20xx年財務(wù)預(yù)算管理制度-在線瀏覽
2025-03-15 03:17本頁面
【正文】 件、網(wǎng)絡(luò)、數(shù)據(jù)庫及財務(wù)軟件的所有技術(shù)問題，保障系統(tǒng)的正常運行。
掌握系統(tǒng)管理元權(quán)限，案電算化會計主管的要求，給其他人員分配使用權(quán)限。
管理財務(wù)數(shù)據(jù)，負責進行數(shù)據(jù)的備份、回復(fù)。
系統(tǒng)管理崗位人員應(yīng)當具有較強的工作責任心，堅持原則，廉潔奉公，并要求具備計算機與會計管理的基礎(chǔ)知識。
。
憑證錄人員崗位職責。
憑證錄入員應(yīng)當具有較強的工作責任心，錄入憑證時要做進一步的審核去確認，并認真整理、粘貼、規(guī)范原始憑證，以便于憑證的整體裝訂。 具體包括一下幾點：
定期檢查機內(nèi)數(shù)據(jù)與書面資料（憑證、賬簿、報表）的一致性。
、合法性，防止對已存檔數(shù)據(jù)的非法修改。 4 財務(wù)機房管理
相關(guān)管理規(guī)定如下。
所有機房操作人員必須持證上崗，無證及非機房工作人員不得隨意動用機房設(shè)備和上機操作；專職工作人員不得隨意在計算機上干私活或未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準的業(yè)務(wù)。
為保證會計數(shù)據(jù)的安全保密，無關(guān)人員不得進入機房。
5 計算機操作管理
操作權(quán)限控制
操作權(quán)限是指系統(tǒng)的種類操作人員所能進行操作的權(quán)限。
操作人員應(yīng)嚴格按照憑證輸入數(shù)據(jù)，不得擅自修改憑證數(shù)據(jù)，如發(fā)現(xiàn)差錯，應(yīng)在輸入計算機前及時反映給憑證編制人員或系統(tǒng)管理員；已輸入計算機的會計數(shù)據(jù)，在記賬前發(fā)現(xiàn)差錯，可按憑證數(shù)據(jù)進行修正；如在記賬之后發(fā)現(xiàn)差錯，必須另做憑證，采用補充登記或紅字沖銷法，錄入計算機。
出納人員、會計軟件開發(fā)人員不允許進行系統(tǒng)性的操作。主要包括一下內(nèi)容。
操作人員的操作口令應(yīng)注意保密，不能隨意泄漏；操作人員必須嚴格按操作權(quán)限操作，不得越權(quán)和擅自上機操作或從事與工作無關(guān)的操作。
操作人員離開機房前，應(yīng)執(zhí)行相應(yīng)命令推出會計軟件。 硬件設(shè)備管理維護
專用硬件設(shè)備統(tǒng)一管理、專人使用，其他部門人員不得使用財務(wù)硬件
設(shè)備，確需使用時必須經(jīng)財務(wù)部負責任呢批準，并確保不影響正常工作。
6 . 1 . 3 保持機器設(shè)備良好的運行環(huán)境。硬件設(shè)備的檢測工作由系統(tǒng)維護員負責進行，每季度一次。
6 . 1 . 6 硬件設(shè)備的啟用和關(guān)機必須遵照以下順序：開機順序為電源開關(guān)～打印機～顯示器一主機；關(guān)機順序則相反，插拔相關(guān)組件時必須關(guān)機后進行。
6 . 2 . 1 做好多套備份，由系統(tǒng)管理員和系統(tǒng)維護員分別保管。
6 . 2 . 3 當硬盤數(shù)據(jù)被破壞并無法修正或更換硬件設(shè)備時，才能實施數(shù)據(jù)恢復(fù)操作，系統(tǒng)數(shù)據(jù)的恢復(fù)操作由系統(tǒng)維護員或系統(tǒng)開發(fā)商專業(yè)維護人員負責。
6 . 2 . 5 嚴禁安裝與工作無關(guān)的軟件，更不能訪問不良網(wǎng)站，嚴防病毒隨時侵人。7 會計電算化賬務(wù)處理
