20xx版企業(yè)所得稅納稅申報表填報說明-wenkub
2025-04-05 12 本頁面
【正文】 華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》填報說明15一、有關(guān)項目填報說明15二、表內(nèi)、表間關(guān)系19A101010《一般企業(yè)收入明細表》填報說明22一、有關(guān)項目填報說明22二、表內(nèi)、表間關(guān)系24A101020《金融企業(yè)收入明細表》填報說明25一、有關(guān)項目填報說明25二、表內(nèi)、表間關(guān)系27A102010《一般企業(yè)成本支出明細表》填報說明28一、有關(guān)項目填報說明28二、表內(nèi)、表間關(guān)系30A102020《金融企業(yè)支出明細表》填報說明31一、有關(guān)項目填報說明31二、表內(nèi)、表間關(guān)系33A103000《事業(yè)單位、民間非營利組織收入、支出明細表》填報說明34一、有關(guān)項目填報說明34二、表內(nèi)、表間關(guān)系36A104000《期間費用明細表》填報說明38一、有關(guān)項目填報說明38二、表內(nèi)、表間關(guān)系38A105000《納稅調(diào)整項目明細表》填報說明40一、有關(guān)項目填報說明40二、表內(nèi)、表間關(guān)系46A105010《視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細表》填報說明49一、有關(guān)項目填報說明49二、表內(nèi)、表間關(guān)系52A105020《未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認收入納稅調(diào)整明細表》填報說明54一、有關(guān)項目填報說明54二、表內(nèi)、表間關(guān)系54A105030《投資收益納稅調(diào)整明細表》填報說明56一、有關(guān)項目填報說明56二、表內(nèi)、表間關(guān)系57A105040《專項用途財政性資金納稅調(diào)整明細表》填報說明58一、有關(guān)項目填報說明58二、表內(nèi)、表間關(guān)系59A105050《職工薪酬納稅調(diào)整明細表》填報說明60一、有關(guān)項目填報說明60二、表內(nèi)、表間關(guān)系62A105060《廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費跨年度納稅調(diào)整明細表》填報說明63一、有關(guān)項目填報說明63二、表內(nèi)、表間關(guān)系64A105070《捐贈支出納稅調(diào)整明細表》填報說明65一、有關(guān)項目填報說明65二、表內(nèi)、表間關(guān)系65A105080《資產(chǎn)折舊、攤銷情況及納稅調(diào)整明細表》填報說明66一、有關(guān)項目填報說明66二、表內(nèi)、表間關(guān)系67A105081《固定資產(chǎn)加速折舊、扣除明細表》填報說明68一、有關(guān)項目填報說明68二、表內(nèi)、表間關(guān)系70A105090《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細表》填報說明71一、有關(guān)項目填報說明71二、表內(nèi)、表間關(guān)系72A105091《資產(chǎn)損失（專項申報）稅前扣除及納稅調(diào)整明細表》填報說明74一、有關(guān)項目填報說明74二、表內(nèi)、表間關(guān)系74A105100《企業(yè)重組納稅調(diào)整明細表》填報說明76一、有關(guān)項目填報說明76二、表內(nèi)、表間關(guān)系77A105110《政策性搬遷納稅調(diào)整明細表》填報說明78一、有關(guān)項目填報說明78二、表內(nèi)、表間關(guān)系80A105120《特殊行業(yè)準備金納稅調(diào)整明細表》填報說明81一、有關(guān)項目填報說明81二、表內(nèi)、表間關(guān)系83A106000《企業(yè)所得稅彌補虧損明細表》填報說明84一、有關(guān)項目填報說明84二、表內(nèi)、表間關(guān)系85A107010《免稅、減計收入及加計扣除優(yōu)惠明細表》填報說明86一、有關(guān)項目填報說明86二、表內(nèi)、表間關(guān)系89
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