企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表填報(bào)要點(diǎn)提示-在線瀏覽
2024-08-10 17:49本頁面
【正文】 填報(bào)時(shí)間： 年 月 日金額單位：元(列至角分)行次項(xiàng)目金額 1一、營業(yè)收入（2＋19＋25＋35） 2（一）銀行業(yè)務(wù)收入（3＋10＋18） 3（4＋5＋6＋7＋8＋9） 4（1）存放同業(yè) 5（2）存放中央銀行 6（3）拆出資金 7（4）發(fā)放貸款及墊款 8（5）買入返售金融資產(chǎn) 9（6）其他 10（11＋12＋13＋14＋15＋16＋17） 11（1）結(jié)算與清算手續(xù)費(fèi) 12（2）代理業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi) 13（3）信用承諾手續(xù)費(fèi)及傭金 14（4）銀行卡手續(xù)費(fèi) 15（5）顧問和咨詢費(fèi) 16（6）托管及其他受托業(yè)務(wù)傭金 17（7）其他 18其他業(yè)務(wù)收入 19（二）保險(xiǎn)業(yè)務(wù)收入（20＋24） 20（21－22－23） 21保費(fèi)收入 22減：分出保費(fèi) 23 提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金 24 25（三）證券業(yè)務(wù)收入（26＋33＋34） 26（27＋28＋29＋30＋31＋32） 27（1）證券承銷業(yè)務(wù)收入 28（2）證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)收入 29（3）受托客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)收入 30（4）代理兌付證券業(yè)務(wù)收入 31 (5)代理保管證券業(yè)務(wù)收入 32（6）其他 33 34 35（四）其他金融業(yè)務(wù)收入（36＋37） 36 37 38二、視同銷售收入（39＋40＋41） 39 財(cái)產(chǎn)、勞務(wù)視同銷售收入 41 42三、營業(yè)外收入（43＋44＋45＋46＋47＋48） 43 44 45 46 47 48 經(jīng)辦人（簽章）： 法定代表人（簽章）： 企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表一（3）事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位收入明細(xì)表 填報(bào)時(shí)間： 年 月 日金額單位：元（列至角分）行次項(xiàng)目金 額1一、收入總額（2＋3＋……＋9） 2 財(cái)政補(bǔ)助收入 3 上級(jí)補(bǔ)助收入 4 撥入?？睢? 事業(yè)收入 6 經(jīng)營收入 7 附屬單位繳款 8 投資收益 9 其他收入 10二、不征稅收入總額（11＋12＋13＋14） 11 財(cái)政撥款 12 行政事業(yè)性收費(fèi) 13 政府性基金 14 其他 15三、應(yīng)納稅收入總額（1－10） 16四、應(yīng)納稅收入總額占全部收入總額比重（15247。沒有標(biāo)注的行次,無論執(zhí)行何種會(huì)計(jì)核算辦法,有差異就填報(bào)相應(yīng)行次,填*號(hào)不可填列有二級(jí)附表的項(xiàng)目只填調(diào)增、調(diào)減金額，帳載金額、稅收金額不再填寫。 經(jīng)辦人(簽章):法定代表人(簽章):企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表十一長期股權(quán)投資所得（損失）明細(xì)表 填報(bào)時(shí)間： 年 月 日 金額單位：元（列至角分）行次被投資企業(yè)期初投資額本年度增（減）投資額投資成本股息紅利投資轉(zhuǎn)讓所得（損失）初始投資成本權(quán)益法核算對(duì)初始投資成本調(diào)整產(chǎn)生的收益會(huì)計(jì)核算投資收益會(huì)計(jì)投資損益稅收確認(rèn)的股息紅利會(huì)計(jì)與稅收的差異投資轉(zhuǎn)讓凈收入投資轉(zhuǎn)讓的會(huì)計(jì)成本投資轉(zhuǎn)讓的稅收成本會(huì)計(jì)上確認(rèn)的轉(zhuǎn)讓所得或損失按稅收計(jì)算的投資轉(zhuǎn)讓所得或損失會(huì)計(jì)與稅收的差異免稅收入全額征稅收入 