【正文】 年 月 日 單位：元 申請人 金 額 用 途 收款單位 支出日期 備 注 33 業(yè)務(wù)招待費申報表 致總經(jīng)理 : 部因業(yè)務(wù)需要 ,特申請招待費人民幣 元 ,用于 月 日招待 人員 ,以便利于 我處日后工作的開展。 財務(wù)部將“出差及業(yè)務(wù)招待費用申請表”以及支持該表的發(fā)票正本及有關(guān)資 料一同附在付款憑證后，在付款憑證上填妥帳戶類型、帳戶號碼、支付金額等 交出納。 出差及業(yè)務(wù)招待費申請規(guī)則 所有出差和業(yè)務(wù)招待費用暫借款須在出差和業(yè)務(wù)招待費暫借款申請表中填報。 出差及業(yè)務(wù)招待費的支出須根據(jù)出差及業(yè)務(wù)招待費申報規(guī)則執(zhí)行。 備用金的補(bǔ)充應(yīng)基于償還先前已付的雜費來運作，備用金浮動量應(yīng)限于北京 公司預(yù)先設(shè)定的額度，由各管理處出納與公司財務(wù)聯(lián)系領(lǐng)取，同時公司財務(wù)將 開出管理處與領(lǐng)取備用金等額支票一張入進(jìn)公司帳戶。 備用金支付規(guī)則 17 全權(quán)管理項目的總經(jīng)理每月由北京公司給予一定數(shù)額的備用金 (額度按項目規(guī) 模而定 ),用以支付日?，F(xiàn)金支出或維修所需零配件。 任何支出如果沒有取得批準(zhǔn)，一概不準(zhǔn)付款。任何 可預(yù)見的數(shù)額短缺，應(yīng)直接匯報給總經(jīng)理。 支票付款規(guī)則 重要事項： 所有的付款應(yīng)核對供應(yīng)商的正本發(fā)票。 對不采用應(yīng)付帳形式的支票結(jié)帳，按照支票付款規(guī)則執(zhí)行。 對于使用月結(jié)算或重復(fù)的開支，相應(yīng)部門要填具“付款記錄”交 予有關(guān)管理階層批準(zhǔn)。 財務(wù)部在收到已批準(zhǔn)的“付款通知書”后應(yīng)填妥“付款憑證”及負(fù)債額或信貸 額等做記帳。 收貨人 /服務(wù)收益人及部門經(jīng)理在“付款通知書”上簽署以示應(yīng)可付款，同時 注明應(yīng)掛帳款。 財務(wù)部必須核對相應(yīng)的“支出申請表”，把“支出申請表”附在“付款通知書 ” 及 ”付款建議書 ”上 ,將有關(guān)資料列入付款通知表記錄表中。 需要立即支付的支出須由財務(wù)部填妥付款憑證后由出納處理。 財務(wù)部須根據(jù)財務(wù)管制規(guī)則將核準(zhǔn)后的支出申請表呈報有關(guān)經(jīng)理批準(zhǔn)。 部門負(fù)責(zé)人和財務(wù)主管必須共同查核支出內(nèi)容是否已包括在已批準(zhǔn)的預(yù)算 內(nèi)，并簽署作實。 關(guān)于工程或工程部的支出，應(yīng)交予工程部進(jìn)行詢價、報價或儀標(biāo)，并建議供 應(yīng)商 /承包商。如支出項目并未列入預(yù)算帳項內(nèi)，必須呈報總經(jīng)理批準(zhǔn)， 批準(zhǔn)后才可以進(jìn)行申請。 對開具的收款憑證應(yīng)加蓋現(xiàn)金收訖章或支票收訖章，報銷的發(fā)票應(yīng)加蓋現(xiàn)金 付訖章或銀行支付訖章并加蓋附件章。 15 嚴(yán)格的申請、審批、借支、報銷制度 ， 預(yù)算內(nèi)項目及預(yù)算內(nèi)金額開支有 , 預(yù)算外開支必 須向發(fā)展商申請批準(zhǔn) . 