【正文】 一級預(yù)算的變更須經(jīng)營銷付總裁批準(zhǔn)。 營銷財務(wù)部在檢查各級預(yù)算編制及執(zhí)行情況時，有關(guān)橫向部門必須認(rèn)真配合，不得隱瞞實情，不得拒絕提供相關(guān)資料。 營銷財務(wù)部監(jiān)督和檢查各級預(yù)算單位的執(zhí)行，并按月向營銷付總裁匯報預(yù)算執(zhí)行情況。一級預(yù)算由營銷總裁批準(zhǔn)，財務(wù)管理部按批準(zhǔn)后的一級預(yù)算批準(zhǔn)各二級預(yù)算，依此類推，各級預(yù)算單位營銷財務(wù)部逐級分解批準(zhǔn)下級預(yù)算。各預(yù)算單位在上報本級預(yù)算前，必須由本級預(yù)算單位負(fù)責(zé)人簽名確認(rèn)。? 預(yù)算以變動成本法為基礎(chǔ)編制。? 預(yù)算年度自公歷 1 月 1 日起，至 12 月 31 日止。? 三級預(yù)算：指二級預(yù)算單位下屬的科室、分公司（其中分公司預(yù)算參照分公司財務(wù)制度）等。營銷系統(tǒng)實行分級預(yù)算管理制度，在現(xiàn)行架構(gòu)下是指以下預(yù)算單位：? 一級預(yù)算：指冰箱和空調(diào)營銷系統(tǒng)的預(yù)算。第二章： 預(yù) 算 管 理 制 度一、總則為了更好地貫徹本集團(tuán)公司下達(dá)的營銷系統(tǒng)長期目標(biāo)及短期經(jīng)營目標(biāo)，強(qiáng)化預(yù)算的資源配置、綜合平衡、評價監(jiān)督職能，健全預(yù)算管理體制，保障營銷系統(tǒng)發(fā)展的穩(wěn)定與效率，特制定本制度。七 、 各 部 門 必 需 建 立 與 預(yù) 算 項 目 對 口 的 臺 帳 ， 營 銷 財 務(wù) 管 理 部 也 建 立 按 部 門 、 項 目 的 會計 核 算 體 系 ， 定 期 與 各 部 門 核 對 相 應(yīng) 帳 目 ， 并 按 預(yù) 算 和 銷 售 回 籠 情 況 嚴(yán) 格 控 制 。5．產(chǎn)品價格調(diào)整：在不影響年度預(yù)算的情況下，由營銷財務(wù)管理部部長同意，營銷副總裁批準(zhǔn)。送營銷財務(wù)管理部核實，辦理相應(yīng)帳務(wù)處理。2．經(jīng)銷商沖差價 由營銷本部制定沖差價方案，組織商業(yè)庫存盤點工作，盤點結(jié)果由分公司經(jīng)理和公司派出人員、商業(yè)單位共同確認(rèn)，營銷本部總監(jiān)和營銷財務(wù)管理部部長批準(zhǔn)。五． 審批時間要求 在總部，各級干部審批時間不得超過 8 小時；在外地審批時間不得超過 24 小時。出口銷售費用 由國際營銷部部長根據(jù)年度出口預(yù)算批準(zhǔn)支出，超出預(yù)算部分，由集團(tuán)總裁批準(zhǔn)。? 月度營銷人員工資的計算與發(fā)放由各品牌總監(jiān)批準(zhǔn)。支付時，由銷售部長和營銷財務(wù)管理部部長批準(zhǔn)。? 分公司按《分公司財務(wù)管理制度》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。? 非固定資產(chǎn)購置，審批程序為： 經(jīng)辦部門申請 審價 主管（副）部長（或授權(quán)人）批準(zhǔn)? 營銷系統(tǒng)基本配置（設(shè)備種類、價格、數(shù)量）專門規(guī)定的，可不經(jīng)審價程序，其他程序不變。4．沒有采購合同的辦公設(shè)施、生活設(shè)施、低值易耗品購置的審批權(quán)限? 購置時按下列程序?qū)徟? 固定資產(chǎn)購置 屬預(yù)算范圍內(nèi)： 經(jīng)辦部門申請 審價 正部長（總監(jiān)）審批 營銷財務(wù)管理部設(shè)立臺帳 （無正部長由主管部長） 屬預(yù)算范圍外，原則上不準(zhǔn)開支。? 上述費用由各部門、分公司在預(yù)算內(nèi)開支，由營銷財務(wù)管理部審核報銷，超預(yù)算部份原則上不予報銷。 3．日常費用開支審批權(quán)限? 公司總部營銷部門、科室日常費用? 范圍：辦公費、差旅費、郵電費、水電費、運雜費、維修費（非產(chǎn)品） 、會議費、物料消耗、福利費、其它雜費等。