【正文】 分公司員工因公出差、辦理業(yè)務(wù)等需在公司借款時(shí)，應(yīng)填制借款憑證，部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字，財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，分公司經(jīng)理審批后到財(cái)務(wù)部辦理借款。原則上超過(guò)二個(gè)月以上的發(fā)票不予報(bào)銷(xiāo)。 第三章 費(fèi)用管理 第三條 分公司的成本費(fèi)用指在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生的與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的支出。集團(tuán)公司根據(jù)財(cái)務(wù)人員工作表現(xiàn)、業(yè)務(wù)能力確定任期，其基本工資、考核工資、獎(jiǎng)金由集團(tuán)公司核定及考核后發(fā)放。一切內(nèi)部報(bào)表，未經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，不得外借或抄錄。 會(huì)計(jì)憑證不準(zhǔn)隨意復(fù)制、外借或帶出本單位，如有特殊需要，須經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意。 8 第二十四條 公司其他的長(zhǎng)期股權(quán)投資，建立嚴(yán)格的審查和決策程序，制定對(duì)外投資實(shí)施方案，明確出資時(shí)間、金額、出資方式等財(cái)務(wù)報(bào)告 第二十五條 公司及子公司設(shè)置以下財(cái)務(wù)報(bào)表 會(huì)計(jì) 報(bào)表名稱 編報(bào)期 資產(chǎn)負(fù)債表 月報(bào)、季報(bào)、年報(bào) 損益表 月報(bào)、季報(bào)、年報(bào) 科目余額表 月報(bào)、季報(bào)、年報(bào) 第二十六條 編制會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)符合如下要求 編制的會(huì)計(jì)報(bào)表要求正確及時(shí)，月報(bào)、季報(bào)及會(huì)計(jì)檔案管理制度 第二十七條 公司會(huì)計(jì)檔案管理制度 公司會(huì)計(jì)憑證、賬簿和會(huì)計(jì)報(bào)表，以及會(huì)計(jì)工作有關(guān)的專業(yè)資料，均應(yīng)存入會(huì)計(jì)檔案。 集團(tuán)公司所有總承包投資，經(jīng)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理同意后，由集團(tuán)公司總承包事業(yè)部歸口辦理，并定期向董事會(huì)報(bào)告。 股票投資由集團(tuán)公司出資，投資部進(jìn)行經(jīng)營(yíng)，投入資金在 1000 萬(wàn)以房地產(chǎn)、總承包投資 集團(tuán)公司所有房地產(chǎn)投資（包括合作項(xiàng)目），根據(jù)集團(tuán)公司章程規(guī)定，經(jīng)董事會(huì)作出決議后，由總經(jīng)理 組織實(shí)施，由財(cái)務(wù)總監(jiān)依據(jù)投資規(guī)?；I集資金，房地產(chǎn)公司經(jīng)辦，劃入指定賬戶。 對(duì)閑置房產(chǎn)登記造冊(cè)，盡量出租使用，具體由辦公室負(fù)責(zé)；分公司使用的房產(chǎn)，分公司承擔(dān)所用房產(chǎn)實(shí)際折舊費(fèi)用，每年由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)攤銷(xiāo)。 固定資產(chǎn)的大修理，每年由使用部門(mén)提出修理計(jì)劃和費(fèi)用預(yù) 算，由辦公室匯總報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。 集團(tuán)公司辦公室定期或不定期負(fù)責(zé)對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)查。 固定資產(chǎn)采用誰(shuí)使用誰(shuí)管理的辦法，財(cái)務(wù)部門(mén)登記固定資產(chǎn)的分類賬、明細(xì)賬，使用部門(mén)負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的保管，責(zé)任落實(shí)到部門(mén)和個(gè)人。 固定資產(chǎn)的折舊采用平均年限法，按月提取。 7 第八章 固定資產(chǎn)的管理 第二十條 固定資產(chǎn)管理 固定資產(chǎn)按實(shí)際成本計(jì)價(jià)。