【正文】 銷售額、費(fèi)用開(kāi)支情況等。 資金計(jì)劃的安排要與銷售和回籠情況掛鉤，保持基本平衡。 資金計(jì)劃時(shí)間要求： ? 周計(jì)劃：各部門每周四的下午報(bào)下周計(jì)劃至營(yíng)銷財(cái)務(wù)部，并對(duì)各項(xiàng)開(kāi)支事項(xiàng)的付款營(yíng)銷財(cái)務(wù)部每周五下午報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部。 二級(jí)計(jì)劃：指一級(jí)計(jì)劃單位下屬的各部室或分公司。本制度適應(yīng)營(yíng)銷系統(tǒng)。 七、 附則 各部門可參照本制度制訂本部門預(yù)算管理制度。 未 按規(guī)定程序擅自變更預(yù)算，造成原預(yù)算收入指標(biāo)不能完成、或開(kāi)支指標(biāo)超額的，對(duì)負(fù)有責(zé)任的負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人追究行政責(zé)任。 對(duì)違反預(yù)算規(guī)定，隱瞞收入，或?qū)⒉粦?yīng)在預(yù)算內(nèi)開(kāi)支的費(fèi)用以各種手段轉(zhuǎn)為預(yù)算內(nèi)支出的預(yù)算單位，追究其直接責(zé)任人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任、行政責(zé)任，對(duì)違法者追究其法律責(zé)任。 營(yíng)銷財(cái)務(wù)管理部對(duì)報(bào)來(lái)的預(yù)算分析進(jìn)行檢查、審核，經(jīng)核準(zhǔn)后，作為對(duì)預(yù)算單位的考核評(píng)價(jià)依據(jù)。 各二級(jí)預(yù)算單位須按營(yíng)銷財(cái)務(wù)管理部的規(guī)定于每月 5 日之前上報(bào)上月預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告及表格。 未經(jīng)營(yíng)銷財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)，各預(yù)算單位的預(yù)算內(nèi)費(fèi)用明細(xì)項(xiàng)目不得串項(xiàng)目使用。 非經(jīng)營(yíng)銷財(cái)務(wù)管理 部和集團(tuán)財(cái)務(wù)資源部批準(zhǔn)，嚴(yán)禁預(yù)算外支出。 各預(yù)算單位必須嚴(yán)格按預(yù)算組織工作、安排開(kāi)支。 各項(xiàng)計(jì)劃、預(yù)算均須按月編制。 各級(jí)預(yù)算單位在編制預(yù)算時(shí)應(yīng)當(dāng)貫徹顧全大局、實(shí)事求是、厲行節(jié)約、確保重點(diǎn)的原則，不得隱瞞收入、虛報(bào)支出，對(duì)于跨年度的收支應(yīng)單獨(dú)列示。 營(yíng)銷財(cái)務(wù) 部應(yīng)及時(shí)下發(fā)編制預(yù)算的通知及要求。 四、 預(yù)算編制 各級(jí)預(yù)算單位應(yīng)按營(yíng)銷財(cái)務(wù)部規(guī)定的時(shí)間、格式等要求編制和報(bào)送預(yù)算方案。 資本預(yù)算：即固定資產(chǎn)更新、改造、維修、購(gòu)置計(jì)劃等。 損益預(yù)算：銷售費(fèi)用（含詳細(xì)計(jì)算方法）、銷售成本、銷售利潤(rùn)等。包括以下方面： 營(yíng)銷方案：包括整體方案、環(huán)境分析及對(duì)策方案、市場(chǎng)推廣方案、價(jià)格方案、折扣 及折讓方案、客戶激勵(lì)方案、費(fèi)用開(kāi)支方案、新舊產(chǎn)品銷售方案、客戶開(kāi)發(fā)與管理方案等，以及各方案預(yù)期要達(dá)到的目標(biāo)。 