1234578910（8+9）711121314（11－12）15（11－13）16（14－15）1 2 3 4 5 6 7 8 合計(jì) 投資損失補(bǔ)充資料行次項(xiàng)目年度當(dāng)年度結(jié)轉(zhuǎn)金額已彌補(bǔ)金額本年度彌補(bǔ)金額結(jié)轉(zhuǎn)以后年度待彌補(bǔ)金額備注:1第一年 *2第二年 3第三年 4第四年 5第五年 以前年度結(jié)轉(zhuǎn)在本年度稅前扣除的股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓損失 經(jīng)辦人（簽章）:法定代表人（簽章）:企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表十二：中華人民共和國企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表所屬年度： 年納稅人名稱（公章）： 納稅人識(shí)別號(hào)：□□□□□□□□□□□□□□□法 定代表人： 聯(lián) 系 電 話： 申 報(bào) 日 期： 主管稅務(wù)機(jī)關(guān)名稱（受理專用章）： 受理稅務(wù)人員： 聯(lián) 系 電 話： 受 理 日 期： 關(guān)聯(lián)關(guān)系表（表一）關(guān)聯(lián)方名稱納稅人識(shí)別號(hào)國家(地區(qū))地 址法定代表人關(guān)聯(lián)關(guān)系類型經(jīng)辦人（簽章）： 法定代表人（簽章）：關(guān)聯(lián)交易匯總表(表二)1． 本年度是否按要求準(zhǔn)備同期資料：是□ 否□；2．本年度免除準(zhǔn)備同期資料□；3．本年度是否簽訂成本分?jǐn)倕f(xié)議：是□ 否□ 金額單位：人民幣元(列至角分)交易類型交易總金額 關(guān)聯(lián)交易境外關(guān)聯(lián)交易境內(nèi)關(guān)聯(lián)交易金 額比例%金 額 比例%比例%金 額 比例%比例%12=4+73=2/145=4/16=4/278=7/19=7/2材料(商品)購入商品(材料)銷售勞務(wù)收入勞務(wù)支出受讓無形資產(chǎn)出讓無形資產(chǎn)受讓固定資產(chǎn)出讓固定資產(chǎn)融資應(yīng)計(jì)利息收入——————————融資應(yīng)計(jì)利息支出——————————其他合 計(jì)——————經(jīng)辦人（簽章）： 法定代表人（簽章）：購銷表（表三）金額單位：人民幣元（列至角分）一、總購銷材料（商品）購入金 額商品（材料）銷售金 額購入總額1=2+5銷售總額8=9+12其中進(jìn)口購入2=3+4其中出口銷售9=10+11其中非關(guān)聯(lián)進(jìn)口3其中非關(guān)聯(lián)出口10關(guān)聯(lián)進(jìn)口4關(guān)聯(lián)出口11國內(nèi)購入5=6+7國內(nèi)銷售12=13+14其中非關(guān)聯(lián)購入6其中非關(guān)聯(lián)銷售13關(guān)聯(lián)購入7關(guān)聯(lián)銷售14二、按出口貿(mào)易方式分類的出口銷售收入來料加工關(guān)聯(lián)金額非關(guān)聯(lián)金額其他貿(mào)易方式關(guān)聯(lián)金額非關(guān)聯(lián)金額三、占出口銷售總額10%以上的境外銷售對(duì)象及其交易境外關(guān)聯(lián)方名稱國家(地區(qū))交易金額定價(jià)方法備注境外非關(guān)聯(lián)方名稱國家(地區(qū))交易金額定價(jià)方法備注————————————四、占進(jìn)口采購總額10%以上的境外采購對(duì)象及其交易境外關(guān)聯(lián)方名稱國家(地區(qū))交易金額定價(jià)方法備注境外非關(guān)聯(lián)方名稱國家(地區(qū))交易金額定價(jià)方法備注————————————經(jīng)辦人（簽章）： 法定代表人（簽章）：勞務(wù)表（表四）金額單位：人民幣元（列至角分）一、總勞務(wù)交易勞務(wù)收入金 額勞務(wù)支出金 額勞務(wù)收入1=2+5勞
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