財(cái)務(wù)部門(mén)同時(shí)做好賬銷(xiāo)案存的記錄，并保留繼續(xù)要求有關(guān)人員作出進(jìn)一步催討的權(quán)利。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)處以金額 15%以上的罰款，并限定三日應(yīng)收款項(xiàng)的管理 財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立日常往來(lái)的賬賬核對(duì)工作，并建立對(duì)賬記錄制度，對(duì)形成的差異落實(shí)人員協(xié)同核對(duì)，使財(cái)務(wù)部門(mén)能在事后監(jiān)督上對(duì)公司資產(chǎn)的安全性實(shí)施有效監(jiān)督和管理。 ⑸ 不準(zhǔn)私自挪用現(xiàn)金。每月月末出納員應(yīng)將現(xiàn)金日記賬與總賬核對(duì)相符。 ⑷ 現(xiàn)金賬務(wù)管理?，F(xiàn)金收付必須根據(jù)合法的憑證由出納人員認(rèn)真審核后辦理。 ⑶ 現(xiàn)金收、付管理。每日下班前結(jié)余現(xiàn)金都要放入保險(xiǎn)箱。庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)行限額管理，集團(tuán)公司庫(kù)存現(xiàn)金限額定為 20210元。嚴(yán)格遵守國(guó)家規(guī)定的現(xiàn)金管理制度，現(xiàn)金只能用于：支付職工工資、津貼；個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬、各種勞保、福利費(fèi)用以 及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出；出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；中國(guó)人民銀行規(guī)定可以用現(xiàn)金支付的其他支出。 ② 固定資產(chǎn)的折舊采用平均年限法，本公司按固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)使用年限和預(yù) (6)利潤(rùn)分配 按《公司法》及公司章程的規(guī)定，本公司凈利潤(rùn)分配順序： ① 彌補(bǔ)以前年度虧損； ② 提取 10%法定公積金； ③ 支付股東股利。 (4)公司以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬原則，以歷史成本為計(jì)價(jià)基礎(chǔ)。 (2)公司采用公歷制，即會(huì)計(jì)年度自 1月 1日起至 12月 31日止。 第十六條 各分、子公司項(xiàng)目部需要辦理銀行保函，必須由分、子公司提出申請(qǐng)，分、子公司經(jīng)理、項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人以夫妻共同財(cái) 產(chǎn)反擔(dān)保，經(jīng)總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批后辦理。控股子公司擅自提供資金擔(dān)保造成損失的，要追究有關(guān)責(zé)任人的賠償責(zé)任。 第十三條 已簽訂相互擔(dān)保協(xié)議的單位，按董事會(huì)決議（或股東會(huì)決議）辦理相關(guān)擔(dān)保手續(xù)。 超過(guò)股權(quán)的擔(dān)保金額，股東必須以個(gè)人財(cái)產(chǎn)辦理反擔(dān)保，以股東家庭財(cái)產(chǎn)承擔(dān)無(wú)限責(zé)任。 股東單位的所有施工項(xiàng)目部必須服從集團(tuán) 公司的統(tǒng)一管理，資金進(jìn)出歸屬集團(tuán)公司駐外分公司統(tǒng)一賬號(hào)，如借款到期不能償還，造成集團(tuán)公司的損失，在借款單位的所有進(jìn)賬資金中扣劃。 第十條 政府要求公司提供的擔(dān)保，如發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，集團(tuán)公司的損失在公司上交政府的固定回報(bào)中抵扣。 4 第五章 對(duì)外擔(dān)保及銀行保函管理 第八條 對(duì)外提供擔(dān)保是一項(xiàng)具有風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，公司按照國(guó)家有關(guān)法規(guī)制定對(duì)外提供擔(dān)保的管理制度，嚴(yán)格管理。 集團(tuán)公司和各分、子公司之間發(fā)生資金往來(lái)時(shí)，在決定將資金匯入某一賬戶之前，經(jīng)辦人員應(yīng)當(dāng)先與接受資金一方的財(cái)務(wù)人員聯(lián)系，詢問(wèn)該賬戶的使用狀態(tài)是否已被凍結(jié)，待確認(rèn)賬戶使用狀態(tài)正常后方可匯款。 