xx消毒科技有限公司費(fèi)用報(bào)銷和支付結(jié)算管理辦法(完整版)
【正文】 共 10 頁(yè) 附件 6 XX 消毒科技有限公司 支 票 領(lǐng) 用 單 年 月 日 使用部門 領(lǐng) 用 人 支票號(hào)碼 用 途 預(yù)計(jì)金額 備 注 共 1 行次 批準(zhǔn)人： 審核： 申請(qǐng)人： 說(shuō)明： 自支票領(lǐng)用之日起十日內(nèi)必須交回財(cái)務(wù)部，每拖延一天罰款 5 元 本單同時(shí)做為款項(xiàng) 支付后領(lǐng)導(dǎo)簽字的憑證。 考核 借款人逾期不歸還欠款，一次罰款 50 元，出現(xiàn)兩次逾期不還，取消其借款資格，不得再借用公款。 財(cái)務(wù)部不按本辦法規(guī)定辦理支票領(lǐng)用，不按時(shí)報(bào)出違規(guī)行為，不對(duì)支票違規(guī)行為收取罰款，一次罰款 50 元。屬延期支票的，自支票出票日起 10 日內(nèi)交還 。 特殊情況下發(fā)生的費(fèi)用報(bào)銷，由總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)研究決定。 遇緊急情況或在特殊環(huán)境下，確實(shí)無(wú)法辦理書面審批程序需要立即 審批、 支付 、報(bào)銷 的，申請(qǐng)人員仍應(yīng)以手機(jī)短信、電子郵件或其他方式征得 總經(jīng)理 同意，并以上述方式轉(zhuǎn)發(fā) 相關(guān)人員 據(jù)以支付資金 或?qū)徍说怯?。已通過(guò)的《用款計(jì)劃》，以及上次《用款計(jì)劃》的執(zhí)行和督查情況，應(yīng)列入《經(jīng)理辦公會(huì)會(huì)議紀(jì)要》。 計(jì)劃外的付款，由分管業(yè)務(wù)人員填寫《支付審批表》提出申請(qǐng)→分管領(lǐng)導(dǎo)簽字→總經(jīng)理審批→財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)后支付。 考核 責(zé)任人違反上述規(guī)定，不按時(shí)追回發(fā)票，每月扣罰發(fā)票金額的 ％，直到收回發(fā)票時(shí)止 。業(yè)務(wù)聯(lián)系人為發(fā)票追索的責(zé)任人。 7 發(fā)票追索 發(fā)票追索實(shí)行終身負(fù)責(zé)制，誰(shuí)簽約、誰(shuí)采購(gòu)、誰(shuí)負(fù)責(zé)發(fā)票的追索。 車輛因公外出發(fā)生的過(guò)路費(fèi)、過(guò)橋費(fèi)和停車費(fèi)，經(jīng)核實(shí) 后可據(jù)實(shí)報(bào)銷；駕駛員違反交通規(guī)則繳納的罰款，公司不予報(bào)銷。 因公務(wù)接待需贈(zèng)送禮品的，納入部門招待費(fèi)定額內(nèi)管理，參照本條審批程序執(zhí)行。當(dāng)月定額若有節(jié)余可結(jié)轉(zhuǎn)下月使用，年底統(tǒng)算。 出差 補(bǔ)助 出差補(bǔ)助包括出差期間的市內(nèi)交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、長(zhǎng)途電話費(fèi)和 公雜費(fèi)。 按月結(jié)算 建議： 每六個(gè)月報(bào)銷一次往返車票 。 城市間 往返的 交通費(fèi) 據(jù)實(shí)報(bào)銷 （含 附加 費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)） ， 出差補(bǔ)助費(fèi)和 住宿費(fèi) 實(shí)行定 額包干， 在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑 單 據(jù)報(bào)銷， 超標(biāo)支出部分由出差人員個(gè)人自理。 實(shí)行責(zé)任制考核的部門，不適應(yīng)本辦法。 XX市內(nèi) 出車 ，無(wú)出車補(bǔ)助 ； 出車到 濰坊 市 內(nèi) XX以外 地區(qū) ，出車補(bǔ)助按 20元 /人 .天執(zhí)行 ； 出車到 濰坊 青島 地區(qū)以外，出車補(bǔ)助按 30元 /人 .