營(yíng)銷財(cái)務(wù)部門是預(yù)算的組織者，各級(jí)預(yù)算單位須按財(cái)務(wù)部門的要求編制、報(bào)送部門預(yù)算。一級(jí)預(yù)算的變更須經(jīng)營(yíng)銷付總裁批準(zhǔn)。 營(yíng)銷財(cái)務(wù)部在檢查各級(jí)預(yù)算編制及執(zhí)行情況時(shí)，有關(guān)橫向部門必須認(rèn)真配合，不得隱瞞實(shí)情，不得拒絕提供相關(guān)資料。 營(yíng)銷財(cái)務(wù)部監(jiān)督和檢查各級(jí)預(yù)算單位的執(zhí)行，并按月向營(yíng)銷付總裁匯報(bào)預(yù)算執(zhí)行情況。 一級(jí)預(yù)算由營(yíng)銷總裁批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)管理部按批準(zhǔn)后的一級(jí)預(yù)算批準(zhǔn)各二級(jí)預(yù)算，依此類推，各級(jí)預(yù)算單位營(yíng)銷財(cái)務(wù)部逐級(jí)分解批準(zhǔn)下級(jí)預(yù)算。 各預(yù)算單位在上報(bào)本級(jí)預(yù)算前，必 須由本級(jí)預(yù)算單位負(fù)責(zé)人簽名確認(rèn)。 ? 預(yù)算以變動(dòng)成本法為基礎(chǔ)編制。 ? 預(yù)算年度自公歷 1 月 1 日起，至 12 月 31 日止。 ? 三級(jí)預(yù)算：指二級(jí)預(yù)算單位下屬的科室、分公司（其中分公司預(yù)算參照分公司財(cái)務(wù)制度）等。 營(yíng)銷系統(tǒng)實(shí)行分級(jí)預(yù)算管理制度，在現(xiàn)行架構(gòu)下是指以下預(yù)算單位： ? 一級(jí)預(yù)算：指冰箱和空調(diào)營(yíng)銷系統(tǒng)的預(yù)算。 第二章： 預(yù) 算 管 理 制 度 一、總則 為了更好地貫徹本集團(tuán)公司下達(dá)的營(yíng)銷系統(tǒng)長(zhǎng)期目標(biāo)及短期經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，強(qiáng)化預(yù)算的資源配置、綜合平衡、評(píng)價(jià)監(jiān)督職能，健全預(yù)算管理體制，保障營(yíng)銷系統(tǒng)發(fā)展的穩(wěn)定與效率，特制定本制度。 七、各部門必需建立與預(yù)算項(xiàng)目對(duì)口的臺(tái)帳，營(yíng)銷財(cái)務(wù)管理部也建立按部門、項(xiàng)目的會(huì)計(jì)核算體系，定期與各部門核對(duì)相應(yīng)帳目，并按預(yù)算和銷售回籠情況嚴(yán)格控制。 5． 產(chǎn)品價(jià)格調(diào)整：在不影響年度預(yù)算的情況下，由營(yíng)銷財(cái)務(wù)管理部部長(zhǎng)同意，營(yíng)銷副總裁批準(zhǔn)。送營(yíng)銷財(cái)務(wù)管理部核實(shí)，辦理相應(yīng)帳務(wù)處理。 第 7 頁(yè) 共 329頁(yè) 2． 經(jīng)銷商沖差價(jià) 由營(yíng)銷本部制定沖差價(jià)方案，組織商業(yè)庫(kù)存盤點(diǎn)工作，盤點(diǎn)結(jié)果由分公司經(jīng)理和公司派出人員、商業(yè)單位共同確認(rèn)，營(yíng)銷本部總監(jiān)和營(yíng)銷財(cái)務(wù)管理部部長(zhǎng)批準(zhǔn)。 五． 審批時(shí)間要求 在總部，各級(jí)干部審批時(shí)間不得超過(guò) 8 小 時(shí)；在外地審批時(shí)間不得超過(guò) 24 小時(shí)。 