程序簡化為： 經(jīng) 辦 部門 主管（副）部長（或授權(quán)人） 財務(wù)部門審核后安排付款? 未 簽 定 合 同 但 納 入 預(yù) 算 內(nèi) 的 根 據(jù) 銷 售 額 提 費 用 和 經(jīng) 批 準(zhǔn) 預(yù) 算 外 的 費 用 后 按 下 列 程 序批 準(zhǔn) 支 付 ：1．進(jìn)場費、送展樣品機(jī)、展示用樣板機(jī)、專柜貨、店招：由正部長（總監(jiān)） （無正部長由主管部長）審批。四 、 支 出 審 批 權(quán) 限? 費 用 內(nèi) 容 ： 宣 傳 廣 告 費 ， 樣 機(jī) 費 用 ， 專 柜 、 店 招 、 訂 貨 會 、 維 修 費 （ 安 裝 費 ） ，經(jīng) 銷 商 獎 勵 ， 儲 運 裝 卸 費 （ 含 倉 租 ） 、 二 次 配 送 費 用 ， 營 銷 人 員 工 資 ， 差 旅費 ， 保 險 費 ， 各 省 辦 事 處 及 維 修 中 心 、 營 銷 總 部 各 項 日 常 費 用 （ 辦 公 費 、 水電 費 、 郵 電 費 、 物 業(yè) 管 理 費 、 低 值 易 耗 品 、 房 租 、 設(shè) 施 購 置 費 、 折 舊 等 ） ，會 議 費 ， 培 訓(xùn) 費 ， 出 口 銷 售 費 用 等 。1． 資 金 計 劃 的 編 制?銷 售 貨 款 回 籠 計 劃 ： 依 據(jù) 年 度 預(yù) 算 編 制 月 度 銷 售 貨 款 回 籠 計 劃 ， 由 營 銷 本部 歸 口 管 理 。 資 金 計 劃 的 審 批? 年 度 資 金 計 劃 由 各 部 門 編 制 ， 營 銷 財 務(wù) 部 審 核 平 衡 ， 并 呈 報 營 銷 副 總 裁批 準(zhǔn) 。凡項目單項金額超過 5000 元以上者，都應(yīng)在費用發(fā)生前簽定經(jīng)濟(jì)合同。預(yù)算外的一切費用由營銷財務(wù)部部長和集團(tuán)財務(wù)資源部部長同意、營銷副總裁審批、財務(wù)副總裁審批、集團(tuán)總裁批準(zhǔn)才能開支。4．凡應(yīng)審價的項目，須進(jìn)行招標(biāo)或競價（按營銷系統(tǒng)審價管理辦法） 。2．范圍：總部發(fā)生的、經(jīng)立項批準(zhǔn)后的有總限額控制的項目，各單項價格必須事前審價?！?年 度 總 預(yù) 算 范 圍 內(nèi) ， 銷 售 量 預(yù) 算 及 銷 售 費 用 預(yù) 算 月 度 調(diào) 整 由 各 部 正 部長 （ 總 監(jiān) ） （ 無 正 部 長 由 主 管 部 長 批 準(zhǔn) ） 及 營 銷 財 務(wù) 管 理 部 部 長 批 準(zhǔn) 。3． 預(yù) 算 審 批 權(quán) 限 ：—年 度 銷 售 預(yù) 算 （ 收 入 、 支 出 預(yù) 算 ） 由 營 銷 副 總 裁 批 準(zhǔn) 。第 一 章 ： 財 務(wù) 審 批 制 度一 、 財 務(wù) 預(yù) 算 （ 項 目 立 項 ） 管 理1． 營 銷 系 統(tǒng) 的 一 切 收 支 均 須 納 入 預(yù) 算 管 理 系 統(tǒng) 。科 龍 集 團(tuán) 營 銷 系 統(tǒng) 管 理 制 度 全 集目 錄1．總 部 財 務(wù) 管 理 制 度 ……………………………………32．分 公 司 暫 行 財 務(wù) 制 度 ………………………………143．三 包 機(jī) 管 理 規(guī) 定 ……………………………………494. 全 國 顧 客 服 務(wù) 中 心 直 效 營 銷 管 理 規(guī) 定 （暫 行 ） …595. 顧 客 服 務(wù) 部 配 件 管 理 規(guī) 定 …………………………616. 服 務(wù) 費 用 結(jié) 算 管 理 規(guī) 定 ……………………………687. 安 裝 維 修 費 結(jié) 算 監(jiān) 控 考 核 管 理 規(guī) 定 ………………818. 產(chǎn) 品 責(zé) 任 事 故 處 理 管 理 規(guī) 定 ………………………849. 