【正文】 量表是反映企業(yè)預(yù)算期內(nèi)現(xiàn)金收支及其結(jié)果的預(yù)算報(bào)表。 第三章全面預(yù)算管理體制及職責(zé) 第十一條集團(tuán)全面預(yù)算管理的組織體系以全面預(yù)算管理委員會(huì)、全面預(yù)算管理辦公室為主體，集團(tuán)對(duì)下屬公司的全面預(yù)算實(shí)行垂直式管理，各下屬公司設(shè)立全面預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組和全面 第 7 頁(yè) 共 25 頁(yè) 預(yù)算管理工作小組，同時(shí)在本單位內(nèi)部設(shè)立全面預(yù)算歸口管理部門和全面預(yù)算責(zé)任部門。其主 要職責(zé)包括制定公司的發(fā)展戰(zhàn)略和中長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)目標(biāo)： 按照集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)、中長(zhǎng)期規(guī)劃，審批確定公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。 審議年度全面預(yù)算方案，審批預(yù)算。 審批預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)。全面預(yù)算管理委員會(huì)由董事長(zhǎng)（總裁）任主任，財(cái)務(wù)副 總裁任常務(wù)副主任，各集團(tuán)副總總裁任副主任、集團(tuán)各職能部門、各下屬公司負(fù)責(zé)人為委員。預(yù)算委員會(huì)在董事會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)和授權(quán)下，決定和處理全面預(yù)算管理的重大事宜，主要行使以下職責(zé)： 根據(jù)董事會(huì)審批的戰(zhàn)略目標(biāo)，確定集團(tuán)及下屬公司的具 第 8 頁(yè) 共 25 頁(yè) 體年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，并上報(bào)董事會(huì)審批。 組織擬定和審議全面預(yù)算管理制度和流程操作規(guī)范。 組織召開集團(tuán)全面預(yù)算管理例會(huì)，對(duì)預(yù)算辦公室提交的各單位預(yù)算草案和集團(tuán)整體預(yù)算提出質(zhì)詢，并就必要的修改與調(diào)整提出建議。 全面預(yù)算編制和執(zhí)行中，對(duì)例外事項(xiàng)和突發(fā)事件進(jìn)行協(xié)調(diào)。 分解下達(dá)集團(tuán)及下屬公司的年度預(yù)算，并根據(jù)重大形勢(shì)變化做適當(dāng)?shù)恼{(diào)整、修訂。 1確定預(yù)算考核的原則、依據(jù)、程序和指標(biāo)體系，按照董事會(huì)批準(zhǔn)的預(yù)算考核制度，兌現(xiàn)集團(tuán)及下屬公司的獎(jiǎng)懲措施。組員包括財(cái)務(wù)部、投資管理部，以及其他業(yè)務(wù)部門相關(guān)的預(yù)算人員。 協(xié)助全面預(yù)算管理委員會(huì)的工作，按照全面預(yù)算管理委員會(huì)下達(dá)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，具體指導(dǎo)并組織各責(zé)任部門編制預(yù)算，并對(duì)其編制的預(yù)算進(jìn)行初步審查、協(xié)調(diào)和平衡，匯總后編制集團(tuán)的全面預(yù)算方案，并報(bào)全面預(yù)算管理委員會(huì)審查。 組織全面預(yù)算管理的培 訓(xùn)工作，向全面預(yù)算編制、執(zhí)行單位提供技術(shù)支持，提出全面預(yù)算管理制度和流程操作規(guī)范的改進(jìn)建議。 負(fù)責(zé)將經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)狀況發(fā)生改變或突發(fā)事項(xiàng)、預(yù)算內(nèi)出現(xiàn) 第 10 頁(yè) 共 25 頁(yè) 偏差較大或預(yù)算外的費(fèi)用項(xiàng)目，及時(shí)報(bào)告集團(tuán)全面預(yù)算管理委員會(huì)，并擬定預(yù)算調(diào)整方案。 按照預(yù)算考核指標(biāo)體系為預(yù)算考核提供 相關(guān)綜合評(píng)價(jià)信息。 第十五條下屬公司全面預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組是本單位全面預(yù)算管理的決策和領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，承擔(dān)本單位全面預(yù)算的管理及調(diào)控職能。下屬公司全面預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組的主要職責(zé)是： 根據(jù)全面預(yù)算管理委員會(huì)下達(dá)的年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，確定本公司各部門的預(yù)算目標(biāo)。 監(jiān)督、協(xié)調(diào)本公司全面預(yù)算編制工作，監(jiān)督全面預(yù)算編制流程的執(zhí)行，以確保及時(shí)、準(zhǔn)確地完成預(yù)算的編制。 匯總、審查、平衡各部門的初步預(yù)算，協(xié)調(diào)、處理內(nèi)部 第 11 頁(yè) 共 25 頁(yè) 機(jī)構(gòu)間的預(yù)算矛盾和分歧。 根據(jù)集團(tuán)預(yù)算考 核的要求，組織本公司的預(yù)算考核工作。 