20xx版企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表填報(bào)說(shuō)明-在線瀏覽
2025-04-05 12:37本頁(yè)面
【正文】 14A107041《高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表》填報(bào)說(shuō)明116一、有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說(shuō)明116二、表內(nèi)、表間關(guān)系118A107042《軟件、集成電路企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表》填報(bào)說(shuō)明120一、有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說(shuō)明120二、表內(nèi)、表間關(guān)系123A107050《稅額抵免優(yōu)惠明細(xì)表》填報(bào)說(shuō)明125一、有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說(shuō)明125二、表內(nèi)、表間關(guān)系126A108000《境外所得稅收抵免明細(xì)表》填報(bào)說(shuō)明128一、有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說(shuō)明128二、表內(nèi)、表間關(guān)系129A108010《境外所得納稅調(diào)整后所得明細(xì)表》填報(bào)說(shuō)明131一、有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說(shuō)明131二、表內(nèi)、表間關(guān)系132A108020《境外分支機(jī)構(gòu)彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》填報(bào)說(shuō)明133一、有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說(shuō)明133二、表內(nèi)、表間關(guān)系133A108030《跨年度結(jié)轉(zhuǎn)抵免境外所得稅明細(xì)表》填報(bào)說(shuō)明134一、有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說(shuō)明134二、表內(nèi)、表間關(guān)系134A109000《跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)年度分?jǐn)偲髽I(yè)所得稅明細(xì)表》填報(bào)說(shuō)明135一、有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說(shuō)明135二、表內(nèi)、表間關(guān)系136A109010《企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表》填報(bào)說(shuō)明138一、具體項(xiàng)目填報(bào)說(shuō)明138二、表內(nèi)、表間關(guān)系139 《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類(lèi)，2014年版）》封面填報(bào)說(shuō)明 《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類(lèi)，2014年版）》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)申報(bào)表）適用于實(shí)行查賬征收企業(yè)所得稅的居民納稅人（以下簡(jiǎn)稱(chēng)納稅人）填報(bào)。有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說(shuō)明如下：1.。：正常經(jīng)營(yíng)的納稅人，填報(bào)公歷當(dāng)年1月1日至12月31日；納稅人年度中間開(kāi)業(yè)的，填報(bào)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)之日至當(dāng)年12月31日；納稅人年度中間發(fā)生合并、分立、破產(chǎn)、停業(yè)等情況的，填報(bào)公歷當(dāng)年1月1日至實(shí)際停業(yè)或法院裁定并宣告破產(chǎn)之日；納稅人年度中間開(kāi)業(yè)且年度中間又發(fā)生合并、分立、破產(chǎn)、停業(yè)等情況的，填報(bào)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)之日至實(shí)際停業(yè)或法院裁定并宣告破產(chǎn)之日。納稅人識(shí)別號(hào)。3.。：填報(bào)稅務(wù)登記證所載納稅人的全稱(chēng)。填報(bào)日期。，加蓋代理申報(bào)中介機(jī)構(gòu)公章，并填報(bào)經(jīng)辦人及其執(zhí)業(yè)證件號(hào)碼等，沒(méi)有聘請(qǐng)的，填報(bào)。 《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表填報(bào)表單》填報(bào)說(shuō)明 本表列示申報(bào)表全部表單名稱(chēng)及編號(hào)。填報(bào)。不填報(bào)。填報(bào)。不填報(bào)。對(duì)選擇。的表格，可以不上報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)。主要反映納稅人的基本信息，包括納稅人基本信息、主要會(huì)計(jì)政策、股東結(jié)構(gòu)和對(duì)外投資情況等。2.《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類(lèi)）》（A100000）本表為必填表。3.《一般企業(yè)收入明細(xì)表》（A101010）本表適用于除金融企業(yè)、事業(yè)單位和民間非營(yíng)利組織外的企業(yè)填報(bào)，反映一般企業(yè)按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定取得收入情況。5.《一般企業(yè)成本支出明細(xì)表》（A102010）本表適用于除金融企業(yè)、事業(yè)單位和民間非營(yíng)利組織外的企業(yè)填報(bào)，反映一般企業(yè)按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定發(fā)生成本費(fèi)用支出情況。7.《事業(yè)單位、民間非營(yíng)利組織收入、支出明細(xì)表》（A103000）本表適用于事業(yè)單位和民間非營(yíng)利組
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