20xx淺談商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)的重點(diǎn)和方法匯編_我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)-在線瀏覽
2025-01-17 01:06本頁面
【正文】 過高、貸款合同要素不全、信貸決策失誤和貸后管理缺乏、人情貸款和關(guān)系貸款、銀行及分支機(jī)構(gòu)之間缺乏信息溝通造成對(duì)惡意貸款人的交叉貸款審查控制不力和簽發(fā)銀行匯票、銀行內(nèi)部的權(quán)利運(yùn)行機(jī)制不當(dāng)出現(xiàn)的操作風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)等。在宏觀經(jīng)濟(jì)增速放緩的背景下，銀行業(yè)不良貸款的利率也在慣性增長(zhǎng)。截至2020年末，%，%，%。集中主要表現(xiàn)為兩個(gè)方面：一是集團(tuán)客戶貸款的集中。這些問題使一些集團(tuán)客戶風(fēng)險(xiǎn)驟增，一旦某個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，就會(huì)出現(xiàn)“多米諾骨牌”效應(yīng)。銀行是資金的供方，信托公司、證券公司只是作為融資的通道，收取一定比例的“通道費(fèi)”，這決定了銀行在此過程中處于支配的地位，承擔(dān)著主要的風(fēng)險(xiǎn)，其風(fēng)險(xiǎn)分散則依賴于銀監(jiān)會(huì)等監(jiān)管層的政策約束。當(dāng)前，經(jīng)濟(jì)下行壓力較大，尤其是中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)困難，銀行惜貸，企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金出現(xiàn)困難在所難免。這種做法，不僅同時(shí)虛增了存款，擴(kuò)大了存款規(guī)模，制造了信用泡沫，也影響了金融機(jī)構(gòu)對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的支持力度，無法真實(shí)反映經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)模和水平，存在較大的信貸風(fēng)險(xiǎn)。
（三）關(guān)聯(lián)貸款。一種是集團(tuán)關(guān)聯(lián)，就是集團(tuán)法人為集團(tuán)最高領(lǐng)導(dǎo)人，集團(tuán)下屬公司可以是分公司也可以是獨(dú)立法人，但受集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)，風(fēng)險(xiǎn)也共擔(dān)，可獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任。就是多個(gè)企業(yè)都是同一個(gè)法人代表，或者說注冊(cè)若干家企業(yè)。這種擔(dān)保方式所獲得的貸款一般都是由集團(tuán)內(nèi)部調(diào)劑支配使用，一旦出現(xiàn)危機(jī)，最終出現(xiàn)貸款無法收回的狀況。貸款的擔(dān)保方式一般有保證、抵押和質(zhì)押三種。在實(shí)際操作中，這種擔(dān)保方式往往是一損俱損，由于沒有實(shí)際的抵押物
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