天執(zhí)行。 經(jīng) 公司 批準(zhǔn)參加各種 培訓(xùn)、 會(huì)議，集中食宿的，憑培訓(xùn)通知及組織部門的收款收據(jù)據(jù)實(shí)報(bào)銷，不再報(bào)銷其它費(fèi)用。 5日前報(bào)銷完，超過(guò)時(shí)間一律不再給予報(bào)銷，自負(fù)責(zé)任（含高管在內(nèi)） 《差旅費(fèi)報(bào)銷單》→考勤負(fù)責(zé)人驗(yàn)證→財(cái)務(wù)部預(yù)審→總經(jīng)理審批→財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)→財(cái)務(wù)部審核報(bào)銷→經(jīng)辦人簽字領(lǐng)款。若遇有臨時(shí)性任務(wù)，需增加招待費(fèi)的，由接待部門事前提出 追加 預(yù)算 申請(qǐng) ，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后轉(zhuǎn) 企管 部核增。 企管部 應(yīng)按車號(hào)建立車輛燃修費(fèi)登記臺(tái)賬，逐筆登記每輛車的油耗、保養(yǎng)和修理費(fèi)。 報(bào)銷程序：取得正規(guī)發(fā)票→ 企管部 登記車輛燃修費(fèi)臺(tái)賬，確認(rèn)未超預(yù)算 定額并簽字→總經(jīng)理審批→財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)→財(cái)務(wù)部審核付款 →經(jīng)辦人簽字領(lǐng)款。 常用物資的采購(gòu)，應(yīng)于每月結(jié)賬日前將當(dāng)月送貨匯總開(kāi)具發(fā)票，做到當(dāng)月收貨，當(dāng)月收票，當(dāng)月入帳。付款人或匯款 申請(qǐng)人為發(fā)票追索的責(zé)任人。不按時(shí)報(bào)出《發(fā)票追索清單》，不按本辦法規(guī)定收取罰款，一次罰款 2050 元。 財(cái)務(wù)部應(yīng)嚴(yán)格審核把關(guān)，凡出現(xiàn)供貨質(zhì)量問(wèn)題、以及應(yīng)付款帳上無(wú)貸方余額的供貨商，均不得安排付款。 崗位人員提薪、提高待遇、增加補(bǔ)貼等，必須經(jīng)公司董事會(huì)相關(guān)人員集體討論，說(shuō)明具體原因和理由。 購(gòu)買辦公用品，應(yīng)事前辦理《購(gòu)物申請(qǐng)單》， 由經(jīng)辦人提供發(fā)票→ 企管部 驗(yàn)收、登記→總經(jīng)理審批→財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)后報(bào)銷。手續(xù)不齊全的《支票領(lǐng)用單》，財(cái)務(wù)部 不得受理。 領(lǐng)用人不按時(shí)交回支票，每拖延 1 天罰款 5 元。 專項(xiàng)業(yè)務(wù)借款，應(yīng)根據(jù)實(shí)際需要申請(qǐng)借用金額，并應(yīng)在業(yè)務(wù)完成后 1 月內(nèi)報(bào)銷還款。 實(shí)際使用金額與預(yù)計(jì)金額不得相差 20%，超出 20% 以上，一次罰款 50 元。 財(cái)務(wù)部每月 30 日前報(bào)出《個(gè)人借款明細(xì)表》，發(fā)現(xiàn)有逾期借款直接 從借款人工資中扣回，不足部分限 5 個(gè)工作日還清。 隨意改變支票用途，或未經(jīng)許可實(shí)際支付金額超出預(yù)計(jì)金額 20％以上，一次罰款 50 元。若支票領(lǐng)用后未使用，要 10 日內(nèi)交還 財(cái)務(wù)部 。 支付各種行政事業(yè)性收費(fèi)、協(xié)會(huì)會(huì)費(fèi)， 由經(jīng)辦人提供非稅收入收據(jù)→財(cái)務(wù)部審核登記→總經(jīng)理審批→財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)后支付。 費(fèi)用原則上應(yīng)在發(fā)生后 7
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