科 龍 特 許 服 務(wù) 網(wǎng) 點 的 建 立 和 撤 消 管 理 規(guī) 定 ……9010. 科 龍 營 銷 系 統(tǒng) 年 度 服 務(wù) 營 銷 經(jīng) 營 計 劃 管 理 規(guī) 定 .9811. 服 務(wù) 質(zhì) 量 監(jiān) 測 及 考 核 管 理 規(guī) 定 ………………….9912．用 戶 來 電 來 信 投 訴 處 理 規(guī) 定 …………………..100 客 服 務(wù) 中 心 經(jīng) 營 管 理 規(guī) 定 …………………….10114. 顧客服務(wù)部技術(shù)管理規(guī)定 ………………………….105 ……….…...12016. 科龍集團(tuán)整合傳播部價格及招標(biāo)管理規(guī)定 …..14017. 分公司 財務(wù) 人 員對傳 播 費 用的管理 責(zé)權(quán) 及注意事 項 14418. 科龍集團(tuán)分公司傳播項目動態(tài)價格指導(dǎo) ………….14719. 科龍集團(tuán)廣告促銷物料管理規(guī)定 ………………..14920. 科龍集團(tuán)公關(guān)禮品管理制度 ……………………..15421. 科龍集團(tuán)媒介管理規(guī)定 …………………………..15822. 科龍集團(tuán)廣告創(chuàng)意及方案評審規(guī)定 ……………..16123. 科龍集團(tuán)“新聞發(fā)言人”制度 ……………………..16924. 科龍集團(tuán)公關(guān)新聞網(wǎng)絡(luò)管理規(guī)定 ………………..17125. 科龍集團(tuán)二級廣告服務(wù)商管理規(guī)定 ……………..17426. 營銷系統(tǒng)人事行政制度 …………………………..18027. 保險索賠的界定及索賠程序 ……………………..30128. 調(diào)貨管理程序 ……………………………………..30429. 廣東省內(nèi)汽車運輸要求 …………………………..30530. 冰箱運輸管理程序 ………………………………..30831. 空調(diào)發(fā)貨管理程序 ………………………………..32332. 營銷系統(tǒng)有關(guān)運輸意外的處理辦法 ……………….328題目： 總部財務(wù)管理制度前 言 ： 為 了 適 應(yīng) 市 場 發(fā) 展 的 需 要 ， 提 高 科 龍 集 團(tuán) 營 銷 系 統(tǒng) 的 快 速 反 應(yīng) 能 力 ， 規(guī)范 營 銷 系 統(tǒng) 財 務(wù) 管 理 ， 特 制 定 營 銷 系 統(tǒng) 總 部 暫 行 財 務(wù) 制 度 。本 財 務(wù) 制 度 包 括 財 務(wù) 審 批 制 度 、 預(yù) 算 管 理 制 度 、 資 金 管 理 制 度 、 費 用 報 銷 制 度 、備 用 金 管 理 制 度 、 合 同 管 理 制 度 等 ， 本 制 度 自 公 司 領(lǐng) 導(dǎo) 批 準(zhǔn) 之 日 起 實 行 ， 僅 適 用 于科 龍 集 團(tuán) 營 銷 系 統(tǒng) 總 部 各 部 門 ， 解 釋 權(quán) 及 修 訂 權(quán) 屬 營 銷 財 務(wù) 部 。2． 營 銷 系 統(tǒng) 各 部 門 編 制 部 門 預(yù) 算 （ 立 項 ） ， 在 部 門 預(yù) 算 的 基 礎(chǔ) 上 編 制 營 銷系 統(tǒng) 總 預(yù) 算 ?！{(diào) 整 年 度 預(yù) 算 銷 售 量 和 營 銷 政 策 由 營 銷 副 總 裁 批 準(zhǔn) 。二、 價格審核及合同管理1．范圍：總部發(fā)生的廣告項目、固定資產(chǎn)購置、租賃合同、運輸費用等，單項合同金額不論大小，均需事前進(jìn)行審價。3．范圍：分公司發(fā)生的廣告項目、固定資產(chǎn)購置、租賃合同、運輸費用等按分公司財務(wù)制度執(zhí)行。5．在預(yù)算內(nèi)，5 萬元（含 5 萬元）以下的單項費用合同由付部長以上干部審批；5萬元以上至 10 萬元以下者，由正部長（副總監(jiān)） （無正部長由主持工作部長）審批；10 萬以上（含 10 萬）20 萬以下者，由總監(jiān)審批；20 萬元（含 20 萬元）以上由營銷副總裁審批。