出口銷售費(fèi)用 由國(guó)際營(yíng)銷部部長(zhǎng)根據(jù)年度出口預(yù)算批準(zhǔn)支出，超出預(yù)算部分，由集團(tuán)總裁批準(zhǔn)。 ? 月度營(yíng)銷人員工資的計(jì)算與發(fā)放由各品牌總監(jiān)批準(zhǔn)。支付時(shí)，由銷售部長(zhǎng)和營(yíng)銷財(cái)務(wù)管理部部長(zhǎng)批準(zhǔn)。 ? 分公司按《分公司財(cái)務(wù)管理制度》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 ? 非 固定資產(chǎn)購(gòu)置，審批程序?yàn)椋? 經(jīng)辦部門申請(qǐng) 審價(jià) 主管（副）部長(zhǎng)（或授權(quán)人）批準(zhǔn) ? 營(yíng)銷系統(tǒng)基本配置（設(shè)備種類、價(jià)格、數(shù)量）專門規(guī)定的，可不經(jīng)審價(jià)程序，其他程序不變。 4．沒(méi)有采購(gòu)合同的辦公設(shè)施、生活設(shè)施、低值易耗品購(gòu)置的審批權(quán)限 ? 購(gòu)置時(shí)按下列程序?qū)徟? ? 固定資產(chǎn)購(gòu)置 屬預(yù)算范圍內(nèi)： 經(jīng)辦部門申請(qǐng) 審價(jià) 正部長(zhǎng)（總監(jiān)）審批 營(yíng)銷財(cái)務(wù)管理部設(shè)立臺(tái)帳 （無(wú)正部長(zhǎng)由主管部長(zhǎng)） 屬預(yù)算范圍外，原則上不準(zhǔn)開(kāi)支。 ? 上述費(fèi)用由各部門、分公司在預(yù)算內(nèi)開(kāi)支，由營(yíng)銷財(cái)務(wù)管理部審核報(bào)銷，超預(yù)算部份原則上 不予報(bào)銷。 3． 日常費(fèi)用開(kāi)支審批權(quán)限 ? 公司總部營(yíng)銷部門、科室日常費(fèi)用 ? 范圍：辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、郵電費(fèi)、水電費(fèi)、運(yùn)雜費(fèi)、維修費(fèi)（非產(chǎn)品）、會(huì)議費(fèi)、物料消耗、福利費(fèi)、其它雜費(fèi)等。 程序簡(jiǎn)化為： 經(jīng) 辦 部門 主管（副）部長(zhǎng)（或授權(quán)人） 財(cái)務(wù)部門審核后安排付款 ? 未簽定合同但納入預(yù)算內(nèi)的根據(jù)銷售額提費(fèi)用和經(jīng)批準(zhǔn)預(yù)算外的費(fèi)用后按下列程序批準(zhǔn)支付： 1． 進(jìn)場(chǎng)費(fèi)、送展樣品機(jī)、展示用樣板機(jī)、專柜貨、店招： 由正部長(zhǎng)（總監(jiān)）（無(wú)正部長(zhǎng)由主管部長(zhǎng)）審批。 四、 支出審批權(quán)限 ? 費(fèi)用內(nèi)容： 宣傳廣告費(fèi)，樣機(jī)費(fèi)用，專柜、店招、訂貨會(huì)、維修費(fèi)（安裝費(fèi)），經(jīng)銷商獎(jiǎng)勵(lì)，儲(chǔ)運(yùn)裝卸費(fèi)（含倉(cāng)租）、二次配送費(fèi)用，營(yíng)銷人員工資，差旅費(fèi)，保險(xiǎn)費(fèi)，各省辦事處及維修中心、營(yíng)銷總部各項(xiàng)日常費(fèi)用（辦公費(fèi)、水電費(fèi)、郵電費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、低值易耗品、房租、設(shè)施購(gòu)置費(fèi)、折舊等），會(huì)議費(fèi)，培訓(xùn)費(fèi)，出口銷售費(fèi)用等。 1． 資金計(jì)劃的編制 ? 銷售貨款回籠計(jì)劃：依據(jù)年度預(yù)算編制月度銷售貨款回籠計(jì)劃，由營(yíng)銷本部歸口管理。 資金計(jì)劃的審批 ? 