預(yù)算內(nèi)項目及預(yù)算內(nèi)金額大的合同，必須進(jìn)行公開招標(biāo)，公平競爭。 開支管理 1）一貫積極提倡節(jié)約，反對浪費，將費用開支嚴(yán)格控制在預(yù)算之內(nèi)及低于預(yù)算。 2）財務(wù)部門在向用戶收取管理費、停車費及各種費用時，必須向用戶提供收款票 據(jù)。 5）以歷史資料，據(jù)實際情況制定行政管理費計劃，財務(wù)費用計劃。 3）根據(jù)系統(tǒng)維修保養(yǎng)合同及計劃，制定維修保養(yǎng)費計劃。 收支管理 管理費支出預(yù)算 1）依據(jù)管理守則條款和租約，根據(jù)法定管轄范圍目標(biāo)核算對象及相應(yīng)的法定面 積，按受益程度確定費用分配率。 財務(wù)費用 包括利息凈支出、匯兌凈損失、外匯調(diào)劑手續(xù)費，銀行費用等。 公共地方的清潔費 包括垃圾清運費、排污費、公共區(qū)域大清洗等。 物業(yè)管理費用項目： 工資及津貼 維修保養(yǎng)費 包括各系統(tǒng)如：強(qiáng)電、弱電、供排水、監(jiān)控、消防、供熱、供冷、通訊、電梯、排 污等系統(tǒng)的合約保養(yǎng)，日常保養(yǎng)維修費，樓宇維修保養(yǎng)及保潔器具的保養(yǎng)等。 會計部按照所有 程序辦妥后，方支付現(xiàn)金或支票；負(fù)責(zé)員工要當(dāng)場點收現(xiàn)金 支票。 因公外出的車資報銷時，要按車資內(nèi)容如實填寫。 借款單據(jù)要求在三天內(nèi)清算，一般情況下，舊欠未清不能新借，特殊情況則 屬例外。 借款規(guī)定 結(jié)算已獲準(zhǔn)的采購申請及已確認(rèn)的經(jīng)濟(jì)合同，借款需填單列明幣種、限額金額、現(xiàn)金或支票，借款理由，經(jīng)辦人簽名同時提交上述采購申請或合單須經(jīng)部門經(jīng)理和會計部經(jīng)理簽批 。 采購申請要列申請部門、品名規(guī)格用途需要量庫存歷史價供應(yīng)商價格、經(jīng)辦人簽名、部門經(jīng)理審批、倉庫保管員簽證庫存量及歷史價格， 經(jīng)審批后方能開始采購。管理處耗用低耗品較均衡，可用一次攤銷法。 低值易耗品及用具 指對使用年限較短，達(dá)不到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的各種用具、物品。 現(xiàn)金管理和結(jié)算制度 根據(jù)國務(wù)院 1988 年 [現(xiàn)金管理暫行條例 ]現(xiàn)金使用范圍一般包括：發(fā)放工資性支出，保險福利費，差旅費以及結(jié)算起點以下的零星支出 。專職財務(wù)人員，負(fù)責(zé) 貨幣資金的收支、保管和核算工作。 流動資產(chǎn)管理 流動資產(chǎn)的固有特點決定了流動資產(chǎn) 管理在企業(yè)財務(wù)管理中的重要地位，加強(qiáng)流動資產(chǎn)的管理，重點是要建立健全的內(nèi)部控制制度。 11 固定資產(chǎn)大修理費，計入當(dāng)期大廈機(jī)件設(shè)備維修費。 固定資產(chǎn)清查 每年至少一次 清查固定資產(chǎn)，并定期檢查磨損程度，配合工程部對固定資產(chǎn)進(jìn)行維修。 折舊 管理處的固定資產(chǎn)采用 直線折舊法 ，采取個別折舊率，每月按月初固定資產(chǎn)原值計提固定資產(chǎn)折舊。 