預(yù)算額度內(nèi)，市場調(diào)研費、公關(guān)項目、咨詢費、培訓(xùn)費等費用 5 萬元（含 5 萬元）以下由各職能部長審批，10 萬元（含 10 萬元）以下，由正部長（總監(jiān)）（無正部長由主管部長）審批，10 萬元以上由營銷副總裁審批。三 、 資 金 計 劃 管 理? 所 有 的 資 金 計 劃 以 營 銷 部 門 提 出 的 財 務(wù) 預(yù) 算 為 依 托 ， 在 月 度 、 年 度 收 支 預(yù)算 總 額 內(nèi) 控 制 。? 每 月 營 銷 財 務(wù) 管 理 部 匯 總 各 部 門 上 月 資 金 計 劃 實 際 執(zhí) 行 情 況 ， 上 報 營 銷副 總 裁 ， 并 報 財 務(wù) 資 源 部 。?營 銷 費 用 資 金 計 劃 ： 依 據(jù) 年 度 預(yù) 算 ， 編 制 月 度 計 劃 。? 已 有 合 同 的 費 用 支 出 審 批 程 序 （ 如 ： 宣 傳 廣 告 費 、 儲 運 裝 卸 費 、 租 賃 合 同 、 固定 資 產(chǎn) 購 置 ） ： 對 于 已 列 入 預(yù) 算 的 項 目 ， 并 在 當(dāng) 月 資 金 計 劃 中 已 批 準(zhǔn) 同 意 的 開 支 ， 付 款 申 請單 在 附 有 發(fā) 票 和 已 經(jīng) 簽 批 的 合 同 申 請 單 或 專 項 報 告 （ 復(fù) 印 件 ） 時 ， 不 再 需 原 領(lǐng)導(dǎo) 審 批 ， 由 副 部 長 批 準(zhǔn) 即 可 。2．維修費（安裝費）的支付：參照顧客服務(wù)部的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。? 審批權(quán)限： －差旅費：出差人員申請 → 科室主管 → 主管（副）部長 → 部門登記臺帳主管（副）部長、正部長（總監(jiān)）的差旅費由其上一級領(lǐng)導(dǎo)（或其授權(quán)人）審批－其它日常費用由各科科長控制使用，發(fā)票由主管（副）部長審批。特殊情況須報請集團(tuán)財務(wù)部同意，經(jīng)營銷副總裁批準(zhǔn)后才給予報銷。特殊情況報集團(tuán)財務(wù)資源部同意、營銷副總裁批準(zhǔn)方可開支。? 其他沒有提到的各項開支，屬承包范圍內(nèi)的，由主管（副）部長審批；不屬承包范圍內(nèi)的，由部門申請，報營銷副總裁批準(zhǔn)。5．經(jīng)銷商獎勵? 營銷方案內(nèi)的獎勵（含返利）由銷售部長和營銷財務(wù)管理部部長批準(zhǔn)；? 根據(jù)營銷方案賦予分公司經(jīng)理的權(quán)限，由分公司經(jīng)理批準(zhǔn)；? 營銷方案外的獎勵（含返利）方案，由集團(tuán)總裁批準(zhǔn)。營銷人員工資? 營銷人員工資方案在年度預(yù)算中體現(xiàn)，由營銷副總裁批準(zhǔn)。職能部門由各部部長批準(zhǔn)。為加快以上費用結(jié)算速度，以上費用支出的審批報告可采用傳真件作支付及入帳依據(jù)， （必要時通過電話確認(rèn)）事后定期補回審批文件正本。六． 其他1．經(jīng)銷商退款 由各分公司經(jīng)理提出報告，營銷財務(wù)管理部進(jìn)行對帳、核實，銷售部長和營銷財務(wù)管理部部長批準(zhǔn)執(zhí)行。3．經(jīng)銷商退換貨 由分公司經(jīng)理、中轉(zhuǎn)倉庫管理員、商業(yè)單位共同確認(rèn)，經(jīng)主管（副）部長審批。4．賒銷：20 萬元以下營銷財務(wù)管理部部長審批；20 萬元（含 20 萬元）以上由營銷副總裁審批。若對年度預(yù)算產(chǎn)生不良影響需由營銷財務(wù)管理部部長和集團(tuán)財務(wù)資源部同意、營銷副總裁和財務(wù)副總裁審批、集團(tuán)總裁批準(zhǔn)。八． 財務(wù)監(jiān)督及審計? 財務(wù)部門在預(yù)算審批、費用支付過程中行使監(jiān)督權(quán)，并進(jìn)行內(nèi)部審計；? 集團(tuán)審計部在事后按審計程序?qū)I