年度資金計(jì)劃由各部門編制，營(yíng)銷財(cái)務(wù)部審核平衡，并呈報(bào)營(yíng)銷副總裁批準(zhǔn)。 凡項(xiàng)目單項(xiàng)金額超過(guò) 5000 元以上者，都應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生前簽定經(jīng)濟(jì)合同。預(yù)算外的一切費(fèi)用由營(yíng)銷財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)和集團(tuán)財(cái)務(wù)資源部部長(zhǎng)同意、營(yíng)銷副總裁審批、財(cái)務(wù)副總裁審批、集團(tuán)總裁批準(zhǔn)才能開(kāi)支。 4． 凡應(yīng)審價(jià)的項(xiàng)目，須進(jìn)行招標(biāo)或競(jìng)價(jià)（按營(yíng)銷系統(tǒng)審價(jià)管理辦法）。 2． 范圍：總部發(fā)生的、經(jīng)立項(xiàng)批準(zhǔn)后的有總限額控制的項(xiàng)目，各單項(xiàng)價(jià)格必須事前審價(jià)。 — 在年度總預(yù)算范圍內(nèi)，銷售量預(yù)算及銷售費(fèi)用預(yù)算月度調(diào)整由各部正部長(zhǎng)（總監(jiān)）（無(wú)正部長(zhǎng)由主管部長(zhǎng)批準(zhǔn)）及營(yíng)銷財(cái)務(wù)管理部部長(zhǎng)批準(zhǔn)。 3． 預(yù)算審批權(quán)限： — 年度銷售預(yù)算（收入、支出預(yù)算）由營(yíng)銷副總裁批準(zhǔn)。 第一章：財(cái)務(wù)審批制度 一、財(cái)務(wù)預(yù)算（項(xiàng)目立項(xiàng)）管理 1． 營(yíng)銷系統(tǒng)的一切收支均須納入預(yù)算管理系統(tǒng)。 第 1 頁(yè) 共 329頁(yè) 營(yíng)銷系統(tǒng)管理制度匯編目錄 1．總部財(cái)務(wù)管理制度 …………………………………… 3 2．分公司暫行財(cái)務(wù)制度 ………………………………… 14 3．三包機(jī)管理規(guī)定 ……………………………………… 49 4. 全國(guó)顧客服務(wù)中心直效營(yíng)銷管理規(guī)定（暫行） …… 59 5. 顧客服務(wù)部配件管理規(guī)定 …………………………… 61 6. 服務(wù)費(fèi)用結(jié)算管理規(guī)定 ……………………………… 68 7. 安裝維修費(fèi)結(jié)算監(jiān)控考核管理規(guī)定 ………………… 81 8. 產(chǎn)品責(zé)任事故處理管理規(guī)定 ………………………… 84 9. 科龍 特許服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)的建立和撤消管理規(guī)定 ………… 90 10. 科龍營(yíng)銷系統(tǒng)年度服務(wù)營(yíng)銷經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理規(guī)定 … .98 11. 服務(wù)質(zhì)量監(jiān)測(cè)及考核管理規(guī)定 …………………… .99 12．用戶來(lái)電來(lái)信投訴處理規(guī)定 ………………………..100 ……………………… .101 14. 顧客服務(wù)部技術(shù)管理規(guī)定 ………………………… .105 ……….………...120 16. 科龍集團(tuán)整合傳播部?jī)r(jià)格及招標(biāo)管理規(guī)定 ………..140 17. 分公司財(cái)務(wù)人 員對(duì)傳播費(fèi)用的管理責(zé)權(quán)及注意事項(xiàng) ……144 18. 