固定資產(chǎn)登記 購入、自制、和改建、擴(kuò)建的固定資產(chǎn)，交付使用時都要填制 固定資產(chǎn)登記卡 ，詳細(xì)列明名稱、規(guī)格、型號、單價數(shù)量存放地點保管負(fù)責(zé)人。 4. 接受捐贈的固定資產(chǎn)按所附單據(jù)或參照同類設(shè)備市價計價。 2. 自制自建固定資產(chǎn)按自制自建成本計價。不屬于專業(yè)物業(yè)管理的設(shè)備、工具的物品價值在 2021 元以上，使用年限超過兩年的，也可以作為固定 資產(chǎn)。包括了現(xiàn)金銀行存款、應(yīng)收帳款及預(yù)付帳款的管理。 水電周轉(zhuǎn)金 管理處根據(jù)用戶的面積向用戶收取一定數(shù)額的水電周轉(zhuǎn)金作為日常水電預(yù)支?；? 金用于購買與物業(yè)管理有關(guān)之設(shè)備、器材及其他預(yù)支。 資金管理 注冊資本金 管理處可以向發(fā)展商籌集的基建基金作為管理處的資本金，亦是管理處在工 商行及管理處登記注冊資本金。而財務(wù)部則負(fù)責(zé)稽核庫存及每月 盤點工作，物料分類按財務(wù)政策辦理： 凡單價超過人民幣三佰元的物品，將劃歸為資產(chǎn)設(shè)備類。 出納員送款時間定于每天下午三時至四時（保安員護(hù)送）。如逾期二個月者，則按租約或 [管理守則 ]之規(guī)定，采取法律或其他行 動 追回欠款。 7 管理費以人民幣為收取貨幣入帳，原則上各用戶應(yīng)以現(xiàn)金或轉(zhuǎn)帳支票形式支 付。 管理處員工的工資發(fā)放日各項目自定，但過節(jié)、假日則提前一天發(fā)放。 財務(wù)部將根據(jù)員工的工資級別，在扣除個人收入調(diào)節(jié)稅和有關(guān)費用后，把每 位員工的工資入帳到該員工在銀行開設(shè)的戶口。 各全權(quán)管理項目的銀行帳戶支票由北京公司財務(wù)部統(tǒng)一保管、簽發(fā)。 各部門主管應(yīng)在每月 25 號前把下月需要支出的費用預(yù)算呈交總經(jīng)理審批。 逾期不辦理銷帳手續(xù)者，財務(wù)部除不給予其第二次借支外，將視情節(jié)輕重， 采取必要的措施（包括扣除其本人當(dāng)月工資）。 財務(wù)部憑有總經(jīng)理簽名批準(zhǔn)之“申請單”給予辦理借支手續(xù)。 6 費用支出審批程序 各部門需要購置日常工作消耗物品或發(fā)生其它費用支出，應(yīng)先填寫“購物請 購 單 ”等相應(yīng)申請表格，由各部門主管簽名后呈交總經(jīng)理簽名批準(zhǔn)。 管理處所采用的會計處理方法，前后各期必須一致，不得任意改變。 管理處的會計核算工作以人民幣為記帳本位幣，外匯資金的往來以中華人民 共和國國家外匯管理局每月一號公布的外匯牌價折算成人民幣記帳，同時另記 外幣帳戶。 管理處的會計年度自公歷每年一月一日起至十二月三十一日止。 出納員或其他管理人員不得利用工作之便，挪用或借 用公款。嚴(yán)格按照公司制定的報銷制度進(jìn)行報銷，凡未按照 報銷制度而私自給予報銷的，均視為濫用職權(quán)，應(yīng)賠償給管理處造成的損失。 出納員 職責(zé)： 負(fù)責(zé)將管理處收入現(xiàn)金送存銀行，現(xiàn)金管理及日常開支。 登記明細(xì)帳，每月終了要裝訂、保管會計資料。 