出納要做到日清月結(jié)，每日向資金部報(bào)送貨幣資金收支日?qǐng)?bào)表，如不報(bào)送對(duì)出納處以 2001000元的罰款。 第六條 集團(tuán)公司資金管理 積極與銀行磋商，創(chuàng)造條件建立網(wǎng)上銀行系統(tǒng)，加強(qiáng)集團(tuán)公司的資金集中管理。 第五條 分公司資金上交 分、子公司經(jīng)營(yíng)收入每年結(jié)算一次，集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部與分公司結(jié)算，由資金部收取。 第四章 資金管理 第四條 公司應(yīng)根據(jù)對(duì)外投資及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的需要確定合理的資金需要量，籌集所需資金，杜絕不必要的籌資。單價(jià) 3000元以上達(dá) 3 到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的辦公用品，須報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)方能購(gòu)買(mǎi)，記入公司固定資產(chǎn)。招待費(fèi)報(bào)支原則上需一事一報(bào) ,不得將多張不同事由的招待費(fèi)發(fā)票混貼。在后方招待時(shí)原則上定點(diǎn) “師山賓館 ”，享受折扣優(yōu)惠，由辦公室會(huì)同財(cái)務(wù)部一月一結(jié)。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，對(duì)經(jīng)辦人及出納處以 1002021元的罰款。 公司員工因公出差、辦理業(yè)務(wù)等需在公司借款時(shí)，應(yīng)填制借款憑證，部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字，總經(jīng)理審批后到財(cái)務(wù)部辦理借款。原則上超過(guò)二個(gè)月以上的發(fā)票不予報(bào)銷(xiāo)。 第三章 費(fèi)用管理 第三條 公司的成本費(fèi)用指在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生的與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的支出。 根據(jù)企業(yè)管理流程，公司財(cái)務(wù)管理中心下設(shè)資金部、財(cái)務(wù)部、投資部、成本部、遠(yuǎn)程監(jiān)控辦公室 ，具體負(fù)責(zé)集團(tuán)公司及分子公司的資金調(diào)度、銀行借款、對(duì)外擔(dān)保、財(cái)務(wù)核算、成本核算，參與重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的決策和經(jīng)濟(jì)合同的研究、審核，對(duì)所有的投資項(xiàng)目實(shí)施后續(xù)跟蹤管理，負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督分、子公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作。企業(yè)制度將在新的經(jīng)營(yíng)實(shí)踐中不斷創(chuàng)新發(fā)展，必將為集團(tuán)公司的 “二次創(chuàng)業(yè) ”的順利推進(jìn)奠定基石。另一方面，適應(yīng)項(xiàng)目總承包管理的需要，對(duì)相應(yīng)的管理制度以及技術(shù)研發(fā)管理制度等進(jìn)行了完善，使各項(xiàng)制度相互銜接、緊密配合，為持續(xù)提升企業(yè)水平，助推 “二次創(chuàng)業(yè) ”提供有力保障。 本次制度修訂緊緊圍繞集團(tuán)公司的戰(zhàn)略目標(biāo)，力求科學(xué)合理、體系完備、 語(yǔ)言簡(jiǎn)潔、內(nèi)容完整，具有可操作性、實(shí)效性。 集團(tuán)公司管理制度匯編 江蘇南通 ****集團(tuán)有限公司 二 O一 0年十二月三十日 前 言 走一條現(xiàn)代強(qiáng)企之路，是集團(tuán)公司不懈的追求。加快產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，促進(jìn)轉(zhuǎn)型升級(jí)，實(shí)施主業(yè)突出、專業(yè)配套、多元支撐、海外經(jīng)營(yíng)一體化的戰(zhàn)略格局，實(shí)現(xiàn)“打造千億集團(tuán)，建設(shè)百年老店 ”的宏偉目標(biāo)，不僅需要 ****人緊密團(tuán)結(jié)、奮發(fā)拼搏，更需要企業(yè)體制、機(jī)制上的不斷創(chuàng)新，為集團(tuán)公司做強(qiáng)、做大、做長(zhǎng)創(chuàng)造良好的制度環(huán)境。