xx消毒科技有限公司費(fèi)用報銷和支付結(jié)算管理辦法-在線瀏覽
2024-10-22 15:36本頁面
【正文】 招待費(fèi)和會議費(fèi)采取 預(yù)算控制與領(lǐng)導(dǎo)審批控制相結(jié)合 的辦法。當(dāng)月定額若有節(jié)余可結(jié)轉(zhuǎn)下月使用，年底統(tǒng)算。在 市區(qū)內(nèi) 接待 的由 企管部 安排在集團(tuán)所屬酒店，市區(qū)以外的可自選地點(diǎn)用餐。 LT/GL 費(fèi)用和支付結(jié)算管理辦法 A 版 第 3頁 共 10 頁 企管部 負(fù)責(zé)建立公務(wù)接待臺賬，隨時掌握各部門的預(yù)算定額使用情況，當(dāng)月預(yù)算定額不得超支。 企管 部應(yīng) 按部門逐筆登記招待費(fèi)，每月 30 日前公示各部門招待費(fèi)定額使用情況。 因公務(wù)接待需贈送禮品的，納入部門招待費(fèi)定額內(nèi)管理，參照本條審批程序執(zhí)行。 報銷程序：取得正規(guī)招待費(fèi)或會議費(fèi)發(fā)票→部門負(fù)責(zé)人簽字→ 企管 部與留存的《 用餐審批單 》 核實(shí)并登記→總經(jīng) 理審批→財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)→財(cái)務(wù)部審核付款→經(jīng)辦人簽字 或收款單位開具收據(jù) 領(lǐng)款。公司核定各車輛的油耗及修理保養(yǎng)費(fèi)定額 ，根據(jù)定額控制費(fèi)用。 企管部 于 每月末前登記里程表讀數(shù)，對車輛用油、保養(yǎng)、修理費(fèi)均按行駛里程進(jìn)行量化考核。 車輛因公外出發(fā)生的過路費(fèi)、過橋費(fèi)和停車費(fèi)，經(jīng)核實(shí) 后可據(jù)實(shí)報銷；駕駛員違反交通規(guī)則繳納的罰款，公司不予報銷。 公司公務(wù)用車的保險費(fèi)，由 企管部 統(tǒng) 一辦理。 公司高層管理人員私車公用的，每行駛 5000 公里由公司負(fù)擔(dān)例行保養(yǎng)費(fèi)用的 80%。 6 通信費(fèi) 公司 享受 手機(jī) 補(bǔ)貼的員工 實(shí)行定額控制， 月 定額標(biāo)準(zhǔn)如下： 部門 電話費(fèi)定額 備注 總經(jīng)理 據(jù)實(shí)報銷 經(jīng)理 200 部門主要負(fù)責(zé)人 中層 100 崗位主要負(fù)責(zé)人 LT/GL 費(fèi)用和支付結(jié)算管理辦法 A 版 第 4頁 共 10 頁 其他報銷電話費(fèi) 員 工 50 經(jīng)理辦公會審批 特殊情況的話費(fèi)報銷須經(jīng)理辦公會研究批準(zhǔn)。 7 發(fā)票追索 發(fā)票追索實(shí)行終身負(fù)責(zé)制，誰簽約、誰采購、誰負(fù)責(zé)發(fā)票的追索。 供貨商提供的發(fā)票必須符合會計(jì)和稅收政策的規(guī)定，發(fā)票開具的內(nèi)容必須與提供的商品、勞務(wù)相符，銷貨單位名稱必須與本公司《入庫單》、付款單據(jù)上的記載一致。由本公司帶款提貨的，提貨人為發(fā)票追索的責(zé)任人；由供方送貨的，采購聯(lián)系人為發(fā)票 追索的責(zé)任人。分管該定點(diǎn)供貨商的業(yè)務(wù)人員為發(fā)票追索的責(zé)任人。業(yè)務(wù)聯(lián)系人為發(fā)票追索的責(zé)任人。自工程或項(xiàng)目竣工之日起，責(zé)任人應(yīng)督促施工單位在三個月內(nèi)提報決算，在批準(zhǔn)決算的同時索取發(fā)票。以匯款郵寄 方式進(jìn)行 的采購業(yè)務(wù)，應(yīng)在貨到之日起一個月內(nèi)取得發(fā)票。 收 購 加工 產(chǎn)品 時，應(yīng)按照稅務(wù)部門有關(guān)規(guī)定填寫收購發(fā)票，跨省收購 加工 產(chǎn)品的，要取得當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門代開的發(fā)票。 考核 責(zé)任人違反上述規(guī)定，不按時追回發(fā)票，每月扣罰發(fā)票金額的 ％，直到收回發(fā)票時止 。取得的發(fā)票金 額少于實(shí)際支付金額，又未按時追回的，從責(zé)任人工資中扣回平帳。相關(guān)人員要加強(qiáng)對 超限期發(fā)票的跟催，確實(shí)無法在限期內(nèi)追回的，責(zé)任人每月以書面說明原因報 企管部 ，由 企管部 落實(shí)獎懲。 8 貨款支付 通常情況下，公司統(tǒng)一采購和項(xiàng)目建設(shè)根據(jù)預(yù)算進(jìn)度以及合同、協(xié)議安排付款， 于每月LT/GL 費(fèi)用和支付結(jié)算管理辦法 A 版 第 5頁 共 10 頁 11 日、 25 日集中支付。 計(jì)劃外的付款，由分管業(yè)務(wù)人員填寫《支付審批表》提出申請→分管領(lǐng)導(dǎo)簽字→總經(jīng)理審批→財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)后支付。 金額在 2020 元以上的貨款，原則上采用轉(zhuǎn)帳方式支付；辦理支票、匯票、電匯或網(wǎng)上支付貨款時，收款人名稱與發(fā)票出票人名稱必須一致；支付現(xiàn)金的，收款人單位必須出具收款收據(jù)，并由經(jīng)辦人簽字。特殊情況由經(jīng)理辦公會研究決 定。遇有特殊情況，必須經(jīng)總經(jīng)理和財(cái)務(wù) 總監(jiān)批準(zhǔn)。已通過的《用款計(jì)劃》，以及上次《用款計(jì)劃》的執(zhí)行和督查情況，應(yīng)列入《經(jīng)理辦公會會議紀(jì)要》。 任何員工及管理干部都必須按公司工作上下班時間制度執(zhí)行 考勤制度計(jì)算工資。 加班時間 計(jì)算必須有 加班申請單 備查，報分管經(jīng)理審批。 10 其他費(fèi)用報銷 要 求 公司有關(guān)部門 和人員 報銷費(fèi)用，必須提 供真實(shí)、合法、正規(guī)的單據(jù)，按照會計(jì)制度的有關(guān)要求、格式認(rèn)真填寫，辦妥各級審批簽字手續(xù)，方可予以報銷。 遇緊急情況或在特殊環(huán)境下，確實(shí)無法辦理書面審批程序需要立即 審批、 支付 、報銷 的，申請人員仍應(yīng)以手機(jī)短信、電子郵件或其他方式征得 總經(jīng)理 同意，并以上述方式轉(zhuǎn)發(fā) 相關(guān)人員 據(jù)以支付資金 或?qū)徍说怯?。
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