科龍集團(tuán)分公司傳播項(xiàng)目動(dòng)態(tài)價(jià)格指導(dǎo) …………..147 19. 科龍集團(tuán)廣告促銷物料管理規(guī)定 …………………..149 20. 科龍集團(tuán)公關(guān)禮品管理制度 ………………………..154 第 2 頁(yè) 共 329頁(yè) 21. 科龍集團(tuán)媒介管理規(guī)定 ……………………………..158 22. 科龍集團(tuán)廣告創(chuàng)意及方案評(píng)審規(guī)定 ………………..161 23. 科龍集團(tuán)“新聞發(fā)言人”制度 ……………………..169 24. 科龍集團(tuán)公關(guān)新聞網(wǎng)絡(luò)管理規(guī)定 …………………..171 25. 科龍集團(tuán) 二級(jí)廣告服務(wù)商管理規(guī)定 ………………..174 26. 營(yíng)銷系統(tǒng)人事行政制度 ……………………………..180 27. 保險(xiǎn)索賠的界定及索賠程序 ………………………..301 28. 調(diào)貨管理程序 ………………………………………..304 29. 廣東省內(nèi)汽車運(yùn)輸要求 ……………………………..305 30. 冰箱運(yùn)輸管理程序 …………………………………..308 31. 空調(diào)發(fā)貨管理程序 …………………………………..323 32. 營(yíng)銷系統(tǒng)有關(guān)運(yùn)輸意外的處理辦法 ………………..328 第 3 頁(yè) 共 329頁(yè) 第 4 頁(yè) 共 329頁(yè) 題目： 總部財(cái)務(wù)管理制度 前言：為了適應(yīng)市場(chǎng)發(fā)展的需要，提高科龍集團(tuán)營(yíng)銷系統(tǒng)的快速反應(yīng)能力，規(guī)范營(yíng)銷系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理，特制定營(yíng)銷系統(tǒng)總部暫行財(cái)務(wù)制度。 本財(cái)務(wù)制度包括財(cái)務(wù)審批制度、預(yù)算管理制度、資金管理制度、費(fèi)用報(bào)銷制度、備用金管理制度、合同管理制度等，本制度自公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)之日起實(shí)行，僅適用于科龍集團(tuán)營(yíng)銷系統(tǒng)總部各部門，解釋權(quán)及修訂權(quán)屬營(yíng)銷財(cái)務(wù)部。 2． 營(yíng)銷系統(tǒng)各部門編制部門預(yù)算（立 項(xiàng)），在部門預(yù)算的基礎(chǔ)上編制營(yíng)銷系統(tǒng)總預(yù)算。 — 調(diào)整年度預(yù)算銷售量和營(yíng)銷政策由營(yíng)銷副總裁批準(zhǔn)。 二、 價(jià)格審核及合同管理 1． 范圍：總部發(fā)生的廣告項(xiàng)目、固定資產(chǎn)購(gòu)置、租賃合同、運(yùn)輸費(fèi)用等，單項(xiàng)合同金額不論大小，均需事前進(jìn)行審價(jià)。 3． 范圍：分公司發(fā)生 的廣告項(xiàng)目、固定資產(chǎn)購(gòu)置、租賃合同、運(yùn)輸費(fèi)用等按分公司財(cái)務(wù)制度執(zhí)行。 5． 在預(yù)算內(nèi)， 5 萬(wàn)元（含 5萬(wàn)元）以下的單項(xiàng)費(fèi)用合同由付部長(zhǎng)以上干部審批； 5萬(wàn)元以上至 10 萬(wàn)元以下者，由正部長(zhǎng)（副總監(jiān)）（無(wú)正部長(zhǎng)由主持工作部長(zhǎng)）審批； 10萬(wàn)以上（含 10 萬(wàn)） 20 萬(wàn)以下者，由總監(jiān)審批； 20 萬(wàn)元（含 20 萬(wàn)元）以上由營(yíng)銷副總裁審批。 