負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的核算，對購置、調(diào)入、租賃、封存、調(diào)出和財產(chǎn)清查中發(fā)生 盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)，督促有關(guān)部門辦理會計手續(xù)，根據(jù)會計憑證登記固 定資產(chǎn)卡片。 5 正確計算收入、成本、費用和利潤。 定期列出每個開支項目之發(fā)生額及余額。 每月首七個工作天內(nèi)將客戶欠款情況做出明細(xì)分析表。 財務(wù)助理職責(zé)： 職責(zé) 將有關(guān)應(yīng)收帳之原始憑證做出記帳憑證并準(zhǔn)確記帳。 總經(jīng)理及財務(wù)經(jīng)理所安排的其他工作。 監(jiān)察管理費及租金的收取，對欠款業(yè)戶采取之適當(dāng)行動等。 協(xié)助會計師進(jìn)行周年年檢。 按時計付員工薪資。 職責(zé)： 檢查出納員及會計員的日常工作，協(xié)助財務(wù)人員之間的工作關(guān)系，并定期抽 查出納帳與現(xiàn)金是否相符。 完成總經(jīng)理交辦的其他事項。 根據(jù)物業(yè)管理行業(yè)的特點，及實際情況制定財務(wù)管理制度的細(xì)則。 組織、擬定物業(yè)管理費等各項費用標(biāo)準(zhǔn)的預(yù)算方案，呈送總經(jīng)理、開發(fā)商和 相關(guān)主管部門審核，修改決定。 檢查、監(jiān)督各項費用的及時收繳和管理，保證管理處的正常運轉(zhuǎn)。 組織財務(wù)部門的政治學(xué)習(xí)、法律規(guī)范學(xué)習(xí)，要求所有財務(wù)人員尊紀(jì)守法， 按照財政部中國人民銀行頒布的有關(guān)金融管理條例管理好財務(wù)工作。 FPDSavills QMS MANUAL 第一太平戴維斯物業(yè)管理質(zhì)量手冊 財務(wù)部手冊 1 物業(yè)管理財務(wù)部手冊 目錄 序言 財務(wù)部員工崗位責(zé)任制 會計管理制度 會計核算原則 費用支出審批程序 工資制度 收支規(guī)則 資產(chǎn)管理分工 資產(chǎn)管理 固定資產(chǎn)管理 流動資產(chǎn)管理 申購 /借款申請及報銷規(guī)定 申購 借款規(guī)定 報銷制度 管理費使用管理 物業(yè)管理費用項目 收支管理 票據(jù)管理制度 2 財務(wù)控制制度 支出申請流程規(guī)則 付款通知書的處理規(guī)則 支票付款規(guī)則 備用金制服暫時規(guī)則 出差及業(yè)務(wù)招待費用申請暫性規(guī)則 3 序言 物業(yè)管理財務(wù)部手冊 供物業(yè)總經(jīng)理，財務(wù)部經(jīng)理運作參考。 財務(wù)部員工崗位責(zé)任制 財務(wù)部經(jīng)理 職責(zé)： 向總經(jīng)理負(fù)責(zé)，具體主持管理處財務(wù)部的管理工作，做好總經(jīng)理的助手。 每月、每季審核各種會計報表和統(tǒng)計報表，并寫出分析報告，送總經(jīng)理 審閱，每月按時檢查各項稅款的交納工作。 審核、控制各項費用的支出，杜絕浪費。 研究、熟悉各種工商、財會及稅務(wù)管理制度，運用法律、政策手段保護(hù)管理 處的合法權(quán)益。 負(fù)責(zé)每月向公司上報所需報表。 4 財務(wù)主任 工作大綱： 協(xié)助財務(wù)經(jīng)理，負(fù)責(zé)整個物業(yè)管理處的帳目，包括準(zhǔn)備每月財務(wù) 報表并按時公布予總經(jīng)理及業(yè)主參照