用日期。 第二章 建設(shè)項(xiàng)目過程評(píng)價(jià) 一、前期工作情況評(píng)價(jià) (一 )項(xiàng)目立項(xiàng)申報(bào)工作基本情況及評(píng)價(jià) (二 )項(xiàng)目建設(shè)的必要性評(píng)價(jià) (三 )前期工作各階段審批文件的主要內(nèi)容 (四 )前期工作各階段主要指標(biāo)的變化分析 二、項(xiàng)目實(shí)施情況評(píng)價(jià) (一 )施工、監(jiān)理和工程質(zhì)量情況 (二 )項(xiàng)目法人責(zé)任制落實(shí)情況 (三 )工程建設(shè)進(jìn)度情況 (四 )實(shí)施階段主要指 標(biāo)的變化分析：包括變更設(shè)計(jì)原因、施工難易、投資增減、工程質(zhì)量、工期進(jìn)度的影響等情況分析。若有變化，分析其變化的原因及影響。 (三 ) 工程投資節(jié)余或超支的原因分析。包括日常業(yè)務(wù)、人員配備、經(jīng)費(fèi)落實(shí)等。 五、政策措施和監(jiān)督管理機(jī)制建設(shè)情況評(píng)價(jià) 包括項(xiàng)目前期至實(shí)施全過程的各階段各項(xiàng)制度、規(guī)定和程序的管理情況，各種管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置及其功能、組織形式和作用，并對(duì)其管理效果進(jìn)行評(píng)價(jià)。 第三章 建設(shè)方案評(píng)價(jià) 一、項(xiàng)目建設(shè)單位的選擇情況評(píng)價(jià) 二、項(xiàng)目建設(shè)地址選擇情況評(píng)價(jià) 三、項(xiàng)目技術(shù)方案評(píng)價(jià) 四、 設(shè)備方案評(píng)價(jià) 五、 工程方案評(píng)價(jià) 第四章 建設(shè)項(xiàng)目目標(biāo)持續(xù)性評(píng)價(jià) 一、外部條件對(duì)項(xiàng)目目標(biāo)持續(xù)性的影響：包括社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、管理體制、市場狀況、配套設(shè)施建 設(shè)、政策法規(guī)等外部條件。 第五章 結(jié) 論 一、結(jié)論 二、存在問題 三、經(jīng)驗(yàn)與教訓(xùn) 四、措施與建議 注 :項(xiàng)目中期評(píng)估需要提供的資料目錄 項(xiàng)目前期文件 項(xiàng)目建議書（或項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告）、環(huán)境影響評(píng)價(jià)報(bào)告、項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告、初步設(shè)計(jì)文件 ，以及相關(guān)的批復(fù)文件。 項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組及主管部門有關(guān)文件及會(huì)議紀(jì)要 其他資料 項(xiàng)目運(yùn)行和生產(chǎn)經(jīng)營情況、財(cái)務(wù)專帳以及其他相關(guān)資料等；與項(xiàng)目有關(guān)的審計(jì)報(bào)告、稽查報(bào)告和統(tǒng)計(jì)資料等。為保證 可行性研究報(bào)告 的質(zhì)量，應(yīng)切實(shí)做好編制前的準(zhǔn)備工作，占有充分信息資料，進(jìn)行科學(xué)分析比選論證，做到編制依據(jù)可靠、結(jié)構(gòu)內(nèi)容完整、 可行性研究報(bào)告 文本格式規(guī)