預(yù)算額度內(nèi)，市場(chǎng)調(diào)研費(fèi)、公關(guān) 項(xiàng)目、咨詢費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等費(fèi)用 5 萬(wàn)元（含 5 萬(wàn)元）以下由各職能部長(zhǎng)審批， 10 萬(wàn)元（含 10萬(wàn)元）以下，由正部長(zhǎng)（總監(jiān)）（無(wú)正部長(zhǎng)由主管部長(zhǎng)）審批， 10 萬(wàn)元以上由營(yíng)銷副總裁審批。 第 5 頁(yè) 共 329頁(yè) 三、資金計(jì)劃管理 ? 所有的資金計(jì)劃以營(yíng)銷部門提出的財(cái)務(wù)預(yù)算為依托，在月度、年度收支預(yù)算總額內(nèi)控制。 ? 每月?tīng)I(yíng)銷財(cái)務(wù)管理部匯總各部門上月資金計(jì)劃實(shí)際執(zhí)行情況，上報(bào)營(yíng)銷副總裁，并報(bào)財(cái)務(wù) 資源部。 ? 營(yíng)銷費(fèi)用資金計(jì)劃：依據(jù)年度預(yù)算，編制月度計(jì)劃。 ? 已有合同的費(fèi)用支出審批程序 （如：宣傳廣告費(fèi)、儲(chǔ)運(yùn)裝卸費(fèi)、租賃合同、固定資產(chǎn)購(gòu)置）： 對(duì)于已列入預(yù)算的項(xiàng)目，并在當(dāng)月資金計(jì)劃中已批準(zhǔn)同意的開(kāi)支，付款申請(qǐng)單在附有發(fā)票和已經(jīng)簽批的合同申請(qǐng)單或?qū)ｍ?xiàng)報(bào)告（復(fù)印件）時(shí)，不再需原領(lǐng)導(dǎo)審批，由副部長(zhǎng)批準(zhǔn)即可。 2． 維修費(fèi)（安裝費(fèi)）的支付：參照顧客服務(wù)部的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 ? 審批權(quán)限： －差旅費(fèi)： 出差人員申請(qǐng) → 科室主管 → 主管（副）部長(zhǎng) → 部門登記臺(tái)帳 第 6 頁(yè) 共 329頁(yè) 主管（副）部長(zhǎng)、正部長(zhǎng)（總監(jiān)）的差旅費(fèi)由其上一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)（或其授權(quán)人）審批 －其它日常費(fèi)用由各科科長(zhǎng)控制使用，發(fā)票由主管（副）部長(zhǎng)審批。特殊情況須報(bào)請(qǐng)集團(tuán)財(cái)務(wù)部同意，經(jīng)營(yíng)銷副總裁批準(zhǔn)后才給予報(bào)銷。特殊情況報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)資源部同意、營(yíng)銷副總裁批準(zhǔn)方可開(kāi)支。 ? 其他沒(méi)有提到的各項(xiàng)開(kāi)支，屬承包范圍內(nèi)的，由主管（副）部長(zhǎng)審批；不屬承包范圍內(nèi)的，由部門申請(qǐng)，報(bào)營(yíng)銷副總裁批準(zhǔn)。 5．經(jīng)銷商獎(jiǎng)勵(lì) ? 營(yíng)銷方案內(nèi)的獎(jiǎng)勵(lì)（含返利）由銷售部長(zhǎng)和營(yíng)銷財(cái)務(wù)管理部部長(zhǎng)批準(zhǔn)； ? 根據(jù)營(yíng)銷方案賦予分公司經(jīng)理的權(quán)限，由分公司經(jīng)理批準(zhǔn)； ? 營(yíng)銷方案 外的獎(jiǎng)勵(lì)（含返利）方案，由集團(tuán)總裁批準(zhǔn)。 營(yíng)銷人員工資 ? 營(yíng)銷