一方面，圍繞做精品牌要求，立足原有制度，在經(jīng)營(yíng)、合同、法務(wù)、財(cái)務(wù)管理等方面，進(jìn)行較大的修改，增加了品牌隊(duì)伍管理標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)隊(duì)伍準(zhǔn)入制，防范市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。 企業(yè)謀求永續(xù)經(jīng)營(yíng)，管理伴隨無(wú)止境。 1 目 錄 一、公司財(cái)務(wù)管理制度 ………………………3 二、分（子）公司財(cái)務(wù)管理制度 ……………10 三、經(jīng)營(yíng)管理制度 ……………………………19 四、合同管理制度 ……………………………25 五、法務(wù)管理制度 ……………………………31 六、品牌隊(duì)伍管理標(biāo)準(zhǔn) ………………………33 七、總承包經(jīng)營(yíng)管理制度 ……………………45 八、人力資源管理制度 ………………………47 九、施工技術(shù)、質(zhì)量管理制度 ………………59 十、分（子）公司安全生產(chǎn)管理制度 ………69 十一、視覺(jué)識(shí)別管理規(guī)定 ……………………113 十 二、項(xiàng)目監(jiān)督檢查管理辦法 ………………114 十三、技術(shù)中心管理制度 ……………………118 十四、技術(shù)中心試驗(yàn)室管理制度 ……………119 十五、行政管理制度 …………………………123 十六、集團(tuán)公司機(jī)關(guān)管理制度 ………………124 2 公司財(cái)務(wù)管理制度 第一章 總則 第一條 為了進(jìn)一步加強(qiáng)公司公司按統(tǒng)一管理、分級(jí)核算的原則，設(shè)置和健全財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理機(jī)構(gòu)，配置相應(yīng)的財(cái)會(huì)人員，并按崗位責(zé)任制從事財(cái)會(huì)工作。遠(yuǎn)程監(jiān)控辦公室對(duì)各分子公司財(cái)務(wù)人員進(jìn)行遠(yuǎn)程監(jiān)督管理，房地產(chǎn)、總承包財(cái)務(wù)人員由集團(tuán)財(cái)務(wù)部直接管理。 費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)必須在報(bào)銷(xiāo)憑證上使用 “費(fèi)用審批專用章 ”，由經(jīng)辦人及部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審 批（匯總報(bào)銷(xiāo)的發(fā)票，需填制統(tǒng)一格式的匯總報(bào)銷(xiāo)單，經(jīng)辦人須在每張發(fā)票上簽字，并連續(xù)編號(hào)，在匯總報(bào)銷(xiāo)單上注明原始發(fā)票張數(shù)）。財(cái)務(wù)部根據(jù)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)制作會(huì)計(jì)憑證 ,按月裝訂 ,經(jīng)董事長(zhǎng)審核后存檔。 復(fù)印件、假發(fā)票、白條均不能報(bào)銷(xiāo)。 業(yè)務(wù)招待費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)，費(fèi)用發(fā)生前，須先請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)同意后辦理，原始發(fā)票中要有經(jīng)請(qǐng) 示領(lǐng)導(dǎo)的簽字方能報(bào)銷(xiāo)。報(bào)支招待費(fèi)用時(shí)不得弄虛作假，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，對(duì)當(dāng)事人處以報(bào)銷(xiāo)金額 2倍的罰款，并退出該報(bào)銷(xiāo)款項(xiàng)。 辦公費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)，應(yīng)附原始明細(xì)單據(jù)作為報(bào)銷(xiāo)依據(jù)。 駕駛員出差報(bào)支費(fèi)用，要有派車(chē)單，長(zhǎng)途用車(chē)發(fā)生的費(fèi)用需一事一報(bào)，不得將其他發(fā)票混貼在一起。公司向金融機(jī)構(gòu)借款由資金部集中統(tǒng)一管理。 