第十六條下屬公司全面預(yù)算管理工作小組是本單位全面預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，由單位的財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)工作小組的具體工作。 負(fù)責(zé)協(xié)助全面預(yù)算 管理領(lǐng)導(dǎo)小組，具體指導(dǎo)并組織各責(zé)任部門編制預(yù)算，并對(duì)其編制的預(yù)算進(jìn)行初步審查、協(xié)調(diào)和平衡，匯總后編制本單位的全面預(yù)算方案，并報(bào)本單位全面預(yù)算管理委員會(huì)審查。 第 12 頁(yè) 共 25 頁(yè) 組織預(yù)算管理的培訓(xùn)工作，向責(zé)任部門提供技術(shù)支持，提出預(yù)算管理制度和流程操作規(guī)范的改進(jìn)建議。 負(fù)責(zé)將經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)狀況發(fā)生改變或突發(fā)事項(xiàng)、預(yù)算內(nèi)出現(xiàn)偏差較大或預(yù)算外的費(fèi)用項(xiàng)目，及時(shí)報(bào)告全面預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組，并擬定預(yù)算調(diào)整方案。 按照預(yù)算考核指標(biāo)體系為預(yù)算考核提供相關(guān)綜合評(píng)價(jià)信息。 負(fù)責(zé)匯總經(jīng)審批的本單位全面預(yù)算上報(bào)集團(tuán)。責(zé)任部門即集團(tuán)（包括下屬公司）內(nèi)各業(yè)務(wù)部門和職能部門，以部門為主 體進(jìn)行全面預(yù)算管理。 根據(jù)本單位全面預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組或工作小組下發(fā)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，編制本部門年度預(yù)算草案。 第 13 頁(yè) 共 25 頁(yè) 確認(rèn)預(yù)算的考核結(jié)果。 負(fù)責(zé)提出本部門管理的預(yù)算指標(biāo)變更申請(qǐng)報(bào)告。 完成全面預(yù)算管理工作小組交辦的其它工作。這些部門（又稱歸口管理部門）的主要職責(zé)是根據(jù)各責(zé)任部門提交的預(yù)算，測(cè)算金額；同時(shí)協(xié)助預(yù)算管理工作小組對(duì)相應(yīng)歸口業(yè)務(wù)范圍內(nèi)公司整體預(yù)算編制進(jìn)行平衡，并提出相應(yīng)調(diào)整建議。 第四章全面預(yù)算目標(biāo)的確定與下達(dá) 第十九條年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)是制定預(yù)算目標(biāo)的依據(jù)。制定集團(tuán)的年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，至少應(yīng)依據(jù)以下條件： 歷史水平，包括。 第 14 頁(yè) 共 25 頁(yè) 各業(yè)務(wù)所在行業(yè)和市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)狀況、發(fā)展趨勢(shì)等，尤其要注重研究所在行業(yè)的銷售價(jià)格水平，努力達(dá)到同行業(yè)同條件的價(jià)格。市場(chǎng)預(yù)測(cè)、國(guó)家相關(guān)行業(yè)的經(jīng)濟(jì)政策預(yù)測(cè)、產(chǎn)品生命周期預(yù)測(cè)等。資源的利用能力、資金融通能力、自身的管理能力等，尤其關(guān)注自身的增長(zhǎng)潛力。分解并審批通過后，各責(zé)任部門和歸口管理部門依據(jù)分解的預(yù)算目標(biāo)編制詳細(xì)預(yù)算。 各下屬公司根據(jù)全面預(yù)算管理委員會(huì)下達(dá)的年度預(yù)算目標(biāo)和編制方針，組織本單位各責(zé)任部門編制本部門預(yù) 算方案初稿。歸口管理部門匯總并審核后，應(yīng)提出調(diào)整意見，并測(cè)算金額，及時(shí)上報(bào)至全面預(yù)算管理工作小組。 下屬公司全面預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組審核預(yù)算初稿，平衡后發(fā)還相關(guān)部門進(jìn)行預(yù)算方案修正；審核通過后提交公司全面預(yù)算管理辦公室。 董事會(huì)對(duì)全面預(yù)算管理委員會(huì)提交的預(yù)算草案進(jìn)行審批，最終確定年度預(yù)算以文件形式正式下達(dá)。 經(jīng)營(yíng)預(yù)算根據(jù)本行業(yè)的特點(diǎn)，結(jié)合本企業(yè)自身的業(yè)務(wù)情況確定預(yù)算的起點(diǎn)。 投資預(yù)算應(yīng)在公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和預(yù)算目標(biāo)基礎(chǔ)上進(jìn)行編制。相關(guān)責(zé)任部門根據(jù)項(xiàng)目資本預(yù)算編制年度資本預(yù)算。根據(jù)各責(zé)任部門編制的經(jīng)營(yíng)預(yù)算和投資預(yù)算，預(yù)算管理辦公室負(fù) 第 16 頁(yè) 共 25 頁(yè) 責(zé)編制匯總經(jīng)營(yíng)預(yù)算和匯總資本預(yù)算，在此基礎(chǔ)上，由資金管理部門編制資金預(yù)算。根據(jù)各責(zé)任部門編制的經(jīng)營(yíng)預(yù)算、 投資預(yù)算和籌資預(yù)算，預(yù)算管理辦公室負(fù)責(zé)編制匯總經(jīng)營(yíng)預(yù)算、匯總資本預(yù)算和匯總資金預(yù)算，在此基礎(chǔ)上，由財(cái)務(wù)部門編制財(cái)