7 . 1 財務(wù)部門應(yīng)在每年年末建立新的會計年度完整的賬務(wù)文件，根據(jù)現(xiàn)行財務(wù)制度，運用當時在用系統(tǒng)的規(guī)則正確地設(shè)置全部級次的會計科目，會計年度中間可以任意追加新的會計科目，但已制單或記賬的會計科目不得修改或刪除（賬務(wù)的修改工作由系統(tǒng)管理員執(zhí)行）。年初余額在當年記賬以前可以修改，
篇二：財務(wù)預(yù)算管理辦法
第一章 財務(wù)預(yù)算管理辦法
第一條 為了增強我廠財務(wù)管理的調(diào)控能力，完善內(nèi)部控制機制，加強成本費用控制，優(yōu)化整合企業(yè)資源，以保障企業(yè)戰(zhàn)略目標的實施，全面提升綜合管理水平和市場價值。
第二條 財務(wù)預(yù)算的編制過程，是通過預(yù)測－計劃－預(yù)算。
第三條 財務(wù)預(yù)算的編制，應(yīng)遵循國家相關(guān)部門的政策并符合上級部門有關(guān)預(yù)算管理的要求。
生產(chǎn)、計劃部門編制的生產(chǎn)經(jīng)營計劃（包括技術(shù)改造、大修理工程及科研開發(fā)等）。
第五條 財務(wù)預(yù)算編制的內(nèi)容為：年度貨幣收支平衡表、資產(chǎn)負債表、損益表和編制說明及月份經(jīng)營計劃、貨幣資金執(zhí)行預(yù)算。
資產(chǎn)負債表的編制，主要反映企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模、償債能力等，所要達到計劃年度經(jīng)營目標的相關(guān)財務(wù)指標。
月份經(jīng)營計劃的編制，主要反映當月生產(chǎn)經(jīng)營目標及經(jīng)營成果。
第六條 貨幣資金是維持企業(yè)正常運轉(zhuǎn)的血液，貫穿于企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營與重大財務(wù)活動的全過程，貨幣資金流量預(yù)算管理是財務(wù)預(yù)算管理的關(guān)鍵控制點。
第八條 資金預(yù)算編制程序
各生產(chǎn)車間及機關(guān)職能部門每月25日前，按其月份費用計劃，劃分貨幣支付及內(nèi)部轉(zhuǎn)帳支付兩部分，由部門領(lǐng)導(dǎo)及廠主管領(lǐng)導(dǎo)簽字審批后報財務(wù)科。
廠預(yù)算管理委員會對貨幣資金支付情況進行研究、審定。
各生產(chǎn)車間及機關(guān)職能部門按預(yù)算范圍內(nèi)核銷費用支出時，先由財務(wù)科相關(guān)業(yè)務(wù)人員對其票據(jù)的真實、合理、合規(guī)性進行審核并蓋章，不符合要求的票據(jù)予以退回。
財務(wù)科相關(guān)業(yè)務(wù)人員對審批后的憑證進行業(yè)務(wù)處理后，費用核銷人持報銷憑證交出納員以支取貨幣資金。
第二章 資產(chǎn)管理辦法
? 貨幣資金流量內(nèi)控流程
一、貨幣資金支付業(yè)務(wù)處理及其控制程序
填單：由用款部門填制付款憑證，簡要注明支付款項的內(nèi)容、支付金額、用款部門主管簽章、用款部門公章、制證人簽章、領(lǐng)款人簽章，并根據(jù)發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項的內(nèi)容附相關(guān)合規(guī)原始憑證（即發(fā)票、收據(jù)或相關(guān)文件、審批手續(xù)等，例如：支付培訓(xùn)費，應(yīng)提供培訓(xùn)單位出具的培訓(xùn)收據(jù)及公司相關(guān)培訓(xùn)文件；支付?？厣唐罚瑧?yīng)提供購買商品的發(fā)票及公司?？厣唐穼徟鷨危?br />審
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