按改制協(xié)議，集團(tuán)公司投股資金 10%的使用費(fèi)每年年底財(cái)務(wù)部與分公司結(jié)算，由資金部收取。 對(duì)分、子公司上報(bào)的賬面有資金結(jié)存 的項(xiàng)目部用款申請(qǐng)，集團(tuán)公司資金部進(jìn)行審核。 集團(tuán)公司為轉(zhuǎn)貸及銀行臨時(shí)存款需要，在不影響分、子公司正常資金使用的情況下，集團(tuán)公司資金部可以調(diào)用分、子公司的資金，分、子公司財(cái)務(wù)人員予以配合。 集團(tuán)公司對(duì)各 分公司的財(cái)務(wù)情況不定期檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)糾正。 第九條 公司區(qū)分政府類、股東單位、非股東單位三種不同對(duì)象分別制定出擔(dān)保條件。 第十一條 股東單位貸款的擔(dān)保，必須作出如下承諾，經(jīng)董事會(huì)（或股東會(huì)）研究后確定。 如進(jìn)賬資金不夠扣劃，以借款單位投入集團(tuán)公司的現(xiàn)金股權(quán)抵押。 第十二條 非股東單位的貸款，原則上不予擔(dān)保，如確需提供擔(dān)保，必須由集團(tuán)公司認(rèn)可的股東單位反擔(dān)保，同時(shí)由貸款單位及負(fù)責(zé)人辦理反擔(dān)保。 第十 四條 控股子公司不得自行對(duì)外提供資金擔(dān)保，如確需對(duì)外提供擔(dān)保，應(yīng)報(bào)集團(tuán)公司審核批準(zhǔn)后實(shí)施，資金部同時(shí)做好登記手續(xù)。 第十五條 除以上擔(dān)保外各分、子公司項(xiàng)目部需要集團(tuán)公司擔(dān)保，必須由分、子公司提出申請(qǐng)，由分、子公司負(fù)責(zé)人以個(gè)人財(cái)產(chǎn)辦理反擔(dān)保；同時(shí)項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人辦理反擔(dān)保，夫妻雙方簽字，以家庭財(cái)產(chǎn)承擔(dān)無(wú)限責(zé)任（申請(qǐng)表見(jiàn)附件）。 第六章 會(huì)計(jì)核算辦法 第十七條 公司主要會(huì)計(jì)政策 為了提供更可靠、標(biāo)準(zhǔn)的本企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量等資料，也使整體會(huì)計(jì)報(bào)表能更好的遵循合法、公允、一貫性、可比性原則，本公司統(tǒng)一選擇如下會(huì)計(jì)政策： (1)公司執(zhí)行中華人民共和國(guó)《施工企業(yè)會(huì)計(jì)制度》。 (3)公司記賬本位幣為人民幣。 5 (5)固定資產(chǎn)核算方法 ① 本公司固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)為 :使用期限超過(guò)一年、單位價(jià)值在 2021 元以上的所有有形資產(chǎn)。 第七章 現(xiàn)金、銀行及賬戶管理 第十八條 貨幣資金管理 現(xiàn)金管理 ⑴ 現(xiàn)金使用范圍。 ⑵ 庫(kù)存現(xiàn)金管理。 庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)規(guī)定限額，超過(guò)部分必須于當(dāng)日存入銀行。出納人員應(yīng)確保保險(xiǎn)柜內(nèi)的現(xiàn)金不超過(guò)公司規(guī)定的限額，否則罰出納人員 1002021 元，若因保險(xiǎn)柜被盜，造成損失由出納人員全額承擔(dān)賠償責(zé)任?，F(xiàn)金收付由專職出納負(fù)責(zé)。對(duì)于 違反規(guī)定的收支，應(yīng)當(dāng)拒絕辦理；對(duì)于內(nèi)容不詳、手續(xù)不全、數(shù)字差錯(cuò)的憑證，應(yīng)當(dāng)予以退回，要求補(bǔ)辦手續(xù)、更正錯(cuò)誤；出納人員收付現(xiàn)金后，應(yīng)在原始憑證上加蓋 “現(xiàn)金收訖 ”、 “現(xiàn)金付訖 ”戳記。建立健全現(xiàn)金日記賬，由出納員逐筆登記現(xiàn)金收付，以結(jié)出當(dāng)日余額，庫(kù)存現(xiàn)金應(yīng)每日盤(pán)點(diǎn)、核對(duì)和檢查，保證做到賬款相符。審計(jì)部不定期進(jìn)行抽查，對(duì)不及時(shí)記賬， 6 賬賬不符的出納人員處以 100020210元罰款。不準(zhǔn)利用銀行賬戶代其他單位和 個(gè)人存取現(xiàn)金；不準(zhǔn)白條抵庫(kù)；不準(zhǔn)套取庫(kù)存現(xiàn)金。 壞賬核銷(xiāo)的處理，壞賬一經(jīng)確認(rèn)，財(cái)務(wù)部門(mén)即采用備抵